村集体-资产负债表
村级集体经济组织报表
20
长期投资：
一事一议资金
21
长期投资
7
长期负债合计
22 -
-
固定资产：
负债合计
23 -
-
固定资产原价 8
减：累计折旧 9
所有者权益：
固定资产净值 10 -
-
资本
24
固定资产清理 11
公积公益金
25
在建工程
12
未分配收益
26
固定资产合计 13 -
-
所有者权益合计
27 -
-
资产总计 14 -
-
负债和所有者权益合计 28 -
村集体经济组织资产负债表
编制单位：
年月日
村会01表 单位：元
资产
行 次
年初数
年末数
负债及所有者权益
行 次
年初数
年末数
流动资产：
流动负债：
货币资金
1
短期借款
15
短期投资
2
应付款项
16
应收款项
3
应付工资
17
存货
4
应付福利费
18流动资产合计 5 -来自-流动负债合计
19 -
-
农业资产：
长期负债：
农业资产
6
长期借款及应付款
-
会计主管：
审核:
编制：
编制日期：
年月日
农村合作社资产负债表
年 月
编制单位： 资产 流动资产： 货币资金 应收款项 存货 流动资产合计 1 5 6 10 行次 年初数 年末数 负债及所有者权益 行次 流动负债： 短期借款 应付款项 应付工资 应付盈余返还 应付剩余盈余 长期资产： 对外投资 农业资产： 牧畜（禽）资产 林木资产 农业资产合计 固定资产： 固定资产原值 减：累计折旧 固定资产净值 固定资产清理 在建工程 固定资产合计 其他资产： 无形资产 长期资产合计 资产总计 27 28 29 16 17 20 21 22 25 所有者权益： 股金 专项基金 资本公积 盈余公积 未分配盈余 所有者权益合计 负债和所有者权 益总计 44 45 46 47 50 51 54 12 13 15 长期负债： 长期借款 专项应付款 长期负债合计 负债合计 40 41 42 43 11 流动负债合计 30 31 32 33 35 36 年初数
日
单位：元 年末数
主 管：
会 计：
பைடு நூலகம்
出 纳：
农村合作社资产负债表
年度 编制单位: 资 流动资产： 货币资金 应收款项 存货 流动资产合计 1 5 6 10 产 行 次 年初数 期末数 负债及所有者权益 流动负债： 短期借款 应付款项 应付工资 应付盈余返还 应付剩余盈余 长期资产： 对外投资 农业资产: 牲畜(禽)资产 林木资产 农业资产合计 固定资产： 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值 固定资产清理 在建工程 固定资产合计 其他资产: 无形资产 长期资产合计 资产总计 负责人： 27 28 29 16 17 20 21 22 25 所有者权益: 股金 专项基金 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 会计： 44 45 46 47 50 51 54 12 13 15 11 长期负债: 长期借款 专项应付款 长期负债合计 负债合计 40 41 42 43 流动负债合计 30 31 32 33 34 35 行 次 年初数 会农社01表 单位：元 期末数
农民专业合作社资产负债表格式知识讲解
农民专业合作社资产负债表格式
农民专业合作社财务报表格式
资产负债表
年月日
会农社01表
补充资料：
盈余及盈余分配表
年
会农社02表
成员权益变动表
年
会农社03表编制单位：单位：元
成员权益变动表编制说明
（1）本表反映合作社报告年度成员权益增减变动的情况。
（2
）本表各项目应根据“股金”、“专项基金”、“资本公积”、“盈余公积”、“盈余分配”科目的发生额分析填列。
（3）未分配盈余的本年增加数是指本年实现盈余数（净亏损以“-”号填列）。
成员账户
附：会计档案保管期限。
农民专业合作社资产负债表
会农社01表
编制单位: 年 月 日 单位：元
资产
行次
年初次
年末数
负债及所有者权益
行次
年初数
年末数
流动资产：
流动负债：
货币资金
短期负债：
应收款项
应付款项
存货
应付工资
流动资产合计
应付盈余返还
应付剩余盈余
流动负债合计
长期资产
对外资产
农业资产
长期负债：
牲畜（禽)资产
长期借款
林木资产
专项应付款
农业资产合计
长期负债合计
固定资产
负债合计
固定资产原值
减：累计折旧
固定资产原值
所有者权益：
固定资产清理
股金
资金
其他资产：
资本公积
无形资产
盈余公积
长期资产合计
未分配盈余
所有者权益合计
资产总计
负债和所有者权益总计
财务主管： 制表人：
村级资产负债表.xls
61586.35 47112945.81 4772945.81
110200.00 7379874.00 7490074.00 7238154.86 制表人：郭唐军
77620.00 77620.00 77620.00 填报日期：
总计
7238154.86
1613455.00 1537315.00 单位负责人：杨光
村级资产负债表
序号 科目 期初金额 编制单位：陈贵镇欧家港村 资产及付出类 本月发生额 期末余额 借方 贷方 2010年10月30日 期初金额 负债收益及收入类 本月发生额 借方 63045.20 –280745.12 贷方 单位：元 序号 科目 二、负债类 短期借款 应付款 应付工资 应付福利费 长期借款及应付款 一事一议资金 负债合计 三、权益类 资本 公积公益金 本年收益 收益分配 权益类合计 四、收入类 经营收入 发包及上交收入 补助收入 其他收入 投资收益 收入合计 总计 一、资产类 现金 银行存款 2750040.01 短期投资 应收款 –622308.57 内部往来 库存物资 1143.00 牲畜（禽）资产 长期投资 固定资产 227530.61 减：累计折旧 固定资产清理 在建工程 140300.00 资产合计 2496705.05 五、支出类 经营支出 管理费用 56586.46 其他支出 468486.46 生产成本 支出合计 4741499.81
1480.00
68438.27 –149261.65 12438.94 162660.37 –277756.80 –102657.49 1480.00
1581915.00
1537315.00
140300.00 2541349.05 502 541 551 501
502 541 551 401
村集体经济组织资产负债表
2.公积公益金
31
（5）在建工程
17
3.未分配收益
32
3.其他资产
18
四、资产总计
19
九、负债及所有者权益合计
33
1.牲畜（禽）资产
7
2.林木资产
8
六、长期负债合计
25
三、长期资产合计
9
一事一议资金
27
2.固定资产合计
11
七、负债合计
28
其中：当年新购建的
12
（1）固定资产原值
13
（2）减：累计折旧
14
八、所有者权益合计
29
（3）固定资产净值
15
1.资本
30
（4）固定资产清理
村集体经济组织资产负债表
村（组）名：（盖章） 年 月 日 金额单位：元
资产
代码
账面余额
清理数
负债及所有者权益
代码
账面余额
清理数
一、流动资产合计
1
五、流动负债合计
20
1.货币资金
2
1.短期借款
21
2.短期投资
3
2.应付款项
22
3.应收款项
4
3.应付工资
23
4.存货
5
4.应付福利费
24
二、农业资产合计
6
-《资产负债表(适用执行村集体经济组织会计制度的单位)》
资产负债表村会01表补充资料：【表单说明】1．本表反映村集体经济组织年末全部资产、负债和所有者权益状况。
2．本表“年初数”应按上年末资产负债表“年末数”栏内所列数字填列。
如果本年度资产负债表规定的各个项目的名称和内容同上年度不相一致，应对上年末资产负债表各项目的名称和数字按照本年度的规定进行调整，填入本表“年初数”栏内，并加以书面说明。
3．本表“年末数”各项目的内容和填列方法如下：（1）“货币资金”项目，反映村集体经济组织库存现金、银行存款等货币资金的合计数。
本项目应根据“现金”、“银行存款”科目的年末余额合计填列。
（2）“短期投资”项目，反映村集体经济组织购入的各种能随时变现并且持有时间不超过一年（含一年）的有价证券等投资。
本项目应根据“短期投资”科目的年末余额填列。
（3）“应收款项”项目，反映村集体经济组织应收而未收回和暂付的各种款项。
本项目应根据“应收款”科目年末余额和“内部往来”各明细科目年末借方余额合计数合计填列。
（4）“存货”项目，反映村集体经济组织年末在库、在途和在加工中的各项存货的价值，包括各种原材料、农用材料、农产品、工业产成品等物资、在产品等。
本项目应根据“库存物资”、“生产（劳务）成本”科目年末余额合计填列。
（5）“牲畜（禽）资产”项目，反映村集体经济组织购入或培育的幼畜及育肥畜和产役畜的账面余额。
本项目应根据“牲畜（禽）资产”科目的年末余额填列。
（6）“林木资产”项目，反映村集体经济组织购入或营造的林木的账面余额。
本项目应根据“林木资产”科目的年末余额填列。
（7）“长期投资”项目，反映村集体经济组织不准备在一年内（不含一年）变现的投资。
本项目应根据“长期投资”科目的年末余额填列。
（8）“固定资产原价”项目和“累计折旧”项目，反映村集体经济组织各种固定资产原价及累计折旧。
这两个项目应根据“固定资产”科目和“累计折旧”科目的年末余额填列。
（9）“固定资产清理”项目，反映村集体经济组织因出售、报废、毁损等原因转入清理但尚未清理完毕的固定资产的账面净值，以及固定资产清理过程中所发生的清理费用和变价收入等各项金额的差额。
村集体-资产负债表
会事01表 单位：元
年末数
?期末(201) ?期末(202) ?期末(211) ?期末(241) ?期末(212) #VALUE!
?期末(221) ?期末(231) #VALUE! #VALUE!
?年年?月月
负债及所有者权益 流动负债： 短期借款 应付款项 应付工资 专项应付款 应付福利费 流动负债合计 ?期末(131) 长期负债： ?期末(132) #VALUE! 长期借款及应付款 一事一议资金 长期负债合计 负债合计 42 43 46 49 ?年初(221) ?年初(231) #VALUE! #VALUE! 35 36 37 38 39 41 ?年初(201) ?年初(202) ?年初(211) ?年初(241) ?年初(212) #VALUE! 行次 年初数
资 产 负 债 表
编表单位:?企业名称
资产 流动资产： 货币资金 短期投资 应收款项 存货 流动资产合计 农业资产： 牲畜（禽）资产 林木资产 农业资产合计 长期资产： 长期资产 固定资产： 固定资产原值 减：累计折旧 固定资产净值 固定资产清理 在建工程 固定资产合计 无形资产： 无形资产 资产合计 27 32 ?年初(161) #VALUE! ?期末(161) #VALUE! 19 20 21 22 23 26 ?年初(151) ?年初(152) #VALUE! ?年初(153) ?年初(154) #VALUE! ?期末(151) ?期末(152) #VALUE! ?期末(153) 所有者权益： ?期末(154) #VALUE! 资本 公积公益金 未分配收益 所有者权益合计 负债和所有者权益合计 50 51 52 53 56 ?年初(301) ?年初(311) ?年初(322) #VALUE! #VALUE! ?期末(301) ?期末(311) ?期末(322) #VALUE! #VALUE! 16 ?年初(141) ?期末(141) 10 11 15 ?年初(131) ?年初(132) #VALUE! 1 ?年初(101++102)?期末(101++102) 2 5 8 9 ?年初(111) ?年初(112) ?年初(121) #VALUE! ?期末(111) ?期末(112) ?期末(121) #VALUE! 行次 年初数 年末数
农民专业合作社资产负债表、盈余分配表、成员权益变动表
一、资产负债表1、一定日期全部资产、负债和所有者权益状况。
2、如果本年度资产负债表规定的各个项目的名称和内容同上年度不相一致，应对上年末资产负债表各项目的名称和数字按照本年度的规定进行调整，填入本表“年初数”栏内，并加以书面说明。
资产负债表年月日编制单位：单位：元资产行次年初数年末数负债及所有者权益行次年初数年末数流动资产：流动负债：货币资金短期借款应收款项应付款项存货应付工资流动资产合计应付盈余返还长期资产：应付剩余盈余对外投资流动负债合计农业资产：牲畜（禽）资产长期负债：林木资产长期借款农业资产合计专项应付款固定资产：长期负债合计固定资产原值：负债合计资产负债表年月日编制单位：单位：元资产行次年初数年末数负债及所有者权益行次年初数年末数减：累计折旧固定资产净值所有者权益：固定资产清理股金在建工程专项基金固定资产合计：资本公积其他资产：盈余公积无形资产未分配盈余长期资产合计所有者权益合计资产总计负债和所有者权益合计补充资料：项目金额批准核销的应收款项盘亏、毁损和报废，尚未批准核销的存货无法收回、尚未批准核销的对外投资死亡毁损、尚未批准核销的农业资产盘亏、毁损和报废，尚未批准核销的固定资产盘亏、毁损和报废，尚未批准核销的在建工程注销和无效、尚未批准核销的无形资产本表“年末数”各项目的内容及其填列方法：（一）直接填列-大部分的报表项目都是根据相关的会计科目期末余额直接填列的。
（二）计算填列（1）“货币资金”项目，反映合作社库存现金、银行结算账户存款等货币资金的合计数。
本项目应根据“库存现金”、“银行存款”科目的年末余额合计填列。
（2）“应收款项”项目，反映合作社应收而未收回和暂付的各种款项。
本项目应根据“应收款”和“成员往来”各明细科目年末借方余额合计数合计填列。
（3）“存货”项目，反映合作社年末在库、在途和在加工中的各项存货的价值，包括各种材料、燃料、机械零配件、包装物、种子、化肥、农药、农产品、在产品、半成品、产成品等。
表19资产负债表(集体经济组织填报)
农清明细19 乡镇（街）
资产 一、流动资产合计 货币资金 短期投资 应收所有者权益
201
年
行 账面数 核实数 次 1 2 3 4 5 6
行 账面数 核实数 次 25 26 27 28 29 30
月 日 单位：元
一、流动负债合计 短期借款 应付款项 应付工资 应付福利费
4.全资子公司所有者权益 48 清产核资工作小组（签章）：
填表人:
二、 农业资产合计 牲畜（禽）资产 林木资产
7 8 9 10
二、长期负债合计 长期借款及应付款 一事一议资金 专项应付款 其中：征地补偿费
31 32 33 34 35 36
三、长期资产合计 长期投资 其中：长期股权投资 四、固定资产合计 固定资产原值 减：累计折旧 固定资产净值
11 12 13 14 15 16 17 资
三、所有者权益合计 资本 其中：政府拨款等形成 公积公益金
37 38 39 40
其中：征地补偿费转入 41 未分配收益 负债和所有者权益合计 附报： 1.经营性资产 2.非经营性资产 3.待界定资产 42 43 44 45 46 47
其中：经营性固定资产 18 固定资产清理 在建工程 19 20
其中：经营性在建工程 21 五、其他资产 无形资产 资产总计 备注: 22 23 24
农民专业合作社资产负债表格式
农民专业合作社资产负债表格式
农民专业合作社财务报表格式
资产负债表
—年__月—日
会农社
01表
编制单位：单位：元
补充资料:
无法收回、尚未批准核销的对外投资
死亡毁损、尚未批准核销的农业资产盘亏、毁损和报废、尚未批准核销的固定资产毁损和报废、尚未批准核销的在建工程注销和无效、尚未批准核销的无形资产
盈余及盈余分配表
年
会农社02表
编制单位：单位：元
成员权益变动表
会农社03表编制单位：单位：元
成员权益变动表编制说明
(1) 本表反映合作社报告年度成员权益增减变动的情况。
(2) 本表各项目应根据“股金”、“专项基金”、“资本公积”、“盈余
公积”、“盈余分配”科目的发生额分析填列。
(3) 未分配盈余的本年增加数是指本年实现盈余数(净亏损以“- 号填列)。
成员账户
成员姓名：联系地址：第页
附：会计档案保管期限。
村集体“资产负债表”应变脸
利润 （ 村集 体称 ： 益 ） 。 收 ” 这 是 仿照 企 业会 计 “ 资产 负债 表 ” 所 费用、
农 业 生 产受 自然气候 、 物及 作 牲畜生 长规律 等 因素 影响 ， 产周 生 算一 次损 益 ， 以村 集体 经济组 织 所
企 业 会 计准则 ）规定 ， 计 织 财务状 况和经济 成果 的 “ ） 会 资产 负 对 象按 其经济 特征分为 六个方 面，
臣珏 研究 ； 资 产 负 债 表 村名：
类 别 现 金 银行存 款 短期 投资 应收款 会计 科 目 上期 本 期 余额 余额 类 别 期 借款 ｆ ｆ ， 款 外 应ｆ Ｊ ｌ二 ｆ 资 负 应付福 利费 债
无 法像 企 业 那 样 ， 过季 报 、 年 通 半 报等 报表形式及 时反映财务 数据 。
各级行政 主管部门很难 通过数 据及
时了解 村集 体经济 组织 的财务状 况
和 经 营成 果 ，同时，村会 计 也迫 切
上 述六个要 素是设 计和 编制村 “ 资产 负 债表 ”的依 据 ， 以全 面 用
点浅见 。
笔者根 据现行 的 村 集体经 济 组 织会计 制度 ）规 定的会 计 科 目， ）
结 合实 际情 况 ， 计了一 张比较 科 设
村 “ 产 负债 表 ” 计 依 资 设 据与格式
一
、
学 系统 的、 能够 反映 村集 体经济 组 债 表” 其 格式 如下： 。
２１￣ ９ ｉ ５ ００ 期 ２
年
会计 科 目
』 ｊ
ｆ ｛
上期 本 期 余额 余额
内部 往来
资 库存 物资
农业合作社资产负债表
年 编制单位： 资产 流动资产： 货币资金 应收款项 存货 1 5 6 行 次 期末余额 期初余额 负债及所有者权益 流动负债： 短期借款 应付款项 应付工资 应付盈余返还 应付剩余盈余 长期资产： 对外投资 农业资产： 牲畜(禽)资产 12 林木资产 13 农业资产合计 15 固定资产： 固定资产原值 16 减：累计折旧 17 固定资产净值 20 固定资产清理 21 在建工程 待摊费用 其他资产： 无形资产 27 长期资产合计 28 资产总计 29 22 25 所有者权益： 股金 专项基金 资本公积 盈余公积 未分配盈余 所有者权益合计 44 45 46 47 50 51 11 长期负债： 长期借款 专项应付款 长期负债合计 负债合计 40 41 42 43 流动负债合计 30 31 32 33 35 36 行 次 月 日
单位：
流动资产合计 10
-
-
-
-
填表人：
-
村集体经济组织资产负债表(附件二、三、四、五)都包含在内
村（组）名：（盖章） 资产 一、流动资产合计 1.货币资金 2.短期投资 3.应收款项 4.存货 二、农业资产合计 1.牲畜（禽）资产 2.林木资产 三、长期资产合计 1.长期投资 2.固定资产合计 其中：当年新购建的 （1）固定资产原值 （2）减：累计折旧 （3）固定资产净值 （4）固定资产清理 （5）在建工程 3.其他资产 四、资产总计 村“两委”负责人签名： 代码 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 九、负债及所有者权益合计 村务监督委员会主任签名： 33 乡镇督导组组长签名： 八、所有者权益合计 1.资本 2.公积公益金 3.未分配收益 29 30 31 32 六、长期负债合计 1.长期借款及应付款 2.一事一议资金 七、负债合计 25 26 27 28 账面余额 清理数 年 月 日 负债及所有者权益 五、流动负债合计 1.短期借款 2.应付款项 3.应付工资 4.应付福利费 代码 20 21 22 23 24 金额单位：元 账面余额 清理数
Hale Waihona Puke
村集体经济组织资产负债表
（5）在建工程
17
3.未分配收益
32
3.其他资产
18
四、资产总计
19
九、负债及所有者权益合计
33
村集体经济组织资产负债表
村（组）名：（盖章）年月日金额单位：元
资产
代码
账面余额
清理数
负债
1
五、流动负债合计
20
1.货币资金
2
1.短期借款
21
2.短期投资
3
2.应付款项
22
3.应收款项
4
3.应付工资
23
4.存货
5
4.应付福利费
24
二、农业资产合计
6
1.牲畜（禽）资产
7
2.林木资产
8
六、长期负债合计
25
三、长期资产合计
9
1.长期借款及应付款
26
1.长期投资
10
2.一事一议资金
27
2.固定资产合计
11
七、负债合计
28
其中：当年新购建的
12
（1）固定资产原值
13
（2）减：累计折旧
14
八、所有者权益合计
29
（3）固定资产净值
15
1.资本
30
（4）固定资产清理
16
2.公积公益金
农民专业合作社资产负债表格式
农民专业合作社财务报表格式
资产负债表
17
18
21
22
23
24
28
成员权益变动表
年
会农社03表
编制单位：单位：元
项目
股金
专项基金
资本公积
盈余公积
未分配盈余
合计
年初余额
本年增加数
其中：
其中：
其中：
其中：
资本公积转赠
国家财政直接补助
股金溢价
从盈余中提取
盈余公积转赠
接受捐赠转入
资产评估增值
成员增加出资
本年减少数
其中：
按交易量（额）分配的盈余：
剩余盈余分配
年末余额
成员权益变动表编制说明
（1）本表反映合作社报告年度成员权益增减变动的情况。
（2）本表各项目应根据“股金”、“专项基金”、“资本公积”、“盈余公积”、“盈余分配”科目的发生额分析填列。
（3）未分配盈余的本年增加数是指本年实现盈余数（净亏损以“-”号填列）。
成员账户
成员姓名： 联系地址： 第 页
15年
25年
25年
年
会农社02表
编制单位： 单位：元
项目
行次
金额
项目
行次
金额
本年盈余
一、经营收入
加：投资收益
减：经营支出
管理费用
二、经营收益
加：其他收入
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?年年?月月
负债及所有者权益 流动负债： 短期借款 应付款项 应付工资 专项应付款 应付福利费 流动负债合计 ?期末(131) 长期负债： ?期末(132) #VALUE! 长期借款及应付款 一事一议资金 长期负债合计 负债合计 42 43 46 49 ?年初(221) ?年初(231) #VALUE! #VALUE! 35 36 37 38 39 41 ?年初(201) ?年初(202) ?年初(211) ?年初(241) ?年初(212) #VALUE! 行次 年初数
资 产 负 债 表
编表单位:?企业名称
资产 流动资产： 货币资金 短期投资 应收款项 存货 流动资产合计 农业资产： 牲畜（禽）资产 林木资产 农业资产合计 长期资产： 长期资产 固定资产： 固定资产原值 减：累计折旧 固定资产净值 固定资产清理 在建工程 固定资产合计 无形资产： 无形资产 资产合计 27 32 ?年初(161) #VALUE! ?期末(161) #VALUE! 19 20 21 22 23 26 ?年初(151) ?年初(152) #VALUE! ?年初(153) ?年初(154) #VALUE! ?期末(151) ?期末(152) #VALUE! ?期末(153) 所有者权益： ?期末(154) #VALUE! 资本 公积公益金 未分配收益 所有者权益合计 负债和所有者权益合计 50 51 52 53 56 ?年初(301) ?年初(311) ?年初(322) #VALUE! #VALUE! ?期末(301) ?期末(311) ?期末(322) #VALUE! #VALUE! 16 ?年初(141) ?期末(141) 10 11 15 ?年初(131) ?年初(132) #VALUE! 1 ?年初(101++102)?期末(101++102) 2 5 8 9 ?年初(111) ?年初(112) ?年初(121) #VALUE! ?期末(111) ?期末(112) ?期末(121) #VALUE! 行次 年初数 年末数
会事01表 单位：元
年末数
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
?期末(201) ?期末(202) ?期末(211) ?期末(241) ?期末(212) #VALUE!
?期末(221) ?期末(231) #VALUE! #VALUE!