会计电算化报表公式
特别提示：以下所列标点符号均为英文状态。
同学们若记不住"会计科目编码",可以在会计科目表中查询。
资产负债表公式
1、货币资金期末数（B4）
QM("1001",月)+QM("1002",月)+ QM("1012",月)
2、应收帐款期末数（B5）
QM("1122",月)
3、其他应收款期末数（B6）
QM("1221",月)
4、存货期末数（B7）
QM("1403",月)+QM("1405",月)+QM("5001",月)
6、固定资产期末数（B8）
QM("1601",月)
7、减：累计折旧期末数（B9）
QM("1602",月)
8、固定资产净值期末数（B10）
QM("1601",月)-QM("1602",月)
B8-B9
9、无形资产期末数（B11）
QM("1701",月)
10、资产合计期末数（B12）
11、短期借款期末数（D4）
QM("2001",月)
12、应付账款期末数（D5）
QM("2202",月)
13、应交税费期末数（D6）
QM("2221",月)
14、应付利息期末数（D7）
QM("2231",月)
15、负债合计期末数（D8）
QM("2001",月)+QM("2202",月)+QM("2221",月)+QM("2231",月)
16、实收资本期末数（D9）
QM("4001",月)
17、未分配利润期末数（D10）
QM("4103",月)+QM("4104",月)
18、所有者权益合计期末数（D11）
QM("4001",月)+QM("4103",月)+QM("4104",月)
D9+D10
19、权益合计期末数（D12）
利润表公式
1、一、营业收入本月数（C4）
fs(6001,月,"贷",,年)+fs(6051,月,"贷",,年)
2、减：营业成本本月数（C5）
fs(6401,月,"借",,年)+fs(6402,月,"借",,年) 3、营业税金及附加本月数（C6）
fs(6403,月,"借",,年)
4、销售费用本月数（C7）
fs(6601,月,"借",,年)
5、管理费用本月数（C8）
fs(6602,月,"借",,年)
6、财务费用本月数（C9）
fs(6603,月,"借",,年)
7、二、营业利润本月数（C10）
fs(6001,月,"贷",,年)+fs(6051,月,"贷",,年)-fs(6401,月,"借",,年)-fs(6402,月,"借",,年)-fs(6403,月,"借",,年)-fs(6601,月,"借",,年)-fs(6602,月,"借",,年)-fs(6603,月,"借",,年)
C4-C5-C6-C7-C8-C9
8、加：营业外收入本月数（C11）
FS("6301",月,"贷",,年)
9、减：营业外支出本月数（C12）
FS("6711",月,"借",,年)
10、三、利润总额本月数（C13）
fs(6001,月,"贷",,年)+fs(6051,月,"贷",,年)-fs(6401,月,"借",,年)-fs(6402,月,"借",,年)-fs(6403,月,"借",,年)-fs(6601,月,"借",,年)-fs(6602,月,"借",,年)-fs(6603,月,"借",,年)-FS("6301",月,"贷",,年)-FS("6711",月,"借",,年)
c10-c11-c12
11、减：所得税费用本月数（C14）
fs(6801,月,"借",,年)
12、四、净利润本月数（C15）
fs(6001,月,"贷",,年)+fs(6051,月,"贷",,年)-fs(6401,月,"借",,年)-fs(6402,月,"借",,年)-fs(6403,月,"借",,年)-fs(6601,月,"借",,年)-fs(6602,月,"借",,年)-fs(6603,月,"借",,年)-FS("6301",月,"贷",,年)-FS("6711",月,"借",,年)-fs(6801,月,"借",,年)
货币资金表公式
1、库存现金期初数（C4）
QC("1001",月)
2、银行存款期初数（C5）
QC("1002",月)
3、合计期初数（C6）
QC("1001",月)+QC("1002",月)
C4+C5
4、库存现金期末数（D4）
QM("1001",月)
5、银行存款期末数（D5）
QM("1002",月)
6、合计期末数（D6）
QM("1001",月)+QM("1002",月)
财务报表计算公式
财务报表计算公式(1)流动比率。计算公式是： (2)速动比率。计算公式为： (3)营运现金净流量比率。计算公式为： (1)资产负债率。计算公式为： (2)利息保障倍数。计算公式为： 1.总资产周转率 计算公式为： 2.应收账款周转率 (1)应收账款周转次数。计算公式为： (2)应收账款周转天数。计算公式为： 3.存货周转率 ①存货周转次数。计算公式为： ②存货周转天数。计算公式为： 4.固定资产周转率计算公式为：
（二）盈利能力指标 1.营业利润率 计算公式为： 2.成本费用利润率计算公式为： 3.资产报酬率计算公式为： 4.净资产收益率计算公式为： 5.资产保值增值率计算公式为： 6.每股收益 2.复利的终值与现值 （1）复利终值。计算公式为: S=P（1+i） 公式中S为终值；P为本金；i为利率；n为计息期。（下同） 公式中的（1+i）n称为复利终值系数，可以记作（S/P，i，n）,表示利率为i，计息期为n 的复利终值系数。在实际工作中，利用复利终值系数表即可查出相应的终值系数。 （2）复利现值。 根据复利终值计算公式S=P（1+i）n，可得出： ----- =S（1+i）-n 公式中（1+i）-n称为复利现值系数，i为称为贴现率，由终值求现值的过程称为贴现。 复利现值系数也可记作（P/S，i，n），表示利率为i，计息期为n期的复利现值系数。在实际工作中，也可利用复利现值系数表查出相应的现值系数。 3、普通年金的计算。 （1）普通年金终值。其计算公式： 公式中----- 为年金终值系数，可记作（S/A, i , n）。表示利率为i，期限为n的 年金终值系数。 （2）普通年金现值。其计算公式为：
2015最新完整版电算化会计-08任务财务报表系统
2015年最新完整版电大会计学电算化 2015年最新完整版电大会计学电算化 2015年最新完整版电大会计学电算化 2015年最新完整版电大会计学电算化 2015年最新完整版电大会计学电算化 最新完整版电算化会计-08任务 财务报表系统 [考核要求] 以账套主管“11 王方”的身份完成财务报表编制。 操作员“11”；密码“1”；账套“555”；会计年度“2011”；日期“2011-01-31”。[考核内容] 1. 自定义报表 (1) 打开考生文件夹（C:\cwks\姓名）下的“管理费用明细表1.rep” (2) 报表格式设置 1）设置A1单元格为“楷体、14号字、加粗、水平垂直居中对齐”。 2）设置A1的行高为12毫米。 3）在B2单元格设置关键字“年、月”。 4）设置关键字“年”的偏移量为“-30”。 (3) 报表公式设置 B4=FS("660203",月,"借",,,"101") B5=FS("660205",月,"借",,,"101") C4=FS("660203",月,"借",,,"102") C5=FS("660205",月,"借",,,"102") B6=B4+B5 C6=C4+C5 (4) 报表数据处理（转到数据界面时选择“全表重算”） 请输入报表关键字“2011年1月”（重算第一页），生成当月管理费用明细表。 (5) 保存报表 将生成的管理费用明细表按原文件名保存。 2. 根据报表模板生成报表 (1) 新建报表，调用资产负债表模板（一般企业（2007新会计准则））。 (2) 录入关键字2011年1月31日，生成资产负债表。 (3) 将生成的资产负债表以“资产负债表.rep”保存在考生文件夹（C:\cwks\姓名）下。 操作过程： 1.自定义报表 选择“打开[报表]应用程序” 输入用户各“11” 输入密码“1” 修改操作日期“2011-01-31” 单击“确定” （1）打开报表 选择左侧“财务报表” 系统提示演示版时选择“确定” 单击打开按钮 查找范围右端下拉列表选择C盘 双击文件夹列表中的“cwks”文件夹 双击考生姓名文件夹 双击其中的“管理费用明细表1.rep”文件 （2）报表格式设置 单击报表左下角的“数值”使之转换为“格式” 1）单击A1单元格 选择“格式”菜单中的“单元属性” 选择“字符图案”选项卡 设置字体“楷体-GB2312” 设置字型“粗体” 设置字号“14” 选择“对齐”选项卡 设置水平方向“居中” 设置垂直方向“居中” 单击“确定” 2）选择“格式”菜单中的“行高” 在“行高（毫米）”后的输入框中输入“12”
{推荐}财务报表分析(一)历年计算题及公式
财务报表分析(一)历年计算题 及公式
历年试题及计算公式 第二章 1．某制造企业2007年6月30日资产负债表（简表）如下： 资产负债表单位：元 假定行业流动资产结构的平均值为30%； 要求：对该企业的资产负债表进行垂直分析，并对其资产结构及负债结构作出评价。（07年10月）43.某公司2007和2008年末的比较资产负债表有关数据如下： 单位：元
要求： （1）将以上比较资产负债表填写完整； （2）分析总资产项目变化的原因； （3）分析负债项目变化的原因； （4）分析所有者权益项目变化的原因； （5）指出该公司应该采取的改进措施。（09年10月综合） 第三章1.2006年乙公司及同行业先进企业的损益表主要项目如下：项目(单位：万元)乙公司同行业先进企业 主营业务收入80009000 主营业务利润29703772 其他业务利润18002000 期间费用1000800 净利润34504606
要求：(1)编制比较损益表； (2)简要分析乙公司利润水平比同行业先进企业低的原因。（08年1月） 2.甲公司2006年至2008年主营业务收入和净利润资料如下表：（单位：万元） 项目2006年2007年2008年 主营业务收入5000 6200 6500 净利润480 550 540 要求：以2006年为基数，分别计算该公司2007年、2008年主营业务收入和净利润的变动额与变动率，并作简要分析。（09年1月） 第四章 要求：(1)计算表中A、B、C、D、E五项数据，并填在表格相应位置； (2)从现金净流量的组成说明该公司的现金流量状况：(3)推断该公司所处的发展周期； (4)说明该公司利润的质量。（08年10月） 2.某公司2008年与2007年简化的现金流量表如下：(单位：万元) 主表项目2008年2007年差异额差异率(%) 主表项目2008年2007年差异额差异率(％) 经营活动现金流入1332 1129 经营活动现金流出1297 1278
财务报表计算公式
财务报表计算公式 （1）流动比率。计算公式是： （2）速动比率。计算公式为： （3）营运现金净流量比率。计算公式为： （1）资产负债率。计算公式为： （2）利息保障倍数。计算公式为： 利息费用 利息费用利润总额利息费用 息税前利润利息保障倍数+= = 1.总资产周转率 计算公式为： 2.应收账款周转率 （1）应收账款周转次数。计算公式为：
（2）应收账款周转天数。计算公式为： 3.存货周转率 ①存货周转次数。计算公式为： ②存货周转天数。计算公式为： 4.固定资产周转率 计算公式为： （三）盈利能力指标 1.营业利润率 计算公式为： 2.成本费用利润率 计算公式为：
3.资产报酬率 计算公式为： 4.净资产收益率 计算公式为： 5.资产保值增值率 计算公式为： 6.每股收益 资金成本率=资金占用费/筹资净额=资金占用费/〔筹资总额×（1－筹资费率）〕 内含报酬率，是指能够使未来现金流入现值等于未来现金流出现值的贴现率，或者说是使投资方案净现值为零的贴现率。 2.复利的终值与现值 （1）复利终值。计算公式为： S=P(1+i)n 公式中S为终值；P为本金；i为利率；n为计息期。（下同） 公式中的(1+i)n称为复利终值系数，可以记作（S/P，i，n），表示利率为i，计息期为n的复利终值系数。在实际工作中，利用复利终值系数表即可查出相应的终值系数。
（2）复利现值。 根据复利终值计算公式S=P(1+i)n，可得出： =S(1+i)-n 公式中(1+i)-n称为复利现值系数，i为称为贴现率，由终值求现值的过程称为贴现。 复利现值系数也可记作（P/S，i，n），表示利率为i，计息期为n期的复利现值系数。在实际工作中，也可利用复利现值系数表查出相应的现值系数。 3、普通年金的计算。 （1）普通年金终值。其计算公式： 公式中为年金终值系数，可记作（S/A，i，n）。表示利率为i，期限为n的年金终值系数。 （2）普通年金现值。其计算公式为： 公式中的是普通年金现值系数，可记作（P/A，i，n）。表示利率为i，期限为n的年金终值系数。 （一）贴现指标 1.净现值 净现值指标的计算公式为： 公式中为第t年的现金流入量，为第t年的现金流出量；i为预定的贴现率；n为投资项目的寿命周期。
报表附注模版(企业会计准则).
ABC有限公司 财务报表附注 （201*年度） 金额单位：人民币元 一、公司的基本情况 二、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的披露规定编制财务报表。三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、公司的主要会计政策、会计估计 （一）会计年度 本公司采用公历年制，即自每年1月1日至12月31日为一个会计年度。 （二）记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 （三）记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础。 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 1、本报告期采用的计量属性 在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额计量，或
者按照购置资产时所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。 2、计量属性在报告期发生变化的报表项目 报告期内计量属性未发生变化。 （四）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。权益性投资不作为现金等价物。 （五）应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 1、坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：（1）债务人发生严重的财务困难（2）债务人违反合同条款（如偿付利息或本金违约或逾期等）（3）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组（4）其他表明应收款项发生减值的客观依据。 2、坏账准备的计提方法 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准： 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准占应收款项总额20%的应收款项（或单项金额500万元以上的应收款项） 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、计提方法 A. 信用风险特征组合的确定依据 本公司按信用风险特征的相似性和相关性对应收款项进行分组，这些信用风险通常反映债务人偿还到期债务的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
第三章 会计软件的应用会计电算化
第三章会计软件的应用(会计电算化)
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第三章会计软件的应用 一、单项选择题 ?1. 把报表中某一单元或某一区域与另外某一单元或某一区域或其他字符之间用逻辑运算符连接起来的是指（）。 A.计算公式 B.取数公式 C.舍位平衡公式 D.审核公式 o正确答案：D ?2. 资产负债表中“一年内到期的非流动资产”的数据来源是（）。 A.应收管理模块 B.手工录入 C.报表管理模块其他报表 D.系统内其他模块 o正确答案：B o试题解析： 资产负债表中“一年内到期的非流动资产”和“一年内到期的非流动负债”的数据需要手工输入。 ?3. 下列各项中，不属于应付管理模块日常处理的工作是（）。 A.应付处理 B.票据管理 C.坏账处理 D.生成记账凭证 o正确答案：C o试题解析： 选项C属于应收管理模块日常处理的工作。 ?4. 在应收管理模块日常处理中，用于处理客户的预收款和该客户应收欠款的转账核销业务的是（）。 A.预收冲应收 B.应收冲预付 C.应收冲应收 D.应收冲应付 o正确答案：A ?5. 在应收管理模块中，下列不属于设置基本信息的内容是（）。 A.企业名称 B.企业负责人
C.银行账号 D.启用年份 o正确答案：B o试题解析： 在应收管理模块中，基本信息的设置主要包括企业名称、银行账号、启用年份与会计期间设置。 ?6. 下列各项中，属于工资管理模块期末处理的工作是（）。 A.期末结账 B.工资表数据计算 C.个人所得税计算 D.工资分摊 o正确答案：A o试题解析： 工资管理模块期末处理主要包括期末结转及各类工资表的查询输出。 ?7. 下列各项中，不属于工资管理模块日常处理的工作是（）。 A.工资计算 B.设置工资项目计算公式 C.个人所得税计算 D.工资分摊 o正确答案：B o试题解析： 工资管理模块日常处理的工作包括：工资计算；个人所得税计算；工资分摊；生成记账凭证。 ?8. 下列各项中，不属于工资管理模块的初始化工作是（）。 A.设置工资类别 B.设置工资项目 C.个人所得税计算 D.录入工资原始数据 o正确答案：C o试题解析： 选项C属于工资管理模块日常处理的内容。 ?9. 在固定资产管理模块中，计提折旧后，将根据（）生成记账凭证。 A.折旧清单 B.折旧统计表 C.折旧分析表 D.折旧分配表 o正确答案：D ?10.
自考财务报表分析计算公式汇总大全完整版
自考财务报表分析计算 公式汇总大全 HEN system office room 【HEN16H-HENS2AHENS8Q8-HENH1688】
财务报表分析计算公式汇总第一章： 1.变动百分比=分析项目金额—分析基准金额 分析基准金额 ×100% P19 2.构成比率=某项指标值 总体值 ×100% P23 3.定比动态比率= 分析期数额 固定基期数额 ×100% P28 4.环比动态比率=分析期数额 前期数额 ×100% P28 第二章： 5.营运资本=流动资产—流动负债。 P127 6.流动比率=流动资产 流动负债 P129 7.流动比率=（流动资产—流动负债）+流动负债 流动负债 P129 8.流动比率=营运资金+流动负债 流动负债 P129 9.流动比率=1+ 营运资金 流动负债 P129 注：（6—9流动比率的计算公式）中流动资产包括：货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、其他应收款、存货等。流动负债包括：短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、应付利息、应付股利、应付税费、应付职工薪酬等。其中，流动资产通常指流动资产净额。 10.速动比率=速动资产 流动负债 P133 11.速动资产=货币资金+短期投资+应收票据+应收账款+其他应收款 P134 第五章： 12.现金比率=现金+短期有价证券 流动负债 P137 13.资产负债率=负债总额 资产总额 P144
14.股权比率=所有者权益总额 资产总额 P147 15.资产负债率+股权比率=负债总额+所有者权益总额 资产总额 ×100% P147 16.资产负债率+股权比率=负债总额 资产总额 ×100% + 所有者权益总额 资产总额 ×100% P147 17.资产负债率+股权比率=100% P147 18.股权比率=1—资产负债率。 P148 19.产权比率= 负债总额 所有者权益总额 ×100% P149 20.产权比率= 负债总额/资产总额 所有者权益总额/资产总额 == 资产负债率 股权比率 P149 21.产权比率=资产总额—所有者权益总额 所有者权益总额 = 1 股权比率 —1 P149 22.权益乘数= 资产总额 所有者权益总额 P150 23.权益乘数=负债总额+所有者权益总额 所有者权益总额 P150 24.权益乘数=1+产权比率 P150 25.权益乘数= 资产总额 所有者权益总额 = 1 股权比率 P151 26.有形资产债务比率= 负债总额 有形资产总额 ×100% P152 27.有形资产债务比率= 负债总额 资产总额—无形资产 ×100% P152 28.有形净值债务比率= 负债总额 有形净值总额 ×100% P152 29.有形净值债务比率= 负债总额 所有者权益总额—无形资产 ×100% P152 30.利息保障倍数=息税前利润 利息费用 = 利润总额+利息费用 利息费用 P154
财务报表分析计算公式汇总.
财务报表分析计算公式汇总 第一章： 1.变动百分比=分析项目金额—分析基准金额分析基准金额 ×100% P19 2.构成比率=某项指标值总体值 ×100% P23 3.定比动态比率=分析期数额固定基期数额 ×100% P28 4.环比动态比率=分析期数额前期数额 ×100% P28 第二章： 5.营运资本=流动资产—流动负债。 P127 6.流动比率=流动资产流动负债 P129 7.流动比率=（流动资产—流动负债）+流动负债流动负债 P129 8.流动比率=营运资金+流动负债流动负债 P129 9.流动比率=1+ 营运资金流动负债 P129 注：（6—9流动比率的计算公式）中流动资产包括：货币资金、短期投资、应收票据、 应收账款、其他应收款、存货等。 流动负债包括：短期借款、应付票据、应付账款、其 他应付款、应付利息、应付股利、应付税费、应付职工薪酬等。 流动资产通常指流动资产净额。 10.速动比率=速动资产流动负债 P133 11.速动资产=货币资金+短期投资+应收票据+应收账款+其他应收款 P134 第五章： 12.现金比率=现金+短期有价证券流动负债 P137 13.资产负债率=负债总额资产总额 P144 14.股权比率=所有者权益总额资产总额 P147 15.资产负债率+股权比率=负债总额+所有者权益总额资产总额 ×100% P147 16.资产负债率+股权比率=负债总额资产总额 ×100% + 所有者权益总额资产总额 ×100% P147 17.资产负债率+股权比率=100% P147 18.股权比率=1—资产负债率。 P148 19.产权比率=负债总额所有者权益总额 ×100% P149
财务报表计算公式大全
计算公式部分第一章： 1.变动百分比=分析项目金额—分析基准金额 分析基准金额 ×100% P19 2.构成比率=某项指标值 总体值 ×100% P23 3.定比动态比率= 分析期数额 固定基期数额 ×100% P28 4.环比动态比率=分析期数额 前期数额 ×100% P28 第二章： 5.营运资本=流动资产—流动负债。 P127 6.流动比率=流动资产 流动负债 P129 7.流动比率=（流动资产—流动负债）+流动负债 流动负债 P129 8.流动比率=营运资金+流动负债 流动负债 P129 9.流动比率=1+ 营运资金 流动负债 P129 注：（6—9流动比率的计算公式）中流动资产包括：货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、其他应收款、存货等。流动负债包括：短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、应付利息、应付股利、应付税费、应付职工薪酬等。其中，流动资产通常指流动资产净额。 10.速动比率=速动资产 流动负债 P133
11.速动资产=货币资金+短期投资+应收票据+应收账款+其他应收款 P134 第五章： 12.现金比率=现金+短期有价证券 流动负债 P137 13.资产负债率=负债总额 资产总额 P144 14.股权比率=所有者权益总额 资产总额 P147 15.资产负债率+股权比率=负债总额+所有者权益总额 资产总额 ×100% P147 16.资产负债率+股权比率=负债总额 资产总额 ×100% + 所有者权益总额 资产总额 ×100% P147 17.资产负债率+股权比率=100% P147 18.股权比率=1—资产负债率。 P148 19.产权比率= 负债总额 所有者权益总额 ×100% P149 20.产权比率= 负债总额/资产总额 所有者权益总额/资产总额 == 资产负债率 股权比率 P149 21.产权比率=资产总额—所有者权益总额 所有者权益总额 = 1 股权比率 —1 P149 22.权益乘数= 资产总额 所有者权益总额 P150 23.权益乘数=负债总额+所有者权益总额 所有者权益总额 P150 24.权益乘数=1+产权比率 P150 25.权益乘数= 资产总额 所有者权益总额 = 1 股权比率 P151
会计电算化报表公式
特别提示：以下所列标点符号均为英文状态。 同学们若记不住"会计科目编码",可以在会计科目表中查询。 资产负债表公式 1、货币资金期末数（B4） QM("1001",月)+QM("1002",月)+ QM("1012",月) 2、应收帐款期末数（B5） QM("1122",月) 3、其他应收款期末数（B6） QM("1221",月) 4、存货期末数（B7） QM("1403",月)+QM("1405",月)+QM("5001",月) 6、固定资产期末数（B8） QM("1601",月) 7、减：累计折旧期末数（B9） QM("1602",月) 8、固定资产净值期末数（B10） QM("1601",月)-QM("1602",月) B8-B9 9、无形资产期末数（B11） QM("1701",月) 10、资产合计期末数（B12） 11、短期借款期末数（D4） QM("2001",月) 12、应付账款期末数（D5） QM("2202",月) 13、应交税费期末数（D6） QM("2221",月) 14、应付利息期末数（D7） QM("2231",月) 15、负债合计期末数（D8） QM("2001",月)+QM("2202",月)+QM("2221",月)+QM("2231",月) 16、实收资本期末数（D9） QM("4001",月) 17、未分配利润期末数（D10） QM("4103",月)+QM("4104",月) 18、所有者权益合计期末数（D11） QM("4001",月)+QM("4103",月)+QM("4104",月) D9+D10 19、权益合计期末数（D12） 利润表公式 1、一、营业收入本月数（C4） fs(6001,月,"贷",,年)+fs(6051,月,"贷",,年) 2、减：营业成本本月数（C5） fs(6401,月,"借",,年)+fs(6402,月,"借",,年) 3、营业税金及附加本月数（C6） fs(6403,月,"借",,年) 4、销售费用本月数（C7） fs(6601,月,"借",,年) 5、管理费用本月数（C8） fs(6602,月,"借",,年) 6、财务费用本月数（C9） fs(6603,月,"借",,年) 7、二、营业利润本月数（C10） fs(6001,月,"贷",,年)+fs(6051,月,"贷",,年)-fs(6401,月,"借",,年)-fs(6402,月,"借",,年)-fs(6403,月,"借",,年)-fs(6601,月,"借",,年)-fs(6602,月,"借",,年)-fs(6603,月,"借",,年) C4-C5-C6-C7-C8-C9 8、加：营业外收入本月数（C11） FS("6301",月,"贷",,年) 9、减：营业外支出本月数（C12） FS("6711",月,"借",,年) 10、三、利润总额本月数（C13） fs(6001,月,"贷",,年)+fs(6051,月,"贷",,年)-fs(6401,月,"借",,年)-fs(6402,月,"借",,年)-fs(6403,月,"借",,年)-fs(6601,月,"借",,年)-fs(6602,月,"借",,年)-fs(6603,月,"借",,年)-FS("6301",月,"贷",,年)-FS("6711",月,"借",,年) c10-c11-c12 11、减：所得税费用本月数（C14） fs(6801,月,"借",,年) 12、四、净利润本月数（C15） fs(6001,月,"贷",,年)+fs(6051,月,"贷",,年)-fs(6401,月,"借",,年)-fs(6402,月,"借",,年)-fs(6403,月,"借",,年)-fs(6601,月,"借",,年)-fs(6602,月,"借",,年)-fs(6603,月,"借",,年)-FS("6301",月,"贷",,年)-FS("6711",月,"借",,年)-fs(6801,月,"借",,年) 货币资金表公式 1、库存现金期初数（C4） QC("1001",月) 2、银行存款期初数（C5） QC("1002",月) 3、合计期初数（C6） QC("1001",月)+QC("1002",月) C4+C5 4、库存现金期末数（D4） QM("1001",月) 5、银行存款期末数（D5） QM("1002",月) 6、合计期末数（D6） QM("1001",月)+QM("1002",月)
财务报表计算公式大全
计算公式部分 第一章： 1.变动百分比=分析项目金额—分析基准金额分析基准金额 ×100% P19 2.构成比率=某项指标值总体值 ×100% P23 3.定比动态比率=分析期数额固定基期数额 ×100% P28 4.环比动态比率=分析期数额前期数额 ×100% P28 第二章： 5.营运资本=流动资产—流动负债。 P127 6.流动比率=流动资产流动负债 P129 7.流动比率=（流动资产—流动负债）+流动负债流动负债 P129 8.流动比率=营运资金+流动负债流动负债 P129 9.流动比率=1+ 营运资金流动负债 P129 注：（6—9流动比率的计算公式）中流动资产包括：货币资金、短期投资、应 收票据、应收账款、其他应收款、存货等。 流动负债包括：短期借款、应付票 据、应付账款、其他应付款、应付利息、应付股利、应付税费、应付职工薪酬 等。其中，流动资产通常指流动资产净额。 10.速动比率=速动资产流动负债 P133 11.速动资产=货币资金+短期投资+应收票据+应收账款+其他应收款 P134
第五章： 12.现金比率=现金+短期有价证券流动负债 P137 13.资产负债率=负债总额资产总额 P144 14.股权比率=所有者权益总额资产总额 P147 15.资产负债率+股权比率=负债总额+所有者权益总额资产总额 ×100% P147 16.资产负债率+股权比率=负债总额资产总额 ×100% + 所有者权益总额资产总额 ×100% P147 17.资产负债率+股权比率=100% P147 18.股权比率=1—资产负债率。 P148 19.产权比率=负债总额所有者权益总额 ×100% P149 20.产权比率=负债总额/资产总额所有者权益总额/资产总额 ==资产负债率股权比率 P149 21.产权比率=资产总额—所有者权益总额所有者权益总额 =1股权比率 —1 P149 22.权益乘数=资产总额所有者权益总额 P150 23.权益乘数=负债总额+所有者权益总额所有者权益总额 P150 24.权益乘数=1+产权比率 P150 25.权益乘数=资产总额所有者权益总额 =1股权比率 P151
会计电算化教案—— Excel在会计电算化中的应用——编制会计报表
Excel在会计电算化中的应用——编制会计报表 【教学重点、难点】 报表取数公式定义 报表取数公式理解 【教学用具】多媒体 【教学方法】多媒体演示+讲解+学生操作——交互式教学 【教学过程】 导入—— 利用Excel编制会计报表的基本思路 1．准备数据 会计报表的数据取得有两个途径：一是将财务核算的结果导入到Excel中，二是按照事先定义好的取数公式，从Excel会计账务处理的会计分录工作表中自动获取。编制现金流量表所依据的会计分录调整表直接录入到Excel工作表中。 2．编制会计报表 （1）设计相应的取数和计算公式，根据余额数据编制资产负债表。 （2）设计相应的取数和计算公式，根据发生额数据编制利润表。 （3）设置相应的取数和计算公式，根据调整分录表编制现金流量表。 呈现新课 实例应用——编制资产负债表和利润表 新建一个工作簿，命名为“会计报表”。工作簿中如果只有三个工作表，还需插入一个，并将它们分别命名为科目余额表、资产负债表、损益类科目发生额表、利润表。科目余额表如图8-9所示，资产负债表如图8-10所示，损益类科目发生额表如图8-11所示，利润表如图8-12所示。
图8-9 科目余额表
图8-10 资产负债表
图8-11 损益科目发生额表 图8-12 利润表 1．定义资产负债表中的取数公式 D5=科目余额表!B3+科目余额表!B4+科目余额表!B5 D7=科目余额表!B6 D10=科目余额表!B7+科目余额表!B8 D11=科目余额表!B9 D12=科目余额表!B10 D14=科目余额表!B11+科目余额表!B12+科目余额表!B13+科目余额表!B14+科目余额
最新整理、会计电算化教案之公式编辑与报表格式的其他功能(财经类)会计
【课题】公式编辑与报表格式的其他功能 【教材版本】 赵合喜，王吾.中等职业教育国家规划教材——会计电算化，第二版.北京：高等教育出版社，2005 赵合喜.中等职业教育国家规划教材配套教学用书——会计电算化上机指导.北京：高等教育出版社，2003 孙万军.中等职业教育国家规划教材配套多媒体课件——会计电算化.北京：高等教育出版社，2003 【教学目标】通过本节学习希望学生能够： 1，掌握报表公式设计的种类、方式、数据来源等理论知识 2，熟练进行设计报表的公式、审核公式及舍位平衡 3，熟练进行设计任意报表的公式并进行输出、打印 【教学重点、难点】 重点： 1，设计报表公式的实际操作 2，报表单元公式、审核公式、舍位平衡公式 难点同上。 【教学媒体及教学方法】 应用媒体：多媒体演示教学 教学方法：本课内容以实际操作为主，为有效实现教学目标我们采用讲授、图示、实际动手操作法、演示法等教学方法交替处理教学过程。 【课时安排】 2学时（90分钟） 【教学建议】 本节内容应以实际操作为主，尽量让学生自己尝试着去建立各种报表的公式，如让学生反复练习什么是审核公式、设置公式、舍位平衡等内容，同时多举例子，尤其是以实际例题为好，因此本节里教师设置了许多例题，有的例题让学生自己练习，学生很大程度的提高了
实际动手能力。 【教学过程】 一、导入（3分钟） 不同期间报表的数据是不一样的，但是同一种报表中各个单元填列数据的规律一般是不变的，因此在使用计算机进行报表编制时，表中数据一般不由手工从键盘输入，而是通过设置报表公式，由计算机根据公式自动从指定的文件中调取。报表的公式与报表的格式一样，构成了报表的基本结构，被称为“表结构”。将运行表结构文件得到的，填列好具体数字的表称为“数字表”。正确合理地设计表结构能节约时间，提高工作效率。 二、新授内容（47分钟） 板书： 一、编辑报表公式 （一）编辑计算公式 讲述： 常用的计算公式按报表数据来源主要有：分表页内部的公式、本表它页取数公式、它表取数公式 板书： 1、表页内部的计算公式 讲述： 表页内部的计算公式可分为固定区计算公式和可变区计算公式。对于固定区计算公式来说，主要是对参数“区域”中的固定区单元进行计算。 例：C7=C4-C5 C12=C8+C9-C10-C11 附本表页取数函数表如下： 主要本表页取数函数表 固定区求和 PTOTAL（）固定区求最大值 PMAX（） 可变区求和 GTOTAL（）固定区求最小值 PMIN（） 固定区计数 PCOUNT（）固定区求方差 PVAR（） 固定区求偏方差 PSTD（）另外函数请参阅系统帮助，此处略。 板书： 2、本表它页计算公式 讲述： 本表它页计算公式，又称“表页与表页间的计算公式”。有些报表数据是从以前的历史记录中取得的，这类数据可以通过查询历史资料取得，然而，类似的数据可能会繁多而复杂，查询起来很不方便，所以我们就在计算公式中进行取数设定，又省时间又减少工作量，同时准确性也得到了保障。 例：D5=SELECT（D5，月@=月+1）+C5 SELECT（D5，月@=月+1）----表示将上个月的表中D5单元的数取出来SELECT（D5，月@=月+1）+C5-----表示上月累计数加本月发生数为本月累计数板书： 3、报表与报表间的计算公式 讲述：
关于财务报表中相关数据的计算公式
关于财务报表中相关数 据的计算公式 Company Document number：WTUT-WT88Y-W8BBGB-BWYTT-19998
关于财务报表中相关数据的计算公式 1、流动比率=流动资产合计/流动负债合计*100% 2、速动比率=速动资产/流动负债。速动资产是指流动资产扣除存货之后的余额, 3、现金流动负债比率 =年经营现金净流量/年末流动负债×100% 4、资产负债率=（负债总额/资产总额）*100％。 5、产权比率也称资本负债率 =负债总额/所有者权益总额*100% 6、或有负债比率 =或有负债余额/所有者权益总额*100% 或有负债余额=已贴现商业承兑+对外担保+未决诉讼、未决仲裁（除贴现与担保 引起的诉讼与仲裁）+其他或有负债。 7、已获利息倍数 =息税前利润总额/利息支出。 其中：息税前利润总额=利润总额+利息支出。利息支出，实际支出的借款利 息、债券利息等。 8、带息负债比率=（短期借款+一年内到期的长期负债+长期借款+应付债券+应 付利息+）/负债总额*100%。 9、劳动效率=营业收入或净产值/平均值工人数 10、生产资料运营能力： 周转率=周转额÷资产平均余额； 周转期=计算期天数÷周转次数。 =资产平均余额*计算期天数/周转额 11、应收账款周转率（次）=销售收入÷平均应收账款 周转数（周转天数）=计算期天数/周转次数=资产平均余额*计算期天数/周转额12、①存货周转率(次)＝销售成本÷存货平均余额②存货周转天数=计算期天 数/存货周转次数
13、流动资产周转率（次）=主营业务收入净额/平均流动资产总额X100% 14、固定资产周转率（次数） =营业收入÷平均固定资产净值 固定资产周转期（天数） =平均固定资产净值×360/营业收入。 15、总资产周转率（次）=营业收入÷平均资产总额。 16、不良资产比率=（资产减值准备余额+应提未提和应摊未摊的潜亏挂账+未处理资产损失）÷（资产总额+资产减值准备余额）。 17、资产现金回收率=经营现金净流量/平均资产总额。 18、营业利润率=营业利润/营业收入(商品销售额)×100% 19、销售净利率=净利润÷销售收入*100%。 20、销售毛利率=（销售收入-销售成本）÷销售收入*100% 21、成本费用利润率 =利润总额/成本费用总额×100% 式中的利润总额和成本费用用总额来自企业的损益表。成本费用一般指主营业务成本和三项期间费用 营业税金及附加。 22、盈余现金保障倍数＝经营现金净流量／净利润 23、总资产报酬率=（利润总额+利息支出）/平均资产总额X100%， 息税前利润总额=利润总额+利息支出 24、加权平均净资产收益率＝报告期净利润÷平均净资产×100% 25、资本收益率又称资本利润率 资本收益率= 税后净利润/平均所有者权益 26、基本每股收益率=归属于普通股东的当期净利润/当期发行在外普通股的加权平均数；
上市公司财务报表分析公式汇总
财务报表分析是通过收集、整理企业财务会计报告中的有关数据，并结合其他有关补充信息，对企业的财务状况、经营成果和现金流量情况进行综合比较和评价，为财务会计报告使用者提供管理决策和控制依据的一项管理工作。本文主要介绍了财务报表分析公式大全。 一、偿债能力分析： 1、流动比率=流动资产/流动负债*100%。指标越高，企业流动资产流转越快，偿还流动负债能力越强。国际公认200%，我国150%较好。 2、速动比率=速动资产(流动资产-存货)/流动负债*100%。国际标志比率100%我国90%左右。 3、资产负债率=负债总额/资产总额*100%。指标越高负债程度高，经营风险大，能以较低的资金成本进行生产经营。保守比率不高于50%，国际公认较好60%。 4、长期资产适合率=(所有者权益+长期负债)/(固定资产+长期投资)*100%
二、资本状况分析： 1、资本保值增值率=扣除客观因素后的年末所有者权益/年初所有者权益 *100%，指标越高，资本保全情况越好，企业发展潜力越大，债权人利益越有保障。 2、资本积累率=本年所有者权益增长额/年初所有者权益*100%，指标越高，所有者权益增长越快，资本积累能力越强，保全情况好，持续发展能力越大。 三、盈利能力分析： 1、主营业务毛利率=毛利(主营收入-主营成本)/主营业务收入*100%，介于20%-50%之间，一般相对合理稳定，流动性强的商品，毛利率低。设计新颖的特殊商品(时装)毛利率高。 2、主营业务净利率=净利润/主营业务收入*100%，反映企业基本获利能力。- 3、主营业务成本率=主营业务成本/主营业务收入*100% 4、营业费用率=营业费用/主营业务收入*100% 5、主营业务税金率=主营业务税金及附加/主营业务收入*100% 6、资产净利率=税后净利/平均总资产*100%=主营业务净利率*总资产周转率。指标高低于企业资产结构，经验管理水平有密切关系。 7、净资产收益率=净利润/平均所有者权益*100%。反映投资者投资回报率，股东期望平均年度净资产收益率能超过12%。 8、不良资产比率=年末不良资总额/年末资产总额*100% 9、资产损失比率=待处理资产损失净额/年末资产总额*100%
会计电算化报表公式
电算化报表公式总结 报表公式 资产负债表 1、货币资金：QM("1001",月)+QM("1002",月)+ QM("1012",月) 2、应收账款：QM("1122",月) 3、其他应收款：QM("1221",月) 4、固定资产：QM("1601",月) 5、累计折旧：QM("1602",月) 6、固定资产净值：QM("1601",月)- QM("1602",月) 7、无形资产：QM("1701",月) 8、短期借款：QM("2001",月) 9、应付账款：QM("2202",月) 10、应交税费：QM("2221",月) 11、应付利息：QM("2231",月) 12、实收资本：QM("4001",月) 损益表 1、主营业务收入：fs(6001,月, "贷",,年) 2、其他业务收入：fs(6051,月,"贷",,年) 3、主营业务成本：fs(6401,月, "借",,年)
4、其他业务成本：fs(6402,月,"借",,年) 5、营业税金及附加：fs(6403,月, "借",,年) 6、销售费用：fs(6601,月,"借",,年) 7、管理费用：fs(6602,月, "借",,年) 8、财务费用：fs(6603,月, "借",,年) 9、营业外收入：fs(6301,月, "贷",,年) 10、营业外支出：fs(6711,月,"借",,年) 11、所得税费用：fs(6801,月, "借",,年) 注：标点符号要在英文状态下 根椐学员会计证考试信息回馈，本校特将考试内容总结如下，请学员参考，希望有 所帮助 ---并预祝考试顺利通过！！ 会计基础 1. 会计主体都有什么 2. 会计等式 3. 重置成本和现值 4. 总分类科目和明细分类科目之间的关系 5. 什么类业务要编付款凭证 6. 原始凭证的审核 7. 试算平衡8. 什么科目应采用什么类的会计账簿 9. 什么情况可以使用红色墨水记账10. 对账 11. 三种错帐更正法12. 三种账务处理程序（详细） 13. 什么用发函询证法清查14. 财务会计报告构成 15. 财务报表至少应包括什么16. 会计档案保管时间 17. 计算;会计分录:固定资产清理，利润分配和提取盈余公积，银行存款清查，固定 资产折旧
会计报表计算公式
会计报表计算公式 营运资金量=上年度销售收入×（1-上年度销售利润率）×（1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数 营运资金周转次数=360/（成货周转天数+应收账款周围天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数 周转天数=360/周转次数 应收账款周转次数=（销售收入/平均应收账款余额） 预收账款周转次数=（销售收入/平均预收账款余额） 存货周转次数=（销售成本/平均存货余额） 预付账款周转次数=（销售成本/平均预付账款余额） 应付账款周转次数=（销售成本/平均应付账款余额） 上年度销售利率=主营业务利润/主营业务收入净额 （年）应收账款周转率= 销售收入净额/ 平均应收账款 应收账款周转率= 某一会计期间收回的应收账款总额/ 平均应收账款 （年）存货周转率= 销售成本/ 平均存货 材料周转率= 某一会计期间耗用的材料成本/ 平均材料 在产品周转率= 某一会计期间耗用的制造成本/ 平均在产品 产成品周转率= 某一会计期间结转的销售成本/ 平均产成品 存货周转率= 材料周转率+ 在产品周转率+ 产成品周转率 其中，平均存货余额=（存货余额年初数+存货余额年末数）/2 存货周转期（周转天数）=平均存货余额×360/营业成本 应付账款周转率= （主营业务成本+ 期末存货成本- 期初存货成本）/ 平均应付账款 其中，平均应收账款余额=（应收账款余额年初数+应收账款余额年末数）/2 应收账款周转期（周转天数）=平均应收账款余额×360/营业收入 （年）流动资产周转率（周转次数）=营业收入/平均流动资产总额 其中，平均流动资产总额=（流动资产总额年初数+流动资产总额年末数）/2 流动资产周转期（周转天数）=平均流动资产总额×360/营业收入 1．应收账款周转率=销售收入÷平均应收款占用额 2．流动比率=流动资产÷负债
《企业会计准则第30号——财务报表列报》应用指南(2014)
《企业会计准则第30号——财务报表列报》应用指南（2014） 一、总体要求 《企业会计准则第30号——财务报表列报》(以下简称“本准则”)规范了财务报表的列报。 列报，是指交易和事项在报表中的列示和在附注中的披露。其中，“列示”通常反映资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益(或股东权益，下同)变动表等报表中的信息，“披露”通常反映附注中的信息。本准则主要规范了财务报表的组成，财务报表列报的基本要求，资产负债表、利润表、所有者权益变动表的列示和附注的披露内容、结构及其编制方法等问题。 本准则规定，财务报表是对企业财务状况、经营成果和现金流量的结构性表述。一套完整的财务报表至少应当包括“四表一注”，即资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表和附注，并且这些组成部分在列报上具有同等的重要程度，企业不得强调某张报表或某些报表(或附注)较其他报表(或附注)更为重要。本准则规定，企业应当依据各项会计准则确认和计量的结果编制财务报表;企业编制财务报表时应当对企业持续经营能力进行评估;企业应当按照权责发生制编制财务报表，但现金流量表信息除外;企业财务报表项目的列报应当在各个会计期间保持一致;企业单独列报或汇总列报相关项目时应当遵循重要性原则;企业财务报表项目一般不得以金额抵销后的净额列报;企业应当列报可比会计期间的比较数据等。 本准则规定，资产负债表应当按照资产、负债和所有者权益三大
类别分类列报，并且资产和负债应当按照流动性列示。利润表应当对费用按照功能分类进行列报，同时在附注中披露费用按照性质分类的利润表补充资料;利润表中其他综合收益项目应当根据其他相关会计准则的规定分为“以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目”和“以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目”两类列报。所有者权益变动表应当反映构成所有者权益的各组成部分当期的增减变动情况，综合收益和与所有者(或股东)的资本交易导致的所有者权益变动应当分别列示。本准则还对附注至少披露的信息进行了规范。 企业应当根据本准则及应用指南的规定，并结合自身经营活动的性质，确定本企业适用的财务报表格式。企业如存在特殊项目或特殊行业企业确有特别需要的，可以结合本企业的实际情况，在本应用指南规定的财务报表格式的基础上对财务报表格式进行相应调整和补充。 二、关于适用范围 本准则规定，本准则适用于个别财务报表和合并财务报表，以及年度财务报表和中期财务报表。在遵循本准则的基础上，企业编制合并财务报表的，还应当遵循《企业会计准则第33号——合并财务报表》。企业编制中期财务报表的，还应当遵循《企业会计准则第32号——中期财务报告》，中期财务报告至少应当包括资产负债表、利润表、现金流量表和附注，企业可以根据需要自行决定是否编制中期所有者权益变动表。与年度财务报表相比，除中期财务报告中的附注