会计电算化报表公式
电算化报表公式总结
报表公式
资产负债表
1、货币资金：QM("1001",月)+QM("1002",月)+ QM("1012",月)
2、应收账款：QM("1122",月)
3、其他应收款：QM("1221",月)
4、固定资产：QM("1601",月)
5、累计折旧：QM("1602",月)
6、固定资产净值：QM("1601",月)- QM("1602",月)
7、无形资产：QM("1701",月)
8、短期借款：QM("2001",月)
9、应付账款：QM("2202",月)
10、应交税费：QM("2221",月)
11、应付利息：QM("2231",月)
12、实收资本：QM("4001",月)
损益表
1、主营业务收入：fs(6001,月, "贷",,年)
2、其他业务收入：fs(6051,月,"贷",,年)
3、主营业务成本：fs(6401,月, "借",,年)
4、其他业务成本：fs(6402,月,"借",,年)
5、营业税金及附加：fs(6403,月, "借",,年)
6、销售费用：fs(6601,月,"借",,年)
7、管理费用：fs(6602,月, "借",,年)
8、财务费用：fs(6603,月, "借",,年)
9、营业外收入：fs(6301,月, "贷",,年)
10、营业外支出：fs(6711,月,"借",,年)
11、所得税费用：fs(6801,月, "借",,年)
注：标点符号要在英文状态下
根椐学员会计证考试信息回馈，本校特将考试内容总结如下，请学员参考，希望有
所帮助 ---并预祝考试顺利通过！！
会计基础
1. 会计主体都有什么
2. 会计等式
3. 重置成本和现值
4. 总分类科目和明细分类科目之间的关系
5. 什么类业务要编付款凭证
6. 原始凭证的审核
7. 试算平衡8. 什么科目应采用什么类的会计账簿
9. 什么情况可以使用红色墨水记账10. 对账
11. 三种错帐更正法12. 三种账务处理程序（详细）
13. 什么用发函询证法清查14. 财务会计报告构成
15. 财务报表至少应包括什么16. 会计档案保管时间
17. 计算;会计分录:固定资产清理，利润分配和提取盈余公积，银行存款清查，固定
资产折旧
18、下列属于事前监督的是（。。。制定定额。。。）
19、下列属于事后监督的是（。。。税务局审查企业以纳税额。。。）
20、财务报表的组成部分（多选）
21、盘点现金时的注意事项。
22、会计分录：某企业从银行取得长期借款xxx元，年利率7%，要求编写借款的
和按月付息的会计分录。
23、还有一个关于固定资产和累计折旧的，具体不知道。
24、会计档案哪些不需要永久保存？
25、利润表：就是考查营业利润=？、利润总额=？、净利润=？这三个公式的计
算。
一、单选题：
1、下列各项中，属于境外设立的中国企业向国内报送财务会计报告应当采用的货币是（）
A：美元B：欧元C：人民币D：所在的国货币
2、下列各项中，属于会计工作基础的是（）
A：会计预测B：会计核算C：会计决策D：会计监督
3、下列各项中，能对会计工作质量起保证作用的是（）
A：会计核算B：会计监督C：会计D：会计记账
4、下列各项中，属于会计核算最终环节的是（）
A：确认B：计量C：记录D：报告
5、下列各项中，属于会计通过对特定主体的经济活动进行确认、计量和报告，如实反映主体财务状况、经营成果和现金流量等信息这一职能的是（）
A：会计控制职能B：会计核算职能C：会计预测职能D：会计监督职能
6、下列各项中，属于会计基本职能的是（）
A：会计预测与会计决策B：会计控制与会计决策
C：会计计划与会计决策D：会计核算与会计监督
7、下列各项中，确定了单位内部监督、社会监督、政府监督三位一体的会计监督体系的是（）A：企业会计准则B：会计制度C：会计法D：全国人大
判断题：
1、会计是以货币为主要计量单位，运用一系列专门方法，核算和监督特定单位经济活动的一种经济管理工作
2、会计核算是会计工作的基础，会计监督是会计工作质量的保证
3、中国企业不管设以境内还是境外，都必须以人民币作为记账本位币
4、会计对经济活动过程中使用的财产物资、发生的劳动耗费及劳动成果等以货币作为主要计量单位，进行系统的记录、计算、分析和考核，以达到加强经济管理的目的
5、从职能属性看，核算和监督本身是一种管理活动，从本质属性看，会计本身就是一种管理活动
6、会计一方面对经济活动进行确认、计量和报告，另一方面还要对业务活动的合法性和合理性进行审查
7、簿记即记账、算账、报账，它是传统会计和现代会计的全部工作范畴（错）
8、会计的最基本职能就是会计监督（借）
9、会计核算所提供的各种信息是会计监督的依据（）
10、会计只有核算和监督两个职能（）错
基础会计：
1、应付账款有期初贷方余额，本期借贷方发生额，求期末余额。
2、制造成本，劳务成本可以归结为产品的什么成本
制造费用和生产成本可以归结为产品的什么成本
3、账簿查询，用什么登记账簿
4、科目汇总表记账凭证和汇总记账凭证的优缺点，其中注意科目汇总表记账凭证有另一个名称叫法，和那个什么记账凭证区别
5、错正更正的方法和每一种情况
6、财产清查包括的种类，
7、财产清查一下说法正确的是（）
A定期清查和局部清查 B定期清查和全面清查
C不定期清查和局部清查 D不定期清查和全面清查
8、权益包括负债和所有者权益，所以资产增加和减少可以对应权益的增加和减少。说法正确
9、以前年度出现错误的——蓝字更正
10、把应收账款，写成了应付账款，被记账人员发现后，金额未错，的用什么更正方法
11、订本式账簿和活页式账簿的应用范围
一般的账簿均是订本式账簿的说法错误
12、银行对账单多久对一次帐
13、财产清查使用的条件和什么时候用财产清查，这块考试了很多很多。
14、结账前需要核对的
判断：小企业会计报表可以只有资产负债表，利润表赫和附注。
15、资产负债表给出部分数据算缺的数据，利用公式
资产=负债+所有者权益。和资产=流动资产合计+非流动资产合计，还有负债的类似期末余额=期初余额+本期发生额
16、分录：
某企业为增值税一般纳税人，增值税为17%.
1、购进原材料，货款50000元，增值税为85000，支付运杂费2500元（其中运费2000元）
运费可以7%抵扣进项税，93%计入购置成本
2、购进免税农产品87%计入买价，13%计入税，记得只是对于卖给你产品的农民免税，和你没有关系，税收正常算。
3、在建工程领用原材料，成本80000元
4、企业对外捐赠一批产成品，成本80000元，计税价格100000元。
财经法规
1. 部门规章和规范性文件包含什么
2. 单位负责人的职责
3. 单位内部会计监督
4. 可以进行政府监督的部门
5. 会计机构负责人的任职资格
6. 会计人员回避制度
7. 会计从业资格证书管理8. 银行结算账户
9. 信用卡10. 发票种类11. 税收的特征12. 国家预算各种法的颁布时间
13. 客观公正要求
14. 案例分析;小规摸纳税人，空头支票，原始凭证的填写，会计人员上岗、离岗、
调转登记。吊销会计从业资格证书
案例分析：
一、
1、支票的种类。
2、哪些支票可以支取现金
3、签发空头支票的罚款
4、支取现金的额度限制，1000元
5、支票签发不可以多出在银行的存款额度。
二、全部是关于国库单一账户体系，以下都是不定项选择
1、A零余额账户可以给其上级转账，到其基本存款账户，为其上级购买个人商业保险。
B给其下级转账至基本存款账户，用于日常零星支出；
C可以直接转账到基本存款账户，用于日常零星支出
D可以直接转账到基本存款账户，用于购置固定资产支出
2、预算零余额账户，可以
A支取现金，用于日常零星支出
B转账到基本存款账户，再用于日常零星支出
C用于工会经费等的支出
3、国库单一账户体系中属于财政直接支付的是
A零余额账户B预算外资金账户C特殊账户
4、国库单一账户体系中属于财政直接支付的账户有
选择和判断
1、信用卡的分类——单位卡个人卡
2、信用卡的信用抵押方式
3、支付结算的主体
4、出纳人员权限
5、单位负责任要求-取得会计从业资格证，会计师或3年以上的工作
6、查证征收适用于——账簿不健全，但是原材料可以控制的。类似的那几种的适用都看看吧
7、申报方式8、专业存款账户可以体现的9、职业道德和法律的关系
10、进口货物的征收机关
11、财务会计报告包括12、属于流转税的
13、美元业务为主的，采用什么为记账本位币14、签发支票的笔不能说蓝色水笔，具体用什么查书15、票据的读法，壹和零的位置
16、回避制度中的三代以内直系亲属指（）
A夫妻关系B直系亲属C配偶关系D就是书上剩下那个，记不得了
17、政府采购当事人18、代理记账的要求
19、伪造、变造会计账簿对单位的处罚，对个人
20，总会计师法，和注册会计师法都是哪年颁布，修订了几次
会计电算化
判断部分：
1、会计核算软件是指专门用于会计核算工作的计算机应用软件。
2、对ERP概念的考查。
3、在通用会计核算软件的基础上可以开发专用模块以适应某些特殊的行业和企业。
4、会计核算软件与手工会计核算的会计数据处理流程大体一致。
5、什么是应用软件。
6、TCP/IP是最基本的网络互连协议。（还有一个关于它们的知识点，忘了）
7、计算机病毒都具有潜伏性。（还有关于病毒定的知识点，忘了）
8、会计核算软件中的文字输入、屏幕提示和打印输出必须采用中文，可以同时提供少数民族文字或外国文字对照（具体怎么说的忘了，反正跟这句话有关，除了这个多选里还考查了会计软件的基本要求有哪些，课本85-86页的内容）
判断：
1、绘图仪打印机显示器都是硬拷贝输出设备
2、会计应收应付模块功能：日常等级贬值凭证处理结算票据分析张玲勾兑往来账款
3、特殊行业通用基础上研发的
4、手工一部分控制方法融入会计核算软件中
5、采用光盘档案期限和打印相同
6、基础工资数据不用每月输入变动以后输入
7、人工管理模仿手工处理
多选：
1、根据计算机中的信息表示形式和处理方式可划分为（数字电子计算机、模拟电子计算机、数字模拟混合电子计算机）
2、下列选项能负责管理计算机系统的全部软件和硬件资源的是（。。windows、UNIX。。）
3、计算机网络的主要功能（资源共享、信息传送、分布处理）
4、发现已经输入并审核通过的记账凭证应当采用什么方法更正（。。红字冲销法、补充登记法）
5、会计数据处理的基本要求。（具体什么题目忘了）
6、出纳人员不得兼管（稽核、会计档案保管、收入费用债权债务账目的登记工作）
7、电算维护的职责。
8、采用磁带、磁盘、光盘、微缩胶片等存储介质保存会计档案条件的，由国务院业务主管部门统一规定，并报（。。财政局、国家档案局。。）备案。
9、实务操作题有一个是让设置“营业成本”公式的。
服务器可以是（微型计算机终端硬盘显示器）
汇编语言错误的是（比机器语言速度快）
《会计核算软件管理的几项规定（试行）》哪年颁布
会计档案报关员的职责（备份安全保密）
信息孤岛是哪个阶段的
基本会计岗位的会计人员可以兼任（点算主管软件操作电算维护审查
机器语言的分类
基本会计岗位的任职条件
病毒即破坏软件又破坏硬件
属于外存储所存放的数据（暂时不用的中间结果）
正确的是（）
A 专用研发难度大
B 通用只能一定范围用
C 通用研发难度大D专用只考虑一个单位特殊性
电算审查岗位的要求（）没有计算机二机英语四级
专用的特点（一次开发多次使用）
属网络信息传送的内容（）
A 数据交换B消息发布C信息检索D邮件传送
通用的特点：多单位使用一单位使用一次开发多次使用研制效益高
计算机按用途分类（专用通用）
服务器可以是（微型计算机终端硬盘显示器）
汇编语言错误的是（比机器语言速度快）
《会计核算软件管理的几项规定（试行）》哪年颁布
会计档案报关员的职责（备份安全保密）
信息孤岛是哪个阶段的
基本会计岗位的会计人员可以兼任（点算主管软件操作电算维护审查
机器语言的分类
基本会计岗位的任职条件
病毒即破坏软件又破坏硬件
属于外存储所存放的数据（暂时不用的中间结果）
正确的是（）
A 专用研发难度大
B 通用只能一定范围用
C 通用研发难度大D专用只考虑一个单位特殊性
电算审查岗位的要求（）没有计算机二机英语四级
专用的特点（一次开发多次使用）
属网络信息传送的内容（）
A 数据交换B消息发布C信息检索D邮件传送
通用的特点：多单位使用一单位使用一次开发多次使用研制效益高
计算机按用途分类（专用通用）
判断：
1、绘图仪打印机显示器都是硬拷贝输出设备
2、会计应收应付模块功能：日常等级贬值凭证处理结算票据分析张玲勾兑往来账款
3、特殊行业通用基础上研发的
4、手工一部分控制方法融入会计核算软件中
5、采用光盘档案期限和打印相同
6、基础工资数据不用每月输入变动以后输入
7、人工管理模仿手工处理
电算化
1、输入固定资产原始卡片
2、输入固定资产资产增加
3、采购专用发票
4、增加一个职员档案
5、增加一个公司档案
6、输入库存现金的期初余额
7、在正式员工1下，输入工资分摊比例等
8、在正式员工1下，输入采购部，明细到什么并制单的那个题
9、在正式员工2下，查询纳税所得申报表
10、修改个人所得税扣除额为2500
12、查询资本公积的所有收款凭证
13、对所有转张凭证结账
14、审核第几号凭证
15、在考试文件夹下。对资产负债表1中的要求几行几列，并给指定单元格画线。记住，问问别人怎么样能找到C盘。我昨天是找不到考试文件夹的。
电算化考试部分选择判断题：
1， WWW代表：World Wide Web
2，( D )年，国家财政部发出《财政部关于印发（会计核算软件管理的几项规定（试行））的通知》，至此会计电算化进入了行政管理监督的快速发展阶段。
A. 1975
B. 1978
C.1987
D. 1989
3商品化会计核算软件开发经销单位在售出软件后应承担售后服务工作，在下列工作中，( C )不是软件开发销售商必须提供的。
A．对用户进行软件使用前的培训 B．对用户的软件进行维护
C．对用户的硬件进行维护 D．对用户的软件版本进行更新
4计算机会计信息系统按照其技术环境特点不同划分为( ABCD ) 。
A．单机会计系统 B．多用户会计系统 C．局域网络会计系统 D．广域网络会计系统
5计算机会计信息系统按照其功能发展水平的不同阶段划分为( AC )。
A．会计核算系统 B．单机会计系统 C．会计管理信息系统 D．多用户会计系统
【解析】计算机会计信息系统按照其功能发展水平的不同阶段划分为会计核算系统、会计管理信息系统、会计决策系统。
6会计核算软件按照系统软硬件结构可以分为( BD )。
A．通用会计核算软件 B．单用户会计软件 C．独立型会计软件 D．网络会计软件
7将会计软件划分为通用会计软件和专用会计软件的依据是( B )。
A．按照会计信息系统的服务层次 B．按照会计软件不同的适用范围
C．按会计信息的共享功能 D．以上都不是
8 WPS、Word等文字处理软件属于( B )。
A.管理软件 B．应用软件 C．系统软件 D．网络系统
9 以下属于文字处理软件的有（）。
A WPS
B MS WORD
C LINUS
D ACCESS
10属于计算机输入设备的是( A )。
A．键盘 B．音箱 C．显示器 D．绘图仪
11不属于防止电脑感染病毒的有效方法是( B )。
A．安装杀毒软件 B．定期对软件进行备份 C．定期磁盘清理 D．定期更新杀毒软件
12计算机系统的硬件结构主要由四部分组成：控制器、运算器、内存和输入输出设备，其中，控制器和运算器统称为中央处理器。简称CPU.它是计算机硬件系统的指挥中心.它包括控制器和运算器两个部件,其中,控制器的功能是控制计算机各部分协调工作,运算器则是负责计算机的算术运算和逻辑运算.
13保障会计软件和计算机硬件的正常运行是( D )的职责。
A．电算主管 B．电算审查员 c．软件操作员 D．电算维护员
14 ( D )负责协调计算机及会计软件系统的运行工作，要求具备会计和计算机知识以及相关的会计电算化组织管理的经验。
A．电算审查 B．数据分析 C．审核记账 D．电算主管
15实行会计电算化的单位，发生存款和付款业务的，按( C ) 打印出现金日记账和银行存款日记账，并与库存现金核对无误。（也可能考判断题）
A.旬 B．月 c．日 D．年
16发现已经输入并审核通过或者登账的记账凭证有错误的，应当采用( BC )方法进行更正。
A．划线更正法 B．红字更正法 C．补充登记法 D．以上都可以
17会计核算软件中会计数据的输出有( ABCD )等形式。
A．屏幕查询 B．打印输出 C．磁盘输出 D．网络输出
18下列符合会计软件基本要求的是( ACD )。 A．会计核算软件的设计应当符合我国法律、法规、规章的规定
B．会计核算软件可以供企业自主设置会计期间
C．会计核算软件开发销售单位必须为使用单位提供会计核算软件操作人员培训、会计核算软件维护、版本更新等方面的服务
D．会计核算软件必须提供人员岗位及操作权限设置的功能
19 重要的会计电算化档案应准备双份，应当存放在2处不同的建筑物内，（）
20 电算化工作人员离职后，必须删除其账号。（）
21 在电算化条件下，不可能出现凭证编号不连续的情况。（）
一、单选题
1、我国会计电算化工作起步于（D）
A、20世纪50年代
B、20世纪60年代
C、20世纪70年代
D、20世纪80年代
2、我国20世纪80年代将计算机在会计工作中的应用简称为（A）
A、会计电算化
B、会计信息化
C、会计网络化
D、会计通信化
3、下列各项中，确定商品化会计核算软件评审制度和标准的阶段是（C）
A、渗透融合阶段
B、集成管理阶段
C、探索起步阶段
D、扩大发展阶段
4、《会计核算软件管理的几项规定（试行）》的发布时间是（B）
A、1983年
B、1989年
C、1990年
D、2008年
5、《关于会计核算软件评审问题的补充规定（试行）》发布时间是（C）
A、1983年
B、1989年
C、1990年
D、2008年
6、下列有关企业会计准则体系的表述中，不正确的是（C）
A、引入会计专业判断要求
B、对会计业务做出系统规范
C、广泛引入公允价值计量基础
D、适度审慎引入公允价值计量基础
7、会计信息化发展过程的渗透融合阶段，处于构建会计信息系统的阶段是（B）
A、初级阶段
B、初中级阶段
C、中高级阶段
D、高级阶段
8、财政部等六部委联合发起成立企业内部控制标准委员会的时间是（B）
A、2005年7月
B、2006年7月
C、2007年8月
D、2008年11月
9、《企业内部控制基本规范》发布会的召开时间是（C）
A、2006年7月
B、2007年8月
C、2008年6月
D、2008年11月
10、作为内部会计控制规范体系的组成部分，财政部先后发布的具体内部会计控制规范数量是（B）
A、5
B、6
C、7
D、8
二、多选题
11、在会计信息的发展过程中，会计电算化属于的阶段是（AB）
A、初级阶段
B、基础工作
C、中级阶段
D、高级阶段
12、下列各项中，属于会计信息化工作相关规章制度的有（ABCD）
A、《会计电算化管理办法》
B、《会计电算化工作规范》
C、《会计核算软件管理的几项规定》
D、《关于发展我国会计电算化事业的意见》、
13、下列各项中，成立于2008年11月的有（AC）
A、会计信息化委员会
B、财政部会计准则委员会
C、XBRL中国地区组织
D、企业内部控制标准委员会
14、下列各项中，属于ERD系统中会计信息系统组成部分的有（AD）
A、财务会计系统
B、管理控制系统
C、会计控制系统
D、管理会计系统
15、下列关于会计信息系统中管理会计子系统的表述中，正确的有（ABD）
A、企业内部管理为目的
B、灵活设置核算单对象
C、以企业为单位报送会计报表
D、为管理提供财务信息
16、会计核算软件按照通用范围分类，应当分为（AC）
A、通用会计核算软件
B、民用会计核算软件
C、专用会计核算软件
D、商用会计核算软件
17、会计核算软件按照硬件结构划分，应当分为（AD）
A、单用户会计核算软件
B、通用会计核算软件
C、专用会计核算软件
D、多用户会计核算软件
18、下列各项中，属于会计核算软件功能模块的有（ABCD）
A、固定资产核算模块
B、成本费用核算模块
C、会计报表生成与汇总模块
D、应收应付款核算模块
19、下列各项中，属于会计核算软件报表处理模块实现对外报表处理功能的有（ABCD）、
A、报表编制
B、报表浏览
C、报表打印
D、报表分析
20、下列各项中，进行工资费用核算可能涉及的会计科目有（ABCD）
A、银行存款
B、库存现金
C、制造费用
D、应付职工薪酬
三、判断题
21、我国会计电算化工作起始于20世纪90年代（错）、
22、会计电算化在我国会计信息化发展过程处于中级阶段（错）
23、掌握会计电算化知识，是会计从业人员的基本要求（对）
24、在电子计算机日益普及和网络技术飞速发展情况下，会计信息化成为会计发展的大趋势（对）
25、我国会计信息化的模拟手工记账阶段，基本特征是采用相应的数据管理系统并开发企业自身的财务处理系统（对）
26、微型计算机在国内市场大量出现，为计算机在会计领域的应用创造了良好条件（对）
27、在会计信息化渗透融合阶段，企业开始自觉围绕内部控制关系理顺会计信息系统（错）
28、可扩展业务报告语言是一种基于互联网、跨平台操作、专门应用于财务报告编制、披露和使用的计算机语言（对）
29、财政部积极研究构建会计信息化社会平台，目的在于方便企业会计信息化所提供会计信息的再开发和利用（对）
30、会计电算化是会计信息化的初级阶段和基础工作
财务报表计算公式
财务报表计算公式(1)流动比率。计算公式是： (2)速动比率。计算公式为： (3)营运现金净流量比率。计算公式为： (1)资产负债率。计算公式为： (2)利息保障倍数。计算公式为： 1.总资产周转率 计算公式为： 2.应收账款周转率 (1)应收账款周转次数。计算公式为： (2)应收账款周转天数。计算公式为： 3.存货周转率 ①存货周转次数。计算公式为： ②存货周转天数。计算公式为： 4.固定资产周转率计算公式为：
（二）盈利能力指标 1.营业利润率 计算公式为： 2.成本费用利润率计算公式为： 3.资产报酬率计算公式为： 4.净资产收益率计算公式为： 5.资产保值增值率计算公式为： 6.每股收益 2.复利的终值与现值 （1）复利终值。计算公式为: S=P（1+i） 公式中S为终值；P为本金；i为利率；n为计息期。（下同） 公式中的（1+i）n称为复利终值系数，可以记作（S/P，i，n）,表示利率为i，计息期为n 的复利终值系数。在实际工作中，利用复利终值系数表即可查出相应的终值系数。 （2）复利现值。 根据复利终值计算公式S=P（1+i）n，可得出： ----- =S（1+i）-n 公式中（1+i）-n称为复利现值系数，i为称为贴现率，由终值求现值的过程称为贴现。 复利现值系数也可记作（P/S，i，n），表示利率为i，计息期为n期的复利现值系数。在实际工作中，也可利用复利现值系数表查出相应的现值系数。 3、普通年金的计算。 （1）普通年金终值。其计算公式： 公式中----- 为年金终值系数，可记作（S/A, i , n）。表示利率为i，期限为n的 年金终值系数。 （2）普通年金现值。其计算公式为：
2015最新完整版电算化会计-08任务财务报表系统
2015年最新完整版电大会计学电算化 2015年最新完整版电大会计学电算化 2015年最新完整版电大会计学电算化 2015年最新完整版电大会计学电算化 2015年最新完整版电大会计学电算化 最新完整版电算化会计-08任务 财务报表系统 [考核要求] 以账套主管“11 王方”的身份完成财务报表编制。 操作员“11”；密码“1”；账套“555”；会计年度“2011”；日期“2011-01-31”。[考核内容] 1. 自定义报表 (1) 打开考生文件夹（C:\cwks\姓名）下的“管理费用明细表1.rep” (2) 报表格式设置 1）设置A1单元格为“楷体、14号字、加粗、水平垂直居中对齐”。 2）设置A1的行高为12毫米。 3）在B2单元格设置关键字“年、月”。 4）设置关键字“年”的偏移量为“-30”。 (3) 报表公式设置 B4=FS("660203",月,"借",,,"101") B5=FS("660205",月,"借",,,"101") C4=FS("660203",月,"借",,,"102") C5=FS("660205",月,"借",,,"102") B6=B4+B5 C6=C4+C5 (4) 报表数据处理（转到数据界面时选择“全表重算”） 请输入报表关键字“2011年1月”（重算第一页），生成当月管理费用明细表。 (5) 保存报表 将生成的管理费用明细表按原文件名保存。 2. 根据报表模板生成报表 (1) 新建报表，调用资产负债表模板（一般企业（2007新会计准则））。 (2) 录入关键字2011年1月31日，生成资产负债表。 (3) 将生成的资产负债表以“资产负债表.rep”保存在考生文件夹（C:\cwks\姓名）下。 操作过程： 1.自定义报表 选择“打开[报表]应用程序” 输入用户各“11” 输入密码“1” 修改操作日期“2011-01-31” 单击“确定” （1）打开报表 选择左侧“财务报表” 系统提示演示版时选择“确定” 单击打开按钮 查找范围右端下拉列表选择C盘 双击文件夹列表中的“cwks”文件夹 双击考生姓名文件夹 双击其中的“管理费用明细表1.rep”文件 （2）报表格式设置 单击报表左下角的“数值”使之转换为“格式” 1）单击A1单元格 选择“格式”菜单中的“单元属性” 选择“字符图案”选项卡 设置字体“楷体-GB2312” 设置字型“粗体” 设置字号“14” 选择“对齐”选项卡 设置水平方向“居中” 设置垂直方向“居中” 单击“确定” 2）选择“格式”菜单中的“行高” 在“行高（毫米）”后的输入框中输入“12”
{推荐}财务报表分析(一)历年计算题及公式
财务报表分析(一)历年计算题 及公式
历年试题及计算公式 第二章 1．某制造企业2007年6月30日资产负债表（简表）如下： 资产负债表单位：元 假定行业流动资产结构的平均值为30%； 要求：对该企业的资产负债表进行垂直分析，并对其资产结构及负债结构作出评价。（07年10月）43.某公司2007和2008年末的比较资产负债表有关数据如下： 单位：元
要求： （1）将以上比较资产负债表填写完整； （2）分析总资产项目变化的原因； （3）分析负债项目变化的原因； （4）分析所有者权益项目变化的原因； （5）指出该公司应该采取的改进措施。（09年10月综合） 第三章1.2006年乙公司及同行业先进企业的损益表主要项目如下：项目(单位：万元)乙公司同行业先进企业 主营业务收入80009000 主营业务利润29703772 其他业务利润18002000 期间费用1000800 净利润34504606
要求：(1)编制比较损益表； (2)简要分析乙公司利润水平比同行业先进企业低的原因。（08年1月） 2.甲公司2006年至2008年主营业务收入和净利润资料如下表：（单位：万元） 项目2006年2007年2008年 主营业务收入5000 6200 6500 净利润480 550 540 要求：以2006年为基数，分别计算该公司2007年、2008年主营业务收入和净利润的变动额与变动率，并作简要分析。（09年1月） 第四章 要求：(1)计算表中A、B、C、D、E五项数据，并填在表格相应位置； (2)从现金净流量的组成说明该公司的现金流量状况：(3)推断该公司所处的发展周期； (4)说明该公司利润的质量。（08年10月） 2.某公司2008年与2007年简化的现金流量表如下：(单位：万元) 主表项目2008年2007年差异额差异率(%) 主表项目2008年2007年差异额差异率(％) 经营活动现金流入1332 1129 经营活动现金流出1297 1278
财务报表计算公式
财务报表计算公式 （1）流动比率。计算公式是： （2）速动比率。计算公式为： （3）营运现金净流量比率。计算公式为： （1）资产负债率。计算公式为： （2）利息保障倍数。计算公式为： 利息费用 利息费用利润总额利息费用 息税前利润利息保障倍数+= = 1.总资产周转率 计算公式为： 2.应收账款周转率 （1）应收账款周转次数。计算公式为：
（2）应收账款周转天数。计算公式为： 3.存货周转率 ①存货周转次数。计算公式为： ②存货周转天数。计算公式为： 4.固定资产周转率 计算公式为： （三）盈利能力指标 1.营业利润率 计算公式为： 2.成本费用利润率 计算公式为：
3.资产报酬率 计算公式为： 4.净资产收益率 计算公式为： 5.资产保值增值率 计算公式为： 6.每股收益 资金成本率=资金占用费/筹资净额=资金占用费/〔筹资总额×（1－筹资费率）〕 内含报酬率，是指能够使未来现金流入现值等于未来现金流出现值的贴现率，或者说是使投资方案净现值为零的贴现率。 2.复利的终值与现值 （1）复利终值。计算公式为： S=P(1+i)n 公式中S为终值；P为本金；i为利率；n为计息期。（下同） 公式中的(1+i)n称为复利终值系数，可以记作（S/P，i，n），表示利率为i，计息期为n的复利终值系数。在实际工作中，利用复利终值系数表即可查出相应的终值系数。
（2）复利现值。 根据复利终值计算公式S=P(1+i)n，可得出： =S(1+i)-n 公式中(1+i)-n称为复利现值系数，i为称为贴现率，由终值求现值的过程称为贴现。 复利现值系数也可记作（P/S，i，n），表示利率为i，计息期为n期的复利现值系数。在实际工作中，也可利用复利现值系数表查出相应的现值系数。 3、普通年金的计算。 （1）普通年金终值。其计算公式： 公式中为年金终值系数，可记作（S/A，i，n）。表示利率为i，期限为n的年金终值系数。 （2）普通年金现值。其计算公式为： 公式中的是普通年金现值系数，可记作（P/A，i，n）。表示利率为i，期限为n的年金终值系数。 （一）贴现指标 1.净现值 净现值指标的计算公式为： 公式中为第t年的现金流入量，为第t年的现金流出量；i为预定的贴现率；n为投资项目的寿命周期。
第三章 会计软件的应用会计电算化
第三章会计软件的应用(会计电算化)
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第三章会计软件的应用 一、单项选择题 ?1. 把报表中某一单元或某一区域与另外某一单元或某一区域或其他字符之间用逻辑运算符连接起来的是指（）。 A.计算公式 B.取数公式 C.舍位平衡公式 D.审核公式 o正确答案：D ?2. 资产负债表中“一年内到期的非流动资产”的数据来源是（）。 A.应收管理模块 B.手工录入 C.报表管理模块其他报表 D.系统内其他模块 o正确答案：B o试题解析： 资产负债表中“一年内到期的非流动资产”和“一年内到期的非流动负债”的数据需要手工输入。 ?3. 下列各项中，不属于应付管理模块日常处理的工作是（）。 A.应付处理 B.票据管理 C.坏账处理 D.生成记账凭证 o正确答案：C o试题解析： 选项C属于应收管理模块日常处理的工作。 ?4. 在应收管理模块日常处理中，用于处理客户的预收款和该客户应收欠款的转账核销业务的是（）。 A.预收冲应收 B.应收冲预付 C.应收冲应收 D.应收冲应付 o正确答案：A ?5. 在应收管理模块中，下列不属于设置基本信息的内容是（）。 A.企业名称 B.企业负责人
C.银行账号 D.启用年份 o正确答案：B o试题解析： 在应收管理模块中，基本信息的设置主要包括企业名称、银行账号、启用年份与会计期间设置。 ?6. 下列各项中，属于工资管理模块期末处理的工作是（）。 A.期末结账 B.工资表数据计算 C.个人所得税计算 D.工资分摊 o正确答案：A o试题解析： 工资管理模块期末处理主要包括期末结转及各类工资表的查询输出。 ?7. 下列各项中，不属于工资管理模块日常处理的工作是（）。 A.工资计算 B.设置工资项目计算公式 C.个人所得税计算 D.工资分摊 o正确答案：B o试题解析： 工资管理模块日常处理的工作包括：工资计算；个人所得税计算；工资分摊；生成记账凭证。 ?8. 下列各项中，不属于工资管理模块的初始化工作是（）。 A.设置工资类别 B.设置工资项目 C.个人所得税计算 D.录入工资原始数据 o正确答案：C o试题解析： 选项C属于工资管理模块日常处理的内容。 ?9. 在固定资产管理模块中，计提折旧后，将根据（）生成记账凭证。 A.折旧清单 B.折旧统计表 C.折旧分析表 D.折旧分配表 o正确答案：D ?10.
自考财务报表分析计算公式汇总大全完整版
自考财务报表分析计算 公式汇总大全 HEN system office room 【HEN16H-HENS2AHENS8Q8-HENH1688】
财务报表分析计算公式汇总第一章： 1.变动百分比=分析项目金额—分析基准金额 分析基准金额 ×100% P19 2.构成比率=某项指标值 总体值 ×100% P23 3.定比动态比率= 分析期数额 固定基期数额 ×100% P28 4.环比动态比率=分析期数额 前期数额 ×100% P28 第二章： 5.营运资本=流动资产—流动负债。 P127 6.流动比率=流动资产 流动负债 P129 7.流动比率=（流动资产—流动负债）+流动负债 流动负债 P129 8.流动比率=营运资金+流动负债 流动负债 P129 9.流动比率=1+ 营运资金 流动负债 P129 注：（6—9流动比率的计算公式）中流动资产包括：货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、其他应收款、存货等。流动负债包括：短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、应付利息、应付股利、应付税费、应付职工薪酬等。其中，流动资产通常指流动资产净额。 10.速动比率=速动资产 流动负债 P133 11.速动资产=货币资金+短期投资+应收票据+应收账款+其他应收款 P134 第五章： 12.现金比率=现金+短期有价证券 流动负债 P137 13.资产负债率=负债总额 资产总额 P144
14.股权比率=所有者权益总额 资产总额 P147 15.资产负债率+股权比率=负债总额+所有者权益总额 资产总额 ×100% P147 16.资产负债率+股权比率=负债总额 资产总额 ×100% + 所有者权益总额 资产总额 ×100% P147 17.资产负债率+股权比率=100% P147 18.股权比率=1—资产负债率。 P148 19.产权比率= 负债总额 所有者权益总额 ×100% P149 20.产权比率= 负债总额/资产总额 所有者权益总额/资产总额 == 资产负债率 股权比率 P149 21.产权比率=资产总额—所有者权益总额 所有者权益总额 = 1 股权比率 —1 P149 22.权益乘数= 资产总额 所有者权益总额 P150 23.权益乘数=负债总额+所有者权益总额 所有者权益总额 P150 24.权益乘数=1+产权比率 P150 25.权益乘数= 资产总额 所有者权益总额 = 1 股权比率 P151 26.有形资产债务比率= 负债总额 有形资产总额 ×100% P152 27.有形资产债务比率= 负债总额 资产总额—无形资产 ×100% P152 28.有形净值债务比率= 负债总额 有形净值总额 ×100% P152 29.有形净值债务比率= 负债总额 所有者权益总额—无形资产 ×100% P152 30.利息保障倍数=息税前利润 利息费用 = 利润总额+利息费用 利息费用 P154
财务报表分析计算公式汇总.
财务报表分析计算公式汇总 第一章： 1.变动百分比=分析项目金额—分析基准金额分析基准金额 ×100% P19 2.构成比率=某项指标值总体值 ×100% P23 3.定比动态比率=分析期数额固定基期数额 ×100% P28 4.环比动态比率=分析期数额前期数额 ×100% P28 第二章： 5.营运资本=流动资产—流动负债。 P127 6.流动比率=流动资产流动负债 P129 7.流动比率=（流动资产—流动负债）+流动负债流动负债 P129 8.流动比率=营运资金+流动负债流动负债 P129 9.流动比率=1+ 营运资金流动负债 P129 注：（6—9流动比率的计算公式）中流动资产包括：货币资金、短期投资、应收票据、 应收账款、其他应收款、存货等。 流动负债包括：短期借款、应付票据、应付账款、其 他应付款、应付利息、应付股利、应付税费、应付职工薪酬等。 流动资产通常指流动资产净额。 10.速动比率=速动资产流动负债 P133 11.速动资产=货币资金+短期投资+应收票据+应收账款+其他应收款 P134 第五章： 12.现金比率=现金+短期有价证券流动负债 P137 13.资产负债率=负债总额资产总额 P144 14.股权比率=所有者权益总额资产总额 P147 15.资产负债率+股权比率=负债总额+所有者权益总额资产总额 ×100% P147 16.资产负债率+股权比率=负债总额资产总额 ×100% + 所有者权益总额资产总额 ×100% P147 17.资产负债率+股权比率=100% P147 18.股权比率=1—资产负债率。 P148 19.产权比率=负债总额所有者权益总额 ×100% P149
财务报表计算公式大全
计算公式部分第一章： 1.变动百分比=分析项目金额—分析基准金额 分析基准金额 ×100% P19 2.构成比率=某项指标值 总体值 ×100% P23 3.定比动态比率= 分析期数额 固定基期数额 ×100% P28 4.环比动态比率=分析期数额 前期数额 ×100% P28 第二章： 5.营运资本=流动资产—流动负债。 P127 6.流动比率=流动资产 流动负债 P129 7.流动比率=（流动资产—流动负债）+流动负债 流动负债 P129 8.流动比率=营运资金+流动负债 流动负债 P129 9.流动比率=1+ 营运资金 流动负债 P129 注：（6—9流动比率的计算公式）中流动资产包括：货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、其他应收款、存货等。流动负债包括：短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、应付利息、应付股利、应付税费、应付职工薪酬等。其中，流动资产通常指流动资产净额。 10.速动比率=速动资产 流动负债 P133
11.速动资产=货币资金+短期投资+应收票据+应收账款+其他应收款 P134 第五章： 12.现金比率=现金+短期有价证券 流动负债 P137 13.资产负债率=负债总额 资产总额 P144 14.股权比率=所有者权益总额 资产总额 P147 15.资产负债率+股权比率=负债总额+所有者权益总额 资产总额 ×100% P147 16.资产负债率+股权比率=负债总额 资产总额 ×100% + 所有者权益总额 资产总额 ×100% P147 17.资产负债率+股权比率=100% P147 18.股权比率=1—资产负债率。 P148 19.产权比率= 负债总额 所有者权益总额 ×100% P149 20.产权比率= 负债总额/资产总额 所有者权益总额/资产总额 == 资产负债率 股权比率 P149 21.产权比率=资产总额—所有者权益总额 所有者权益总额 = 1 股权比率 —1 P149 22.权益乘数= 资产总额 所有者权益总额 P150 23.权益乘数=负债总额+所有者权益总额 所有者权益总额 P150 24.权益乘数=1+产权比率 P150 25.权益乘数= 资产总额 所有者权益总额 = 1 股权比率 P151
会计电算化报表公式
特别提示：以下所列标点符号均为英文状态。 同学们若记不住"会计科目编码",可以在会计科目表中查询。 资产负债表公式 1、货币资金期末数（B4） QM("1001",月)+QM("1002",月)+ QM("1012",月) 2、应收帐款期末数（B5） QM("1122",月) 3、其他应收款期末数（B6） QM("1221",月) 4、存货期末数（B7） QM("1403",月)+QM("1405",月)+QM("5001",月) 6、固定资产期末数（B8） QM("1601",月) 7、减：累计折旧期末数（B9） QM("1602",月) 8、固定资产净值期末数（B10） QM("1601",月)-QM("1602",月) B8-B9 9、无形资产期末数（B11） QM("1701",月) 10、资产合计期末数（B12） 11、短期借款期末数（D4） QM("2001",月) 12、应付账款期末数（D5） QM("2202",月) 13、应交税费期末数（D6） QM("2221",月) 14、应付利息期末数（D7） QM("2231",月) 15、负债合计期末数（D8） QM("2001",月)+QM("2202",月)+QM("2221",月)+QM("2231",月) 16、实收资本期末数（D9） QM("4001",月) 17、未分配利润期末数（D10） QM("4103",月)+QM("4104",月) 18、所有者权益合计期末数（D11） QM("4001",月)+QM("4103",月)+QM("4104",月) D9+D10 19、权益合计期末数（D12） 利润表公式 1、一、营业收入本月数（C4） fs(6001,月,"贷",,年)+fs(6051,月,"贷",,年) 2、减：营业成本本月数（C5） fs(6401,月,"借",,年)+fs(6402,月,"借",,年) 3、营业税金及附加本月数（C6） fs(6403,月,"借",,年) 4、销售费用本月数（C7） fs(6601,月,"借",,年) 5、管理费用本月数（C8） fs(6602,月,"借",,年) 6、财务费用本月数（C9） fs(6603,月,"借",,年) 7、二、营业利润本月数（C10） fs(6001,月,"贷",,年)+fs(6051,月,"贷",,年)-fs(6401,月,"借",,年)-fs(6402,月,"借",,年)-fs(6403,月,"借",,年)-fs(6601,月,"借",,年)-fs(6602,月,"借",,年)-fs(6603,月,"借",,年) C4-C5-C6-C7-C8-C9 8、加：营业外收入本月数（C11） FS("6301",月,"贷",,年) 9、减：营业外支出本月数（C12） FS("6711",月,"借",,年) 10、三、利润总额本月数（C13） fs(6001,月,"贷",,年)+fs(6051,月,"贷",,年)-fs(6401,月,"借",,年)-fs(6402,月,"借",,年)-fs(6403,月,"借",,年)-fs(6601,月,"借",,年)-fs(6602,月,"借",,年)-fs(6603,月,"借",,年)-FS("6301",月,"贷",,年)-FS("6711",月,"借",,年) c10-c11-c12 11、减：所得税费用本月数（C14） fs(6801,月,"借",,年) 12、四、净利润本月数（C15） fs(6001,月,"贷",,年)+fs(6051,月,"贷",,年)-fs(6401,月,"借",,年)-fs(6402,月,"借",,年)-fs(6403,月,"借",,年)-fs(6601,月,"借",,年)-fs(6602,月,"借",,年)-fs(6603,月,"借",,年)-FS("6301",月,"贷",,年)-FS("6711",月,"借",,年)-fs(6801,月,"借",,年) 货币资金表公式 1、库存现金期初数（C4） QC("1001",月) 2、银行存款期初数（C5） QC("1002",月) 3、合计期初数（C6） QC("1001",月)+QC("1002",月) C4+C5 4、库存现金期末数（D4） QM("1001",月) 5、银行存款期末数（D5） QM("1002",月) 6、合计期末数（D6） QM("1001",月)+QM("1002",月)
财务报表计算公式大全
计算公式部分 第一章： 1.变动百分比=分析项目金额—分析基准金额分析基准金额 ×100% P19 2.构成比率=某项指标值总体值 ×100% P23 3.定比动态比率=分析期数额固定基期数额 ×100% P28 4.环比动态比率=分析期数额前期数额 ×100% P28 第二章： 5.营运资本=流动资产—流动负债。 P127 6.流动比率=流动资产流动负债 P129 7.流动比率=（流动资产—流动负债）+流动负债流动负债 P129 8.流动比率=营运资金+流动负债流动负债 P129 9.流动比率=1+ 营运资金流动负债 P129 注：（6—9流动比率的计算公式）中流动资产包括：货币资金、短期投资、应 收票据、应收账款、其他应收款、存货等。 流动负债包括：短期借款、应付票 据、应付账款、其他应付款、应付利息、应付股利、应付税费、应付职工薪酬 等。其中，流动资产通常指流动资产净额。 10.速动比率=速动资产流动负债 P133 11.速动资产=货币资金+短期投资+应收票据+应收账款+其他应收款 P134
第五章： 12.现金比率=现金+短期有价证券流动负债 P137 13.资产负债率=负债总额资产总额 P144 14.股权比率=所有者权益总额资产总额 P147 15.资产负债率+股权比率=负债总额+所有者权益总额资产总额 ×100% P147 16.资产负债率+股权比率=负债总额资产总额 ×100% + 所有者权益总额资产总额 ×100% P147 17.资产负债率+股权比率=100% P147 18.股权比率=1—资产负债率。 P148 19.产权比率=负债总额所有者权益总额 ×100% P149 20.产权比率=负债总额/资产总额所有者权益总额/资产总额 ==资产负债率股权比率 P149 21.产权比率=资产总额—所有者权益总额所有者权益总额 =1股权比率 —1 P149 22.权益乘数=资产总额所有者权益总额 P150 23.权益乘数=负债总额+所有者权益总额所有者权益总额 P150 24.权益乘数=1+产权比率 P150 25.权益乘数=资产总额所有者权益总额 =1股权比率 P151
会计电算化教案—— Excel在会计电算化中的应用——编制会计报表
Excel在会计电算化中的应用——编制会计报表 【教学重点、难点】 报表取数公式定义 报表取数公式理解 【教学用具】多媒体 【教学方法】多媒体演示+讲解+学生操作——交互式教学 【教学过程】 导入—— 利用Excel编制会计报表的基本思路 1．准备数据 会计报表的数据取得有两个途径：一是将财务核算的结果导入到Excel中，二是按照事先定义好的取数公式，从Excel会计账务处理的会计分录工作表中自动获取。编制现金流量表所依据的会计分录调整表直接录入到Excel工作表中。 2．编制会计报表 （1）设计相应的取数和计算公式，根据余额数据编制资产负债表。 （2）设计相应的取数和计算公式，根据发生额数据编制利润表。 （3）设置相应的取数和计算公式，根据调整分录表编制现金流量表。 呈现新课 实例应用——编制资产负债表和利润表 新建一个工作簿，命名为“会计报表”。工作簿中如果只有三个工作表，还需插入一个，并将它们分别命名为科目余额表、资产负债表、损益类科目发生额表、利润表。科目余额表如图8-9所示，资产负债表如图8-10所示，损益类科目发生额表如图8-11所示，利润表如图8-12所示。
图8-9 科目余额表
图8-10 资产负债表
图8-11 损益科目发生额表 图8-12 利润表 1．定义资产负债表中的取数公式 D5=科目余额表!B3+科目余额表!B4+科目余额表!B5 D7=科目余额表!B6 D10=科目余额表!B7+科目余额表!B8 D11=科目余额表!B9 D12=科目余额表!B10 D14=科目余额表!B11+科目余额表!B12+科目余额表!B13+科目余额表!B14+科目余额
最新整理、会计电算化教案之公式编辑与报表格式的其他功能(财经类)会计
【课题】公式编辑与报表格式的其他功能 【教材版本】 赵合喜，王吾.中等职业教育国家规划教材——会计电算化，第二版.北京：高等教育出版社，2005 赵合喜.中等职业教育国家规划教材配套教学用书——会计电算化上机指导.北京：高等教育出版社，2003 孙万军.中等职业教育国家规划教材配套多媒体课件——会计电算化.北京：高等教育出版社，2003 【教学目标】通过本节学习希望学生能够： 1，掌握报表公式设计的种类、方式、数据来源等理论知识 2，熟练进行设计报表的公式、审核公式及舍位平衡 3，熟练进行设计任意报表的公式并进行输出、打印 【教学重点、难点】 重点： 1，设计报表公式的实际操作 2，报表单元公式、审核公式、舍位平衡公式 难点同上。 【教学媒体及教学方法】 应用媒体：多媒体演示教学 教学方法：本课内容以实际操作为主，为有效实现教学目标我们采用讲授、图示、实际动手操作法、演示法等教学方法交替处理教学过程。 【课时安排】 2学时（90分钟） 【教学建议】 本节内容应以实际操作为主，尽量让学生自己尝试着去建立各种报表的公式，如让学生反复练习什么是审核公式、设置公式、舍位平衡等内容，同时多举例子，尤其是以实际例题为好，因此本节里教师设置了许多例题，有的例题让学生自己练习，学生很大程度的提高了
实际动手能力。 【教学过程】 一、导入（3分钟） 不同期间报表的数据是不一样的，但是同一种报表中各个单元填列数据的规律一般是不变的，因此在使用计算机进行报表编制时，表中数据一般不由手工从键盘输入，而是通过设置报表公式，由计算机根据公式自动从指定的文件中调取。报表的公式与报表的格式一样，构成了报表的基本结构，被称为“表结构”。将运行表结构文件得到的，填列好具体数字的表称为“数字表”。正确合理地设计表结构能节约时间，提高工作效率。 二、新授内容（47分钟） 板书： 一、编辑报表公式 （一）编辑计算公式 讲述： 常用的计算公式按报表数据来源主要有：分表页内部的公式、本表它页取数公式、它表取数公式 板书： 1、表页内部的计算公式 讲述： 表页内部的计算公式可分为固定区计算公式和可变区计算公式。对于固定区计算公式来说，主要是对参数“区域”中的固定区单元进行计算。 例：C7=C4-C5 C12=C8+C9-C10-C11 附本表页取数函数表如下： 主要本表页取数函数表 固定区求和 PTOTAL（）固定区求最大值 PMAX（） 可变区求和 GTOTAL（）固定区求最小值 PMIN（） 固定区计数 PCOUNT（）固定区求方差 PVAR（） 固定区求偏方差 PSTD（）另外函数请参阅系统帮助，此处略。 板书： 2、本表它页计算公式 讲述： 本表它页计算公式，又称“表页与表页间的计算公式”。有些报表数据是从以前的历史记录中取得的，这类数据可以通过查询历史资料取得，然而，类似的数据可能会繁多而复杂，查询起来很不方便，所以我们就在计算公式中进行取数设定，又省时间又减少工作量，同时准确性也得到了保障。 例：D5=SELECT（D5，月@=月+1）+C5 SELECT（D5，月@=月+1）----表示将上个月的表中D5单元的数取出来SELECT（D5，月@=月+1）+C5-----表示上月累计数加本月发生数为本月累计数板书： 3、报表与报表间的计算公式 讲述：
关于财务报表中相关数据的计算公式
关于财务报表中相关数 据的计算公式 Company Document number：WTUT-WT88Y-W8BBGB-BWYTT-19998
关于财务报表中相关数据的计算公式 1、流动比率=流动资产合计/流动负债合计*100% 2、速动比率=速动资产/流动负债。速动资产是指流动资产扣除存货之后的余额, 3、现金流动负债比率 =年经营现金净流量/年末流动负债×100% 4、资产负债率=（负债总额/资产总额）*100％。 5、产权比率也称资本负债率 =负债总额/所有者权益总额*100% 6、或有负债比率 =或有负债余额/所有者权益总额*100% 或有负债余额=已贴现商业承兑+对外担保+未决诉讼、未决仲裁（除贴现与担保 引起的诉讼与仲裁）+其他或有负债。 7、已获利息倍数 =息税前利润总额/利息支出。 其中：息税前利润总额=利润总额+利息支出。利息支出，实际支出的借款利 息、债券利息等。 8、带息负债比率=（短期借款+一年内到期的长期负债+长期借款+应付债券+应 付利息+）/负债总额*100%。 9、劳动效率=营业收入或净产值/平均值工人数 10、生产资料运营能力： 周转率=周转额÷资产平均余额； 周转期=计算期天数÷周转次数。 =资产平均余额*计算期天数/周转额 11、应收账款周转率（次）=销售收入÷平均应收账款 周转数（周转天数）=计算期天数/周转次数=资产平均余额*计算期天数/周转额12、①存货周转率(次)＝销售成本÷存货平均余额②存货周转天数=计算期天 数/存货周转次数
13、流动资产周转率（次）=主营业务收入净额/平均流动资产总额X100% 14、固定资产周转率（次数） =营业收入÷平均固定资产净值 固定资产周转期（天数） =平均固定资产净值×360/营业收入。 15、总资产周转率（次）=营业收入÷平均资产总额。 16、不良资产比率=（资产减值准备余额+应提未提和应摊未摊的潜亏挂账+未处理资产损失）÷（资产总额+资产减值准备余额）。 17、资产现金回收率=经营现金净流量/平均资产总额。 18、营业利润率=营业利润/营业收入(商品销售额)×100% 19、销售净利率=净利润÷销售收入*100%。 20、销售毛利率=（销售收入-销售成本）÷销售收入*100% 21、成本费用利润率 =利润总额/成本费用总额×100% 式中的利润总额和成本费用用总额来自企业的损益表。成本费用一般指主营业务成本和三项期间费用 营业税金及附加。 22、盈余现金保障倍数＝经营现金净流量／净利润 23、总资产报酬率=（利润总额+利息支出）/平均资产总额X100%， 息税前利润总额=利润总额+利息支出 24、加权平均净资产收益率＝报告期净利润÷平均净资产×100% 25、资本收益率又称资本利润率 资本收益率= 税后净利润/平均所有者权益 26、基本每股收益率=归属于普通股东的当期净利润/当期发行在外普通股的加权平均数；
上市公司财务报表分析公式汇总
财务报表分析是通过收集、整理企业财务会计报告中的有关数据，并结合其他有关补充信息，对企业的财务状况、经营成果和现金流量情况进行综合比较和评价，为财务会计报告使用者提供管理决策和控制依据的一项管理工作。本文主要介绍了财务报表分析公式大全。 一、偿债能力分析： 1、流动比率=流动资产/流动负债*100%。指标越高，企业流动资产流转越快，偿还流动负债能力越强。国际公认200%，我国150%较好。 2、速动比率=速动资产(流动资产-存货)/流动负债*100%。国际标志比率100%我国90%左右。 3、资产负债率=负债总额/资产总额*100%。指标越高负债程度高，经营风险大，能以较低的资金成本进行生产经营。保守比率不高于50%，国际公认较好60%。 4、长期资产适合率=(所有者权益+长期负债)/(固定资产+长期投资)*100%
二、资本状况分析： 1、资本保值增值率=扣除客观因素后的年末所有者权益/年初所有者权益 *100%，指标越高，资本保全情况越好，企业发展潜力越大，债权人利益越有保障。 2、资本积累率=本年所有者权益增长额/年初所有者权益*100%，指标越高，所有者权益增长越快，资本积累能力越强，保全情况好，持续发展能力越大。 三、盈利能力分析： 1、主营业务毛利率=毛利(主营收入-主营成本)/主营业务收入*100%，介于20%-50%之间，一般相对合理稳定，流动性强的商品，毛利率低。设计新颖的特殊商品(时装)毛利率高。 2、主营业务净利率=净利润/主营业务收入*100%，反映企业基本获利能力。- 3、主营业务成本率=主营业务成本/主营业务收入*100% 4、营业费用率=营业费用/主营业务收入*100% 5、主营业务税金率=主营业务税金及附加/主营业务收入*100% 6、资产净利率=税后净利/平均总资产*100%=主营业务净利率*总资产周转率。指标高低于企业资产结构，经验管理水平有密切关系。 7、净资产收益率=净利润/平均所有者权益*100%。反映投资者投资回报率，股东期望平均年度净资产收益率能超过12%。 8、不良资产比率=年末不良资总额/年末资产总额*100% 9、资产损失比率=待处理资产损失净额/年末资产总额*100%
会计电算化报表公式
电算化报表公式总结 报表公式 资产负债表 1、货币资金：QM("1001",月)+QM("1002",月)+ QM("1012",月) 2、应收账款：QM("1122",月) 3、其他应收款：QM("1221",月) 4、固定资产：QM("1601",月) 5、累计折旧：QM("1602",月) 6、固定资产净值：QM("1601",月)- QM("1602",月) 7、无形资产：QM("1701",月) 8、短期借款：QM("2001",月) 9、应付账款：QM("2202",月) 10、应交税费：QM("2221",月) 11、应付利息：QM("2231",月) 12、实收资本：QM("4001",月) 损益表 1、主营业务收入：fs(6001,月, "贷",,年) 2、其他业务收入：fs(6051,月,"贷",,年) 3、主营业务成本：fs(6401,月, "借",,年)
4、其他业务成本：fs(6402,月,"借",,年) 5、营业税金及附加：fs(6403,月, "借",,年) 6、销售费用：fs(6601,月,"借",,年) 7、管理费用：fs(6602,月, "借",,年) 8、财务费用：fs(6603,月, "借",,年) 9、营业外收入：fs(6301,月, "贷",,年) 10、营业外支出：fs(6711,月,"借",,年) 11、所得税费用：fs(6801,月, "借",,年) 注：标点符号要在英文状态下 根椐学员会计证考试信息回馈，本校特将考试内容总结如下，请学员参考，希望有 所帮助 ---并预祝考试顺利通过！！ 会计基础 1. 会计主体都有什么 2. 会计等式 3. 重置成本和现值 4. 总分类科目和明细分类科目之间的关系 5. 什么类业务要编付款凭证 6. 原始凭证的审核 7. 试算平衡8. 什么科目应采用什么类的会计账簿 9. 什么情况可以使用红色墨水记账10. 对账 11. 三种错帐更正法12. 三种账务处理程序（详细） 13. 什么用发函询证法清查14. 财务会计报告构成 15. 财务报表至少应包括什么16. 会计档案保管时间 17. 计算;会计分录:固定资产清理，利润分配和提取盈余公积，银行存款清查，固定 资产折旧
会计报表计算公式
会计报表计算公式 营运资金量=上年度销售收入×（1-上年度销售利润率）×（1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数 营运资金周转次数=360/（成货周转天数+应收账款周围天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数 周转天数=360/周转次数 应收账款周转次数=（销售收入/平均应收账款余额） 预收账款周转次数=（销售收入/平均预收账款余额） 存货周转次数=（销售成本/平均存货余额） 预付账款周转次数=（销售成本/平均预付账款余额） 应付账款周转次数=（销售成本/平均应付账款余额） 上年度销售利率=主营业务利润/主营业务收入净额 （年）应收账款周转率= 销售收入净额/ 平均应收账款 应收账款周转率= 某一会计期间收回的应收账款总额/ 平均应收账款 （年）存货周转率= 销售成本/ 平均存货 材料周转率= 某一会计期间耗用的材料成本/ 平均材料 在产品周转率= 某一会计期间耗用的制造成本/ 平均在产品 产成品周转率= 某一会计期间结转的销售成本/ 平均产成品 存货周转率= 材料周转率+ 在产品周转率+ 产成品周转率 其中，平均存货余额=（存货余额年初数+存货余额年末数）/2 存货周转期（周转天数）=平均存货余额×360/营业成本 应付账款周转率= （主营业务成本+ 期末存货成本- 期初存货成本）/ 平均应付账款 其中，平均应收账款余额=（应收账款余额年初数+应收账款余额年末数）/2 应收账款周转期（周转天数）=平均应收账款余额×360/营业收入 （年）流动资产周转率（周转次数）=营业收入/平均流动资产总额 其中，平均流动资产总额=（流动资产总额年初数+流动资产总额年末数）/2 流动资产周转期（周转天数）=平均流动资产总额×360/营业收入 1．应收账款周转率=销售收入÷平均应收款占用额 2．流动比率=流动资产÷负债
会计电算化编制会计报表
封面 作者:ZHＡNGJIAＮ 仅供个人学习,勿做商业用途 编制会计报表 一、金蝶KIS专业版报表与分析系统概述 （一）主要功能: 1、对目前企业对外报送地三大主表:资产负债表、利润表与现金流量表进行管理、 ２、可以管理用户自定义地各种报表、 管理企业需要地各种对内对外报表地报表设计与报表编制、 （二)使用方式 报表与分析系统主界面中由六个主菜单与菜单下地各个功能项组成、 打开已存在地报表或就是新建一张空表，显示为一个类似于EXCEL表格风格地界面，就就是日常操作地窗口、 (三)报表系统与其她子系统地数据联系:
能与账务处理系统、工资系统、固定资产系统及购销存之间实现数据联用、 1、与账务处理系统联用时，可以通过AＣCT、ACCTEXＴ等函数来实现从总账系统中取数; 2、与工资系统联用时，可以通过工资取数函数F ＯＧ—ＰＡ实现从工资系统中取数； 3、与固定资产系统联用时，可以通过固定资产取数函数ＦOG—PA实现从固定资产系统中取数； 4、与购销存联用时，可以通过购销存取数函数实现从购销存中取数、 二、报表系统地一般使用流程 第一次使用时，必须首先进行报表系统初始化（新建报表、定义报表格式、设置报表参数、定义报表取数公式与表内、表间勾稽关系)、 日常使用时，进行报表编制、报表汇总、报表查询与报表打印 会计核算软件通过初始化定义报表格式及表内数据地生成公式，以后每期自动取数计算，快速准确生成会计报表、
为减少报表初始化地工作量，会计核算软件都提供常用报表模板、 报表定义:报表格式定义与报表公式定义合称报表定义、 报表定义就是一次性地、 三、报表系统地使用方法 例:制作货币资金表,格式如下： 货币资金表 编制单位:年月单位：元 制表人: 操作步骤： （一）新建报表 (二)定义报表格式 报表格式就就是报表地样式，报表格式定义包括设置表尺寸、画表格线、调整行高列宽、设置字体与颜色、输入固定栏目等、
财务报表计算公式大全
财务报表计算公式大全标准化管理部编码-[99968T-6889628-J68568-1689N]
计算公式部分第一章： 1.变动百分比=分析项目金额—分析基准金额 分析基准金额 ×100% P19 2.构成比率=某项指标值 总体值 ×100% P23 3.定比动态比率= 分析期数额 固定基期数额 ×100% P28 4.环比动态比率=分析期数额 前期数额 ×100% P28 第二章： 5.营运资本=流动资产—流动负债。 P127 6.流动比率=流动资产 流动负债 P129 7.流动比率=（流动资产—流动负债）+流动负债 流动负债 P129 8.流动比率=营运资金+流动负债 流动负债 P129 9.流动比率=1+ 营运资金 流动负债 P129 注：（6—9流动比率的计算公式）中流动资产包括：货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、其他应收款、存货等。流动负债包括：短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、应付利息、应付股利、应付税费、应付职工薪酬等。其中，流动资产通常指流动资产净额。 10.速动比率=速动资产 流动负债 P133 11.速动资产=货币资金+短期投资+应收票据+应收账款+其他应收款 P134第五章： 12.现金比率=现金+短期有价证券 流动负债 P137
13.资产负债率=负债总额 资产总额 P144 14.股权比率=所有者权益总额 资产总额 P147 15.资产负债率+股权比率=负债总额+所有者权益总额 资产总额 ×100% P147 16.资产负债率+股权比率=负债总额 资产总额 ×100% + 所有者权益总额 资产总额 ×100% P147 17.资产负债率+股权比率=100% P147 18.股权比率=1—资产负债率。 P148 19.产权比率= 负债总额 所有者权益总额 ×100% P149 20.产权比率= 负债总额/资产总额 所有者权益总额/资产总额 == 资产负债率 股权比率 P149 21.产权比率=资产总额—所有者权益总额 所有者权益总额 = 1 股权比率 —1 P149 22.权益乘数= 资产总额 所有者权益总额 P150 23.权益乘数=负债总额+所有者权益总额 所有者权益总额 P150 24.权益乘数=1+产权比率 P150 25.权益乘数= 资产总额 所有者权益总额 = 1 股权比率 P151 26.有形资产债务比率= 负债总额 有形资产总额 ×100% P152 27.有形资产债务比率= 负债总额 资产总额—无形资产 ×100% P152 28.有形净值债务比率= 负债总额 有形净值总额 ×100% P152 29.有形净值债务比率= 负债总额 所有者权益总额—无形资产 ×100% P152