商业计划书中的财务管理和风险管理怎么写.doc

篇一:《浅谈财务管理中的风险管理》

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浅谈财务管理中的风险管理

作者尹宏宇

来源《商品与质量·消费视点》2013年第11期

摘要目前，我国经济的发展进程开始加快，企业的发展规模开始扩大，财务管理在企业发展中发挥着越来越重要的作用。现阶段，很多企业追求对外投资，扩大经营效益，特别是在我国加入WTO以后，国内企业迎来了良好的发展机遇，但是也面临了严峻的挑战，其中对于财务风险的管理与控制能力是尤为重要的，必须引起企业领导和财务管理部门的高度重视，并且积极制定和实施长期、有效的财务风险管理措施，为企业的科学决策提供必要的依据。因此，企业应加强财务管理中的风险管理，提高企业的竞争力，本文分析了企业加强财务管理中风险管理的重要性，并提出了进行风险管理的具体措施，旨在提高风险预见能力。

关键字财务管理；风险管理；管理措施

现阶段，市场经济逐渐成为我国经济发展的主要模式，企业开始对外投资，寻求更为广阔的发展平台。然而，由于部分企业的财政管理提议并不完善，缺乏对企业投资风险的预见性，增加企业的经营风险，并且受到管理理念、模式、方法等各类主客观因素的影响，往往导致企业的预期财务效益难以实现，进而产生经济损失的可能性。在现代企业的财务管理中，财务风险客观存在于各具体环节，企业财务管理部门只有在对国内外市场环境进行准确预测，并且结合企业自身经营和管理实力的基础上，才能逐步强化对于财务风险的管理。针对这一现象，企业应加强财务管理中的风险管理，加强风险预见性，提高企业的竞争力。

一、加强企业风险预警系统的管理

企业财务财务管理中的风险管理贯彻于企业发展的每一阶段，对此，企业进行风险管理的同时，应先分析财务风险的来源，从而采用行之有效的方式进行企业风险管理，加强对企业风险预警系统的管理。企业主要可以从以下几个方面，进行风险预警系统的管理

（一）分析企业财务管理问题

风险管理是企业财务管理中的重要组成部分，进行风险管理时，可通过分析财务管理中存在的问题，并针对这一问题提出相应的解决措施。狭义上讲，企业的财务管理主要表现在资金的支出与收入两方面。所谓收入，即主要是针对企业的盈利而言，支出则是企业建设项目的投资。进行财务状况分析时，通过分析企

业的支出与收入的比例，分析企业是否存在潜在的经营风险，并建立短期的风险预警系统。对于处于扩大经营范围的企业，则需建立长期的风险预警系统，并采取有效措施，解决发展中的风险，提高企业的运行能力。

（二）风险管理的独立性

篇二:《财务管理的商业计划书范例》

美味烘焙面包坊项目投资的可行性分析

一．项目概述

随着经济的不断发展，生活水平提高，人们逐渐追求健康和特色饮食的享受，追求情调和惬意的生活。从利润上，甜品经营拥有较高的回报率，目前国内甜品市场还没有形成一家独大或者几家独大的垄断态势。我们的目标市场是在校年轻教师和广大学生群体，周围有数十所高校以及中小学学校，拥有广大潜在消费群体。

二．项目内容

美味烘焙面包坊不仅提供面包蛋糕，还有日常饮品，以健康、快捷、低脂、均衡营养为目标，随着中国国际化步伐加快，人们饮食习惯逐渐西化，烘焙产品

所占面制食品比重逐渐升高，人们对其质量和营养要求也越来越高。

面包坊总面积约100平方米，两个柜台，方便提高取餐效率，店内配备20套桌椅方便顾客休憩放松。

经过认真调查与研究，预计各项支出如下投资前费用10000元用于周转，设备购置费用90000元，设备安装费用为25000元，房屋租赁费用6个月为12000元，宣传费用为1500元，人工成本10000元，不可预见费用按上述总支出的5%计算。则该项目的投资总额为148500*（1+5%）=155925元。

三．项目运作

首先去申请营业执照、卫生许可证、注册、税务登记等，卫生许可证去卫生局申请办理卫生许可证（150元左右）；营业执照办好卫生许可证后带着卫生许可证、负责人身份证、房产证明材料合同、照片到当地工商所办理营业执照（140元左右）；税务登记办好营业执照后三十天到税务登记所办理税务登记证（100元左右）。

期初开始时，可能会因为有许多的促销活动及广告费等其他的额外支出，或是在刚开业的时候，来客数量不一定足够、过度的浪费、管理不善或其他因素等等，前一个月可能会有亏损的情况发生，虽然仍有不足的地方，但有可能已达到损益平衡的地步（并不代表已开始有收益的情况），因此，我们预计可能会在第二

个月左右（最晚三个月）达到一个收支平衡的情况。运营第一年将按月制作现金流动表与资金损益表，稳定后可按季制作报表。成本80％(人事20％、材料30％、行政10％)，利润40％。

投资10000元购入一套桌椅以增加容纳顾客能力。现假设，每天有100人进店消费，每个面包的价格为5元，则一个月销售收入有15000元，一年的销售收入为180000元。

该项目的每年折旧额以直线计提法计算，假设设备使用年限为5年，5年后

无残值，每年的付现成本为20000元。

则该项目的每年固定资产折旧额=100000/5=20000元

该投资项目的营业现金流量表

投资项目的现金流量

净现值

假设资本成本率为10%

净现值法的决策规则是，在只有一个备选方案时，净现值为正者则采纳，净现值为负者不采纳。

本项目NPV=57724896>0，投资方案可行

净现值法的优点是考虑了时间价值，能够反映各种投资方案的净收益，是一种比较好的方法。但是它也存在这一些缺点净现值法并不能揭示各个方案本身可能达到的实际报酬率是多少。

内含报酬率

内含报酬率法考虑了资金的时间价值，反映了真实的报酬率，概念也容易理解。但是计算过程比较复杂，对于每年净流量现值不等的项目需要多次测量才能算出。

X/5=55795579/86783626 X=214

以30%进行第二次计算的时候，净现值仍然大于0很多，说明此项目的内含报酬率远大于30%

此方案的内含报酬率=30%+214%=3214%

内含报酬率的决策规则是，在只有一个备选方案时，内含报酬率大于或等于公司的资本成本率或必要报酬率，就采纳。在这个方案中，内含报酬率3214%大于公司的资本成本率10%，应该采纳。

获利指数

PI=57724896/100000=77

获利指数是用相对数表示的，因此有利于在不同的投资方案之间进行比较。缺点在于只代表获得利益的能力而不代表实际可能得到的财富，忽略了互斥项目之间在投资规模上的差异。我们此次的项目只有一个方案，因此不存在比较对象。获利指数在这里并不能说明很多问题，但是本获利指数大于77>1说明这方案还是值得投资的。

投资回收期

PP=初始投资额/每年NCF=100000/1154438=0.86

结果说明该项目投资回收期短，少于1年，前期收益高，项目可行。

四．项目风险与应对

1、尊重市场，用心经营，不要从简单的商品品质和经营现状轻视对手，需求带来市场。经营者一定客观考衡自身优劣势，经营中的不足面应积极和更专业团队合作，盲目亲历亲为只能导致效率的低下和效益弱势。

2、节约整体投入成本，如生产设备、场地投资。同时降低营业经营风险。

篇三:《创业计划书中财务管理模版》

在我们公司开始初期，注册资金为200万元，由合作伙伴江西日报、团队出资和其他企业入

股组成。其中风险出资按各自出资的百分比计算

在公司发展的第二阶段，子公司的建立及合作伙伴的变动，为此我们的股本结构也会发

生相应的变化。

我们采用的资产折旧率为5%，银行利率为10%，而我们的无形资产来源于企业的品牌效

应和市场推广等，

利用的计算公式有

资产总额=流动资产总额+固定资产总额+无形资产篇二创业计划书模版

2007年江苏省大学生创业设计大赛

创业计划书

（☆样本示例）

版本ts07c001

版号1

版权无锡市人力资源研究所（筹）

报送高校

参赛项目

参赛者

报送日期

（创业计划样本示例）

本项目计划书为适用于大学生创业设计大赛统一版本使用，由无锡市人力资源研究所（筹）

提供，版权所有，不得擅作他用。因此稿作参考使用，为避免篇幅过长，已对部分内容作了

删减，相应位置以“略”表示。

一、执行总结

二、项目背景

三、市场机会

四、公司战略

五、市场营销

六、生产管理

七、投资分析

八、财务分析

九、管理体系

十、机遇与风险

十一、风险资本的退出

附录

1．市场容量估算表

2．市场调查和定性分析表

3．财务附表目录

执行总结

公司

甲壳质材料研究&开发有限责任公司是一个提议中的公司，它拥有甲壳质纤维制备的

专利技术，提倡科技为本的绿色生活新理念，为人类提供尽善尽美的天然生物产品。我国医用缝合线每年约有15亿人民币的

市场需求，其中可吸收缝合线约有5亿。公司

成立初期生产医用甲壳质可吸收缝合线，以满足迅速发展的可吸收缝合线市场的需求，使用

投资建厂解决方案，针对解决pga（polyglycolic acid聚乙二醇酸）类可吸收缝合线大部分

依赖进口、价格昂贵、影响提高人们医疗水平的问题。

公司注重短期目标与长远战略的结合，中长期目标将逐步拓宽产品领域，涉足甲壳质医

用抗菌材料、药物缓释材料、人造器官、化妆品、保健食品、保健服装面料、新型环保包装

材料、快餐用具等，形成以甲壳质材料为核心的多元化经营集团公司。

市场

医用缝合线市场是集团市场，购买过程属集团购买行为。

目前，我国大量使用的医用缝合线主要有丝线、羊肠线和pga类可吸收线。羊肠线材料

本身有缺陷，pga类缝合线生产成本居高不下，使用范围均受到影响。医用甲壳质缝合线将

就这一切入点进入市场。

医用甲壳质缝合线采用竞争定价策略进入市场。产品生产成本约1元/根，是pga类缝

合线的十分之一；平均定价30元/根（据调查，市场可接受价格为30—40元/根），大约是

pga类缝合线平均市场价格的1/2，而且降价空间较大。

公司将在全国设立七个区域分销中心，与代理商、经销商一起建立健全的营销网络。产

品进入市场的过程中将大量赠送产品让医生试用作为促销手段和提高市场占有率的手段，第

一年赠送90万根，第二年赠送160万根，第三年以后每年赠送80万根。国际领先的甲壳质纤维制备专利技术是制备医用甲壳质缝合线的关键。公司将建立

iso9000质量管理体系，力争获得国际iso9000质量管理认证。

投资与财务

公司设在无锡，享受“三免三减半”的税收优惠政策。

公司成立初期共需资金1100万。其中风险投资700万，东华大学投入资金100万，短期

借款300万。其中用于固定资产投资602万，流动资金498万。另外，天纯生物材料有限公

司设备入股100万。

股本规模及结构暂定为公司注册资本1200万。外来风险投资入股700万（533%）；

×××专利技术入股300万（25%），资金入股100万（33%）；×××公司设备入股100万

（33%）。

第二年估计盈利1000万人民币，以后每年销售利润率45%左右，第二年资

产报酬率为

739%，投资回收期为两年零一个月。

风险资金最好在第3—5年撤出，采用收购方式比较适合本公司。

组织与人力资源

公司性质是有限责任公司，初期组织结构采取直线制。公司所有权与经营权分离，实行

总经理负责制。总经理下设营销副总经理、技术副总经理、财务副总经理。甲壳质纤维制备技术专利属东华大学所有，郯志清教授等老师是专利技术发明人。郯志

清教授有多年的科技成果产业化经验，将出任公司董事长兼技术副总经理；创业小组成员将

参与公司的市场营销与财务管理工作；公司还聘请了东华大学市场营销系顾庆良教授作为营

销顾问。

项目背景

产业背景

近年来，我国医疗器械产业得到很快发展。1978年，我国医疗器械工业总产值为3亿

元。到1995年，按国家医药管理局统计为80亿元，而此间有关方面调查表明，全国医疗器

械产业实际总产值达160—180亿元，相当于1978年的22—25倍，约占世界总销售额的2%

左右。我国医疗器械行业发展滞后于化学药物工业，发达国家医疗器械与药物销售之比接近

11，而我国只有110，因此具有极大的拓展空间。

据调查，高性能的医用纺织品的增值幅度可达到150左右。

目前，我国大量使用的医用缝合线有三种丝线、羊肠线和pga类可吸收线。羊肠线和

pga类缝合线是可吸收缝合线。

羊肠线生产工艺落后，污染环境，可吸收性差，易过敏和产生抗体反应。目前，它的存

在仅仅是由于价格优势。pga类可吸收缝合线大量依赖进口，不仅花费大量外汇，增加了国

家和手术病人的经济负担，也对我国外科手术水平的提高产生了一定影响。据台湾工业技术研究院报告，1994年医用缝合线的全球市场值估计有15亿美元，每年

增长率约4%。

据台湾化工所资料，世界上只有三家工厂生产pga原料，取得极为不易，价格居高不下。

另外，pga含水率过高将导致材料水解劣化、机械强度下降，缝合线质量受到严重影响。作为一种纯生物制品，用甲壳质作原料的可吸收缝合线，能被人体完全吸收，无毒副作

用，能够满足作为可吸收缝合线的所有指标，符合绿色环保的社会发展主题，是pga类可吸

收缝合线的替代品。在吸收进口可吸收缝合线的优点的基础上，研制开发性能优越、价格适

宜的甲壳质可吸收缝合线是符合社会和市场要求的。

投产医用甲壳质可吸收缝合线，在全球范围内具有超前性，对于促进我国医疗器械工业

的发展、提高人们医疗水平、减轻国家外汇负担等方面，具有长远的经济效益和社会效益。

篇三创业计划书模板

创业计划书模板

关于创业计划指南

创业计划首先是一种吸引投资的工具，同时也是确定目标和制定计划的很好的参考资料，

是一个企业管理和操作的行为指南。

创业计划竞赛参赛者组成优势互补的竞赛小组，提出一个具有市场前景的产品或服务，

围绕这一产品或服务，完成一份完整、具体、深入的创业计划，以描述公司的创业机会，阐

述创立公司、把握这一机会的进程，说明所需要的资源、提示风险和预期回报，并提出行动

建议。创业计划聚焦于特定的策略、目标、计划和行动，创业计划可能的读者包括希望吸

纳进入团队的对象、可能的投资人、合作伙伴、供应商、顾客和政策机构。第一部分封面设计

封面页

把你的产品的一副颜色图像放在首页。但需留出足够的版面排列以下内容

一、公司名称