银行资本充足性与管理策略(ppt 38页)
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商业银行资本业务管理PPT
借款人所占有使用或由他们出租。
2.公式说明
3.权重规定
①表内项目 风险权重
★风险权重为0%的资产项目 ★风险权重为20%的资产项目
4.举例
②表外项目 风险转换系数
★风险权重为50%的资产项目 ★风险权重为100%的资产项目
★其他情况
商业银行业务管理 Commercial Bank Business Management
第五章 商业银行资本业务管理
第二节 商业银行的资本充足度
一、资本(a)充对国足内度政府的公共涵部义门机构（不包括中央政府）的债权和由这样的
二、资本机内构政充提府足供的担债度保权的的，贷风测款险，权定风重险为权0%重或为其0他%、；1(c0)%所、有2证0%券、或5即0%将；到(期b)的对一国
1.《巴塞年2尔0以%协；下议的(e证)》十券国的，集规风团险拥定权有重股为东1权0%益；的(多d)边一发年展以银上行的的证债券权，，风风险险权权重重为
4.举例
②表外项目 风险转换系数
★信用转换系数为0%的表外项目 ★信用转换系数为20%的表外项目 ★信用转换系数为50%的表外项目 ★信用转换系数为100%的表外项目
商业银行业务管理 Commercial Bank Business Management
第五章 商业银行资本业务管理
第二节 商业银行的资本充足度
3. 满足银行管理。各国金融管理当局为了控制商业银行，维护金 融体系的稳定，一般都对银行的资本作了较为详细的规定 。
商业银行业务管理 Commercial Bank Business Management
第五章 商业银行资本业务管理
第一节 商业银行资本的构成
二、商业银行资本的构成
1988年7月15日，西方12国中央银行在瑞士的巴塞尔达成了关于统一国际银 行资本衡量和资本标准的协议——《巴塞尔协议》。
2.公式说明
3.权重规定
①表内项目 风险权重
★风险权重为0%的资产项目 ★风险权重为20%的资产项目
4.举例
②表外项目 风险转换系数
★风险权重为50%的资产项目 ★风险权重为100%的资产项目
★其他情况
商业银行业务管理 Commercial Bank Business Management
第五章 商业银行资本业务管理
第二节 商业银行的资本充足度
一、资本(a)充对国足内度政府的公共涵部义门机构（不包括中央政府）的债权和由这样的
二、资本机内构政充提府足供的担债度保权的的，贷风测款险，权定风重险为权0%重或为其0他%、；1(c0)%所、有2证0%券、或5即0%将；到(期b)的对一国
1.《巴塞年2尔0以%协；下议的(e证)》十券国的，集规风团险拥定权有重股为东1权0%益；的(多d)边一发年展以银上行的的证债券权，，风风险险权权重重为
4.举例
②表外项目 风险转换系数
★信用转换系数为0%的表外项目 ★信用转换系数为20%的表外项目 ★信用转换系数为50%的表外项目 ★信用转换系数为100%的表外项目
商业银行业务管理 Commercial Bank Business Management
第五章 商业银行资本业务管理
第二节 商业银行的资本充足度
3. 满足银行管理。各国金融管理当局为了控制商业银行，维护金 融体系的稳定，一般都对银行的资本作了较为详细的规定 。
商业银行业务管理 Commercial Bank Business Management
第五章 商业银行资本业务管理
第一节 商业银行资本的构成
二、商业银行资本的构成
1988年7月15日，西方12国中央银行在瑞士的巴塞尔达成了关于统一国际银 行资本衡量和资本标准的协议——《巴塞尔协议》。
商业银行资本的构成与管理
2021/12/15
我国商业银行资本构成 中国银监会以《巴塞尔协议》为蓝本，根据我国金融现状
制定并于2004年3月1日起实施了《商业银行资本充足率管 理办法》。该管理办法规定：商业银行资本包括核心资本 和附属资本。 1.核心资本 （1）实收资本或股本 （2）资本公积（包括股权投资准备、关联交易差价和其他 资本公积） （3）盈余公积 （4）未分配利润（以前年度实现的未分配利润和弥补亏损） （5）少数股权
2021/12/15
2.附属资本 （1）重估储备 （2）一般准备 （3）优先股 （4）可转换债券 （5）长期次级债务
3.资本的扣除额 （1）商誉 （2）商业银行对未合并报表的银行机构的资本投资 （3）商业银行对非自用不动产、非银行金融机构和企业
的资本投资
2021/12/15
《巴塞尔协议》规定的银行合规资本构成 《商业银行资本充足率管理办法》 规定的合规资本构成
商业银行资本的内涵较为宽泛，除了所有者权益外， 还包括一定比例的债务资本。商业银行具有双重资本的特 点，为此，商业银行将所有者权益称为一级资本或和核心 资本，而将长期债务称为二级资本或附属资本。
2021/12/15
股本：普通股和优先股
银行的实收资本是指投资者按照企业章程或合同、协议的 约定实际投入银行的资本。股份制银行的股本是在核定的 股本总额及核定的股份总额的范围内通过发行股票或股东 出资取得，一般分为普通股和优先股。
商业银行资本的构 成与管理 (ppt 91页)
第二章 商业银行资本
银行资本金的构成 银行资本充足性及其测定 银行的资本管理与对策：分子对策和分母
对策 银行并购决策与管理
2021/12/15
2.监管资本－指银行已经持有的或是必须持有的符合 监管法规规定的资本。各国银行业监管当局，基于对本国 银行业资本充足监管的需要，均对本国银行所拥有的符合 监管口径要求的资本数量规定了最低标准，并根据构成监 管资本项目的不同及其对抵御风险作用的差异，要求资本 充足不仅需要资本数量适度，还需要资本结构合理。通常 意义上所说的资本充足率中的资本即是指监管资本。
我国商业银行资本构成 中国银监会以《巴塞尔协议》为蓝本，根据我国金融现状
制定并于2004年3月1日起实施了《商业银行资本充足率管 理办法》。该管理办法规定：商业银行资本包括核心资本 和附属资本。 1.核心资本 （1）实收资本或股本 （2）资本公积（包括股权投资准备、关联交易差价和其他 资本公积） （3）盈余公积 （4）未分配利润（以前年度实现的未分配利润和弥补亏损） （5）少数股权
2021/12/15
2.附属资本 （1）重估储备 （2）一般准备 （3）优先股 （4）可转换债券 （5）长期次级债务
3.资本的扣除额 （1）商誉 （2）商业银行对未合并报表的银行机构的资本投资 （3）商业银行对非自用不动产、非银行金融机构和企业
的资本投资
2021/12/15
《巴塞尔协议》规定的银行合规资本构成 《商业银行资本充足率管理办法》 规定的合规资本构成
商业银行资本的内涵较为宽泛，除了所有者权益外， 还包括一定比例的债务资本。商业银行具有双重资本的特 点，为此，商业银行将所有者权益称为一级资本或和核心 资本，而将长期债务称为二级资本或附属资本。
2021/12/15
股本：普通股和优先股
银行的实收资本是指投资者按照企业章程或合同、协议的 约定实际投入银行的资本。股份制银行的股本是在核定的 股本总额及核定的股份总额的范围内通过发行股票或股东 出资取得，一般分为普通股和优先股。
商业银行资本的构 成与管理 (ppt 91页)
第二章 商业银行资本
银行资本金的构成 银行资本充足性及其测定 银行的资本管理与对策：分子对策和分母
对策 银行并购决策与管理
2021/12/15
2.监管资本－指银行已经持有的或是必须持有的符合 监管法规规定的资本。各国银行业监管当局，基于对本国 银行业资本充足监管的需要，均对本国银行所拥有的符合 监管口径要求的资本数量规定了最低标准，并根据构成监 管资本项目的不同及其对抵御风险作用的差异，要求资本 充足不仅需要资本数量适度，还需要资本结构合理。通常 意义上所说的资本充足率中的资本即是指监管资本。
商业银行的资本充足管理策略
商业银行的资本充足管理策略一简介商业银行作为金融机构的重要组成部分，在市场经济中发挥着举足轻重的作用。
其资本充足管理策略是确保其持续稳健运营的关键因素。
本文将重点探讨商业银行资本充足管理策略的重要性及其所采取的具体措施。
二资本充足管理的重要性资本充足管理是商业银行经营的基础，具备以下重要性：1. 应对风险：资本充足可以为商业银行提供一定的安全垫，以应对各类风险，如信用风险、市场风险等。
充足的资本可以降低商业银行在面临不利市场情况时的损失程度。
2. 提升信誉度：商业银行的资本充足程度是市场评估其信誉度的重要指标。
充足的资本意味着其能够承受更多的风险并保证其支付能力。
这将有助于提升客户和市场对银行的信任度。
3. 促进可持续发展：充足的资本是商业银行实现可持续发展的基础。
通过合理管理资本，银行可以更好地抵御风险，提高盈利能力，从而为长期业务发展创造良好的条件。
三资本充足管理策略的具体措施为了确保资本充足，商业银行采取了一系列的管理策略，包括但不限于以下几点：1. 设定资本充足率标准：商业银行制定资本充足率标准，确保其资本按照一定比例与风险资产匹配。
通常来说，资本充足率的标准是对各类风险进行综合考量的结果，既要保证安全性，又要兼顾利润性。
2. 提高核心资本比例：商业银行通过提高核心资本比例来增强其资本充足程度。
核心资本是指银行所有者的权益，如股本、留存收益等。
提高核心资本比例可以增加银行的抗风险能力。
3. 审慎风险管理：商业银行在资本充足管理中加强风险管理的审慎性。
通过建立完善的风险管理制度和内控措施，对各类风险进行综合评估和控制，减少潜在的损失。
4. 多元化资本来源：商业银行通过多元化的方式获取资本，如吸引股东投资、发行优先股、债券等。
多元化的资本来源有助于提高资本充足程度，并降低单一资本来源的依赖性。
5. 持续监管和监测：商业银行建立完善的内部监管机制，对资本充足率进行定期监测和评估。
同时，也需要接受外部监管机构的监管，确保其资本充足管理符合法律法规的规定。
商业银行的资本充足率监管
06
CHAPTER
案例分析
国际先进银行的资本充足率管理经验
建立完善的内部风险评估体系
国际先进银行通常具备健全的风险管理组织架构和制度体系，能够全面、及时地评估各 类风险。
灵活的资本配置机制
这些银行能够根据业务发展需要和市场环境变化，灵活调整资本配置，确保资本充足率 符合监管要求。
高效的资本补充渠道
风险加权资产
巴塞尔协议要求商业银行根据不同资产的风险程 度确定相应的风险权重，计算加权风险资产总额 。
资本充足率监管措施
巴塞尔协议要求商业银行采取相应的监管措施， 确保资本充足率达到监管标准，包括限制风险加 权资产增长、增加资本等。
中国资本充足率监管标准
资本充足率要求
中国银监会根据巴塞尔协议制定了相应的资本充足率监管标准。
04
CHAPTER
资本充足率监管的影响和挑 战
对商业银行经营的影响
资本充足率对信贷业务的影响
资本充足率监管要求银行持有足够的资本，这限制了银行的信贷扩张能力。在资本充足率较低的情况下，银行可能无 法满足信贷需求，从而影响其盈利能力。
资本充足率对风险管理的影响
资本充足率监管促使银行更加注重风险管理，确保其业务风险在可控范围内。这可能对银行的业务模式和风险偏好产 生影响。
加强风险管理
完善风险管理制度
建立健全风险管理体系，完善内部控制和风险管理制度。
提高风险识别和防范能力
加强ห้องสมุดไป่ตู้险识别、评估和监控，提高风险防范和化解能力。
创新业务模式和金融工具
要点一
创新信贷产品和服务
开发符合市场需求的新型信贷产品和服务，提高资本利用 效率。
要点二
探索互联网金融模式
银行管理资本管理.pptx
2024/10/10
19
第20页/共31页
三、银行资本管理策略
2、分子对策
要求： （1）各种方案能达到的每股利润，并判断何种方案为优； （2）若其他条件不变，单预计下一年度营业收入降为9，000万元，请重新 决策。
2024/10/10
20
第21页/共31页
三、银行资本管理策略
2、分子对策
解答： 方案1 发行普通股
23
第24页/共31页
四、《巴塞尔协议》新框架
• 对银行业风险的片面理解 • 对资本套利交易等未规定相应的风险权数 • 存在某些歧视性政策 • 忽视了商业银行自身稳健经营的内部动力
1、原有框架的局限
强调信 用风险
2024/10/10
24
第25页/共31页
四、《巴塞尔协议》新框架
• 最低资本要求 • 加大对银行监督的力度 • 市场对银行业的约束
2、新框架的支柱
2024/10/10
25
第26页/共31页
四、《巴塞尔协议》新框架
• 最低资本要求 • 信用风险的衡量与计算 • 调整风险资产计算的“标准方法” • 对高风险资产的负作用估计 • 金融创新对银行风险的影响 • 市场风险修改 • 交易账户中利率风险、汇率风险与商品风险 • 理论风险大大高于平均水平的银行 • 其他风险的加入
一级资本
银行资本
二级资本
股
公
开
储
本
备
未
资
普
公
产
通
开
重
准
储
估
备
备
储
金
备
资具 次
本有 级
工债 具务
性 质
商业银行PPT演示课件PPT38页
法定准备金(RR; 20%)
20000.00
16000.00
12800.00 10240.00 8192.00 6553.60 5242.88 4198.30 3355.44 2684.36 … 100000.00
银行放贷额(∆ L) 80000.00 64000.00 51200.00 40960.00 32768.00 26214.40 20971.52 16777.22 13421.78 10737.42 …
• 主要的中间业务
• 结算类：汇兑(最早的中间业务)，信用证；承兑；银行卡
• 代理类：代收代付；代理买卖；代理融通 • 其他类：现金管理；信息咨询；
3/9/2024
10
第11页，共38页。
商业银行的存款货币创造
• 存款货币创造的条件 • 存款货币创造的简单模型 • 存款货币创造的复杂模型
3/9/2024
全部 40000
银行
体系
4000
4000
30000
说 明：本表未考虑新增存款中的定期存款。
客户提现 (c=5%)
400 314 239 … …
银行 转帐
7600 5966 4534
2000
3/9/2024
17
第18页，共38页。
存款货币创造—复杂模型：公式
• ∆D= ∆R×1/ [rd+c+re+rt×t]
+信用创造
2、高利贷银行的转化
3/9/2024
1
第2页，共38页。
商业银行的性质和职能
• 商业银行的性质：特殊的金融企业
—企业：自有资本、法人组织、利润最大化 —特殊企业：经营对象(货币资金)、活动领域(货币信用)
银行业报表介绍资本充足率讲座.ppt
12
中国银行业监督管理委员会
核心资本
• 实收资本 • 资本公积可计入部分 • 盈余公积及一般风险准备 • 未分配利润可计入部分 • 少数股权
13
中国银行业监督管理委员会
核心资本（续一）
• 实收资本
• 《金融企业会计制度》：金融企业的实收 资本是指投资者按照企业章程或合同、协
议的约定，实际投入金融企业的资本。
31
中国银行业监督管理委员会
监管资本计算时的三个准备
资本项目
一般风险准备 核心资本
贷款损失(含拆 出资金)一般准 附属资本 备
贷款损失(专 项)准备缺口
扣减项
资产负债表项 目
计提方法
所有者权益 税后利润分配
贷款损失准备、 税前，资产的一
坏账准备
定比例
贷款损失准备
税前，资产的预 计损失
32
中国银行业监督管理委员会
资本充足率(续)
• 整体上反映了一家银行的抵御风险能力 • 建立了资本与风险相匹配的监管机制，体现了动态监管
思想 （维持不低于8%的资本水平，以缓冲非预期损失） • 提高了股东权益对风险损失的敏感度 • 8%是最低要求，要在并表和不并表两个层次同时满足最
低资本要求 • 计算方法对每一类金融机构应该相对一致 • 未覆盖所有风险 • 并非越高越好……
利润（或未弥补亏损）。
• 如机构当期税后利润在报送日还没有进行分配，可
根据本机构的利润分配预案，扣除预计分配的数额后 计入
• 少数股权：非全资子公司的少数股权。借鉴1988年
协议，商业银行在计算并表的资本充足率时，少数股 权可以纳入核心资本范畴。
15
中国银行业监督管理委员会
附属资本
中国银行业监督管理委员会
核心资本
• 实收资本 • 资本公积可计入部分 • 盈余公积及一般风险准备 • 未分配利润可计入部分 • 少数股权
13
中国银行业监督管理委员会
核心资本（续一）
• 实收资本
• 《金融企业会计制度》：金融企业的实收 资本是指投资者按照企业章程或合同、协
议的约定，实际投入金融企业的资本。
31
中国银行业监督管理委员会
监管资本计算时的三个准备
资本项目
一般风险准备 核心资本
贷款损失(含拆 出资金)一般准 附属资本 备
贷款损失(专 项)准备缺口
扣减项
资产负债表项 目
计提方法
所有者权益 税后利润分配
贷款损失准备、 税前，资产的一
坏账准备
定比例
贷款损失准备
税前，资产的预 计损失
32
中国银行业监督管理委员会
资本充足率(续)
• 整体上反映了一家银行的抵御风险能力 • 建立了资本与风险相匹配的监管机制，体现了动态监管
思想 （维持不低于8%的资本水平，以缓冲非预期损失） • 提高了股东权益对风险损失的敏感度 • 8%是最低要求，要在并表和不并表两个层次同时满足最
低资本要求 • 计算方法对每一类金融机构应该相对一致 • 未覆盖所有风险 • 并非越高越好……
利润（或未弥补亏损）。
• 如机构当期税后利润在报送日还没有进行分配，可
根据本机构的利润分配预案，扣除预计分配的数额后 计入
• 少数股权：非全资子公司的少数股权。借鉴1988年
协议，商业银行在计算并表的资本充足率时，少数股 权可以纳入核心资本范畴。
15
中国银行业监督管理委员会
附属资本
我国国有银行资本构成及资本充足率变化PPT课件
10
下面将结合工商银行、建设银行和中 国银行三大国有商业银行的资本充足率变 化情况来分析我国国有银行资本结构存在 的问题及解决方案。
11
工商银行——中国最大的商业银行
工商银行拥有庞大的客户基础、广泛的分销网 络和国内先进的信息技术平台，是我国最大的公司 银行、个人银行、电子银行服务提供行。2009年 年报披露，截止09年末，工行总资产117850.53亿 元，比上年末增加20273.99亿元，增长20.8%， 其中，客户贷款及垫款总额增加11566.32亿元， 增长25.3%；按照五级分类，不良贷款余额884.67 亿元，不良贷款率1.54%，下降0.75个百分点，拨 备覆盖率为164.41；资本充足率12.36%，核心资 本充足率9.90%，均满足监管要求，分别比上年末 下降0.70和0.85个百分点；09年手续费及佣金净 收入551.47亿元，同比增长25.33%。
6ห้องสมุดไป่ตู้
7
由上述图表可知，虽然国有商业银行总 资产和实收资本都逐年上升，但截至2002 年，资本充足率比率仍然很低，自由资本 缺口逐年增大。
8
三大国有银行核心资本与附属资本比较
9
以上数据说明了很多问题，其中最重要的就 是：我国国有商业银行的资本充足率远远未达到 国际银行业认可的水平, 甚至与《巴塞尔协议》的 最低要求有相当的距离, 银行业整体风险较高, 进 一步扩张的空间受到限制。资本充足率低己经成 为国有商业银行改革的瓶颈, 监管当局也将它作为 核心指标来衡量和评价商业银行, 而在《新巴塞尔 资本协议》框架下, 我国国有商业银行的资本充足 问题显得尤为突出。
13
工商银行资本充足率变化图
14
建设银行
2009年三季报披露，截至09年9月30日，建行 资产总额93539.72亿元，较上年末增加17985.20亿 元，增长23.80%；负债总额88169.47亿元，较上年 末增加17290.57亿元，增长24.39%，投向基础设施 行业的贷款较上年末增长27.47%至15149.15亿元。 资本充足率为12.11%，核心资本充足率9.57%，分 别较上年末下降0.05和0.60个百分点；按照贷款五 级分类划分，不良贷款余额为736.82亿元，较上年 末减少102.00亿元，不良贷款率为1.57%，较上年 末下降0.64个百分点。
下面将结合工商银行、建设银行和中 国银行三大国有商业银行的资本充足率变 化情况来分析我国国有银行资本结构存在 的问题及解决方案。
11
工商银行——中国最大的商业银行
工商银行拥有庞大的客户基础、广泛的分销网 络和国内先进的信息技术平台，是我国最大的公司 银行、个人银行、电子银行服务提供行。2009年 年报披露，截止09年末，工行总资产117850.53亿 元，比上年末增加20273.99亿元，增长20.8%， 其中，客户贷款及垫款总额增加11566.32亿元， 增长25.3%；按照五级分类，不良贷款余额884.67 亿元，不良贷款率1.54%，下降0.75个百分点，拨 备覆盖率为164.41；资本充足率12.36%，核心资 本充足率9.90%，均满足监管要求，分别比上年末 下降0.70和0.85个百分点；09年手续费及佣金净 收入551.47亿元，同比增长25.33%。
6ห้องสมุดไป่ตู้
7
由上述图表可知，虽然国有商业银行总 资产和实收资本都逐年上升，但截至2002 年，资本充足率比率仍然很低，自由资本 缺口逐年增大。
8
三大国有银行核心资本与附属资本比较
9
以上数据说明了很多问题，其中最重要的就 是：我国国有商业银行的资本充足率远远未达到 国际银行业认可的水平, 甚至与《巴塞尔协议》的 最低要求有相当的距离, 银行业整体风险较高, 进 一步扩张的空间受到限制。资本充足率低己经成 为国有商业银行改革的瓶颈, 监管当局也将它作为 核心指标来衡量和评价商业银行, 而在《新巴塞尔 资本协议》框架下, 我国国有商业银行的资本充足 问题显得尤为突出。
13
工商银行资本充足率变化图
14
建设银行
2009年三季报披露，截至09年9月30日，建行 资产总额93539.72亿元，较上年末增加17985.20亿 元，增长23.80%；负债总额88169.47亿元，较上年 末增加17290.57亿元，增长24.39%，投向基础设施 行业的贷款较上年末增长27.47%至15149.15亿元。 资本充足率为12.11%，核心资本充足率9.57%，分 别较上年末下降0.05和0.60个百分点；按照贷款五 级分类划分，不良贷款余额为736.82亿元，较上年 末减少102.00亿元，不良贷款率为1.57%，较上年 末下降0.64个百分点。
银行资产业务管理PPT课件
资产业务种类
贷款
贷款是银行最传统的资产业务，也是银行最主要的资金运用之一。根据不同的标准，贷款可以分为不同的种类，如短 期贷款、中期贷款和长期贷款；不动产抵押贷款、质押贷款和保证贷款等。
证券投资
证券投资是银行重要的收益来源之一，主要包括政府证券、公司债券、金融债券等。银行通过合理的证券投资组合， 可以在控制风险的前提下实现较高的收益。
管理和资产配置。
风险管理
国际先进银行注重风险管理，采 用先进的风险评估和管理技术， 对各类资产进行精细化管理和监
控。
创新发展
国际先进银行不断推动资产业务 创新，开发出各种新型金融产品 和服务，以满足客户不断变化的
需求。
中国银行的资产业务实践
政策环境
中国银行的资产业务发展受到政策环境的影响， 需要在合规的前提下开展业务创新和风险管理。
本课件将介绍银行资产业务管理的基本策略和风险控制方法，帮助学员掌握相关知识和技 能。
为学员提供学习和交流的平台
本课件不仅提供了丰富的知识内容，还为学员提供了学习和交流的平台，促进学员之间的 互动和学习。
02
银行资产业务概述
资产业务定义
01
资产业务定义
银行资产业务是指银行运用其吸收的存款和其它委托资金进行投资和贷
现金资产
现金资产是银行用于满足日常经营需要的资金，主要包括库存现金、在中央银行的存款、托收未达款项 等。合理的管理现金资产可以提高银行的资金使用效率，降低资金成本。
资产业务重要性
01
02
03
增加收益
通过有效的资产业务管理， 银行可以实现资金的优化 配置，提高资金使用效率， 增加收益。
降低风险
合理的资产业务组合可以 降低银行的信用风险、市 场风险和流动性风险等， 确保银行的稳健经营。
银行管理整理PPT课件
内部审计与监督
强化内部审计与监督职能，对银行 业务进行全面、客观、公正的审计 和监督，确保内部控制的有效执行 和不断完善。
03
银行管理流程
制定银行管理策略
确定银行管理目标
明确银行的长期和短期发展目标， 包括业务规模、盈利能力、风险
控制等方面的目标。
分析内外部环境
对银行的内部资源和能力以及外 部环境进行深入分析，识别机会 和威胁，为制定策略提供依据。
强化合规意识，加强内部控制 和合规风险管理，防范合规风
险。
加强人才培养
重视人才培养和引进，提高员 工素质和专业能力，为银行发
展提供有力支持。
06
银行管理案例研究
案例一：某大型商业银行的风险管理实践
风险识别
建立全面的风险识别机制，包括信贷风险、 市场风险、操作风险等。
风险评估
采用先进的风险评估模型，对各类风险进行 量化评估。
风险应对
制定针对性的风险应对措Biblioteka ，如风险规避、 风险降低、风险转移等。
持续改进
不断优化风险管理流程，提高风险管理水平。
案例二：某城市商业银行的资产管理创新
资产配置
通过多元化的资产配置，降低资产组 合的风险。
投资策略
运用先进的投资策略，提高资产的收 益水平。
风险管理
建立全面的风险管理机制，确保资产 安全。
监控与评估银行管理效果
建立监控机制
设立专门的监控机构或指定专 人负责监控银行管理的实施情
况，及时发现和解决问题。
制定评估标准
根据银行管理目标和策略，制定 相应的评估标准，包括业务指标 、风险指标、客户满意度等。
进行定期评估
定期对银行管理的实施效果进 行评估，分析存在的问题和不 足，提出改进措施和建议。
强化内部审计与监督职能，对银行 业务进行全面、客观、公正的审计 和监督，确保内部控制的有效执行 和不断完善。
03
银行管理流程
制定银行管理策略
确定银行管理目标
明确银行的长期和短期发展目标， 包括业务规模、盈利能力、风险
控制等方面的目标。
分析内外部环境
对银行的内部资源和能力以及外 部环境进行深入分析，识别机会 和威胁，为制定策略提供依据。
强化合规意识，加强内部控制 和合规风险管理，防范合规风
险。
加强人才培养
重视人才培养和引进，提高员 工素质和专业能力，为银行发
展提供有力支持。
06
银行管理案例研究
案例一：某大型商业银行的风险管理实践
风险识别
建立全面的风险识别机制，包括信贷风险、 市场风险、操作风险等。
风险评估
采用先进的风险评估模型，对各类风险进行 量化评估。
风险应对
制定针对性的风险应对措Biblioteka ，如风险规避、 风险降低、风险转移等。
持续改进
不断优化风险管理流程，提高风险管理水平。
案例二：某城市商业银行的资产管理创新
资产配置
通过多元化的资产配置，降低资产组 合的风险。
投资策略
运用先进的投资策略，提高资产的收 益水平。
风险管理
建立全面的风险管理机制，确保资产 安全。
监控与评估银行管理效果
建立监控机制
设立专门的监控机构或指定专 人负责监控银行管理的实施情
况，及时发现和解决问题。
制定评估标准
根据银行管理目标和策略，制定 相应的评估标准，包括业务指标 、风险指标、客户满意度等。
进行定期评估
定期对银行管理的实施效果进 行评估，分析存在的问题和不 足，提出改进措施和建议。
商业银行业务管理第三章-资本管理
其它一级资本 其它一级资本工具及其溢价 少数股东资本可计入部分 二级资本 二级资本工具及其溢价 超额贷款损失准备
2019.8.25
❖ 超额贷款损失准备是指商业银行实际计提的贷 款损失准备超过最低要求(预期损失)的部分。 贷款损失准备最低要求指100%拨备覆盖率对应 的贷款损失准备和应计提的贷款损失专项准备 两者中的较大者。
2019.8.25
第二节 商业银行的资本充足与《巴塞尔协议》
❖ 一、银行资本充足性的涵义 ❖ 二、商业银行资本充足标准的历史演变 ❖ 三、《巴塞尔协议》
一、资本充足的含义
（一）资本适度
❖商业银行应当拥有足够的资本，但不是越多越好。 ❖银行的资本越多，用于支付普通股股息、优先股股息 或债券利息的费用便越大，资本成本越高，加重经营负 担。 ❖过高的资本说明银行经营管理水平差，缺乏存款等筹 资渠道，或没有把握良好的投资机会，银行承担沉重的 机会成本。
监管资本是“法定资本”，是监管当局要求商业银行持有的最 低资本；
从风险角度，经济资本代表的是风险，越小越好；监管资本是 抵御风险的屏障，越多越好。
经济资本从商业银行视角看资本，监管资本从监管当局的视角 看资本
2、经济资本具有更好的风险敏感性。监管资本是监管当局基于整个 银行业的风险状况划定的粗线条的最低资本充足要求，在统一资 本充足要求下，既可能出现资本充足率达到法定要求而仍不足以 覆盖风险的情况，也可能出现对资产状况良好的银行过高的资本 充足约束。经济资本更好地反映了特定商业银行的实际风险状况 及资本真实需求，对商业银行的风险具有更好的敏感性。
2019.8.25
第一节 商业银行的资本、资本管理与资本构成
一、商业银行的资本 二、银行资本管理的涵义和意义 三、商业银行的资本构成
简析商业银行资本充足率管理策略
简析商业银行资本充足率管理策略作者：姚晨慧来源：《科学与财富》2021年第02期摘要：资本充足率不仅会影响商业银行的业务范围，而且会影响商业银行募集资金和利用其资产进行业务创新的能力。
商业银行要保证自己的资本充足率是适当的，在强调资本充足性的同时还要根据商业银行本身的运营情况做出实际判断，因此，资本充足率的规定是商业银行实现更好盈利的根本保证。
因此，有必要确定一个正确的资本充足率，这也是大家共同面临的基本问题。
本文将简单分析资本的职能、类型和来源、我国资本充足性管理现状等问题，探讨我国商业银行资本充足率普遍存在的问题并提出相关应对策略。
关键词：商业银行;资本充足率;管理现状;管理策略一、导论1.如今，在国际上已经有了一个相对完整的商业银行资本充足率监督体系，其中最重要的是《巴塞尔协议》。
因此，在资本充足率的监管要求越来越高的同时，中国也逐渐重视资本充足率的监督。
2.商业银行的资本充足率是指其必须超过金融管理当局规定的最低限制额度，该最低限额必须足以保证正常业务运营并保持良好声誉。
同时，银行现有或新增资本的结构必须与银行的整体业务目标或所需资本的特定目标相符合。
随着金融业间的竞争日益加剧，商业银行的经营风险也在逐渐增加，商业银行本身拥有的资本和监管者对于其资本充足性的要求都至关重要。
二、资本的职能、类型（一）资本的职能金融机构的资本账户在其日常运营和长期生存发展中起到了至关重要的作用。
1.资本是破产风险的减震器，它可以吸收财务和运营损失2.在其他资金进入前，资本为金融机构的注册、构建和运营供应所需的资金3.资本能够增强公众信息，可以为债权人展现自身的财务能力4.资本可以为新的业务发展提供资金5.资本对机构的增长起到规范作用，也有利于金融机构实现长期可持续增长6.资本监管已经成为度量金融机构最大风险敞口的工具（二）资本的类型资本的主要类型有：普通股、优先股、资本公积、未分配利润、收益准备金、次级债券、附属机构的少数股东权益、权益承诺票据。
商业银行经营学(第六版)教学课件第二章 银行资本
巴塞尔资本协议发展历程
1988年：《关于统一国际银行资本衡量和资本标准 的协议》（巴I）
1996年：《资本协议市场风险补充规定》 2004年：《新资本协议》（巴II） 2009年：《新资本协议修正案》、《新资本协议市
场风险修正案》、《交易账户新增风险资本计量指导 原则》； 2010年： 第三版巴塞尔协议（巴III）
完全以居住用途的房产作抵押的贷款
100%
对私人机构的债权； 对OECD之外国家的中央政府的债权；对公共部门 所属的商业公司的债权； 房屋设备和其他固定资产；不动产和其他投 资；所有其他的资产。
26
经济合作与发展组织
Organization for Economic Cooperation and Dev
普通风险资产 政府公债以外的证券投资和证券贷款
12%
高风险资产 信用水平较低和担保不足的贷款
20%
有问题资产 逾期贷款和可疑贷款
50%
亏损和固定资 无法收回的资产。银行经营所需要的房地 100%
产
产和设备
19
巴塞尔协议与资本监管
一、Basel I→Basel II→ Basel III
（一） Basel I （1988年资本协议） 该《巴塞尔协议》是国际清算银行（BIS）的巴塞尔
总计
负债与净值
存款：活期存款、定期存款、储蓄存款
创新存款（CD、NOW、S-NOW等）
借款：向央行借（再贴现、再抵押）、向
同业借（转贴现、转抵押）、发行债券等
资本与净值：股本、未分配利润、
资本公积等
总计
3
银行资产负债表简表
资产 现金 存放同业 投资性证券 各类贷款
减：呆账准备 固定资产 其他资产
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普通准备金或普通贷款损失准备金、 被限制在风险资产的1.25%
混合资本工具（带有一定股本性质又有一定债务性质的一些资本 工具 ） 如累积优先股
长期从属债务 传统无担保的、期限5年以上的长期从属债务工具，不超过核 心资本的50%
从属债务
又称后期偿付债务，次级长期债务 债务人破产清算时，对资产的要求权比较靠
10.3 0.5 38.6 39.4 （0.3） 88.4 100.0%
2、资本充足性的衡量
一） 总量比例法 1） 资本/总存款 >10% 优点：简单、明了。缺点：没有考虑到银行损失主要 来之于资产运用方面
2） 资本/总资产 > 7% 优点：简单、明了，考虑了银行资本与资产运用的风
险之间的联系。缺点；忽略了资产组合风险的差异
三、资本的构成
1 股权资本(equity capital)
普通股
累积优先股
优先股
非累积优先股
2 资本公积 （surplus)
股本溢价
资产重估增值
捐赠
3留存收益 (retained earnings)
盈余公积(法定,任意,法定公益金)
未分配利润
4 资本债券 (capital notes and 储备 一般准备 优先股 可转换债券 长期次级债务
四、银行资本充足性
资本数量必须超过金融管理当局所规定 的能够保障正常营业并足以维持充分信 誉的最低限度，其结构应符合银行经营 目标 资本数量的充足性 资本结构的合理性
1、资本充足性的意义
1. 保护性功能 指银行发生亏损后，其资本金可以对银行的存
3. 法定银行资本金（法定资本）
法定银行资本金包含了用于抵补银行预 期损失的准备金和银行非预期损失的资本金 部分。预期损失是银行贷款组合在一年中可 能遭受的平均损失，应以贷款利息收入来支 付，在资产帐户上以一般准备金来表现
各种银行资本金概念之间的关系
法定资本与会计资本的关系
法定银行资本的设计主要是保护存款人的利益。因此，法 定银行资本的定义比会计银行资本的定义广泛，即满足一定 条件的银行债务可以成为法定资本的一部分。会计资本构成 法定资本的最重要组成部份，及核心资本
第二章 资本业务
一、银行资本的含义
银行资本是一个比较复杂的经济概念， 也是不断发展和深化理解的过程。目前有三 种理解： 1. 会计意义上的银行资本金（会计资本;账面资 本）
银行总资产 – 银行总负债 = 银行股东 权益（会计意义上的资本金） 2. 经济意义上的银行资本金（经济资本）
指银行在财务困难时可用来吸收损失的最 低数量资本，在金融理论界和实务界，它被 认为用以应付银行的非预期损失，或称用来 抵补超过期望损失的风险。
5 损失准备金 （provision)
巴塞尔协议下的银行资本金构成
成分
水平
核心资本 一级 >4%
组成部分
实缴股本/普通股
已披露的储备金（资本公积，留存利润）
永久性非累积优先股
附属资本 高档二级 附属资本 低档二级
一般储备金 永久性累积优先股
重估储备
次级债券 定期、可累积优先股
核心资本：一级资本，最完全意义上的资 本
(2)低风险资产(minimum-risk assets) x 5% （3）组合资产（portfolio assets) x 12%
附属资本：二级资本
1、核心资本
股本 已发行并完全缴足的普通股 永久性非累积优先股
公开储备 留存收益、其它收益（如股本发行溢价） 等转化而来，在银行资产负债表中公开标 明
2、附属资本
未公开储备（没有公开，但反映在损益账上并为银行的监管机构 所接受的储备 ）
资产重估储备 对证券资产的增值应打55%的折扣，以反映其潜在的波动性、 税收费用等
3） 资本/风险资产> 20%~16% （风险资产=总资产-现金资产-同业拆借-政府证券） 优点：考虑了资产组合的风险，便于操作。缺点：风 险资产的划分过于粗略， 对风险测算的精确度不高
二、风险分类比率法
1、纽约公式：纽约联储风险分类法的适量资本要求 （分为六类） （1）无风险资产 (riskless assets) x 0%
二、国际惯例
1975年2月巴塞尔委员会成立 1988年7月《关于统一国际银行资本衡量和标准
的协议》，即《巴塞尔协议》 1993年《结合市场风险的资本协议修正案》作为
《巴塞尔协议》的补充 1997年《巴塞尔委员会有效银行监管的核心原则》
1999年6月发布了修改后的资本协议草案第一稿， 2001年新资本协议草案又推出草案第二稿，2004 年6 月通过最终稿,即《资本计量和资本标准的 国际协议：修订框架》。决定自 2006年始实施。
法定资本与经济资本的关系
经济资本的理论是确定法定资本的基础，它的重要意义在 于，提出了银行吸收损失的最低数量资本金，应涵盖银行的 非预期损失，以最大限度保护存款人的利益
巴塞尔协议下的法定资本
只有一国银行监管当局采用巴塞尔协议时，协议中的资本 金才成为法定资本金。法定资本金由权益和负债的各一部分 组成
款人提供保护，减少存款人的损失，起到缓冲垫 的作用 2. 经营性功能
指银行主要用其自有资本金来购置房屋、设施， 形成固定资产，用来注册资本、组织运营。这是 银行经营的前提和基础 3. 管理性功能
指金融管理当局通过规定法定最低资本比率， 来进行风险约束和控制银行资产的随意扩张。维 护公众对银行的信心
银行资本来源的相对重要性
后的债务，只有在有更高的要求权的其它债 务获得清偿后才予以支付的债务 作为银行资本时，在最后的5年期里，每年对 这部分资本进行20%的累积折扣，反映其作为 资本来源的价值缩减情况
我国有关商业银行资本构成的规定
核心资本：
实收资本或普通股 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股权
—全美经保险的商业银行资本帐户
银行资本形式
长期债务资本：次级票据及债券 股权资本：
普通股，平价 永久性优先股，平价 溢价 未分配利润及资本准备金 外汇计价调整 总股权资本 总长期债务和股权资本
金额（10 在总资本中所 亿美元） 占比例
37.0 11.6%
32.7 1.6 122.8 125.4 （1.1） 281.5 318.5
混合资本工具（带有一定股本性质又有一定债务性质的一些资本 工具 ） 如累积优先股
长期从属债务 传统无担保的、期限5年以上的长期从属债务工具，不超过核 心资本的50%
从属债务
又称后期偿付债务，次级长期债务 债务人破产清算时，对资产的要求权比较靠
10.3 0.5 38.6 39.4 （0.3） 88.4 100.0%
2、资本充足性的衡量
一） 总量比例法 1） 资本/总存款 >10% 优点：简单、明了。缺点：没有考虑到银行损失主要 来之于资产运用方面
2） 资本/总资产 > 7% 优点：简单、明了，考虑了银行资本与资产运用的风
险之间的联系。缺点；忽略了资产组合风险的差异
三、资本的构成
1 股权资本(equity capital)
普通股
累积优先股
优先股
非累积优先股
2 资本公积 （surplus)
股本溢价
资产重估增值
捐赠
3留存收益 (retained earnings)
盈余公积(法定,任意,法定公益金)
未分配利润
4 资本债券 (capital notes and 储备 一般准备 优先股 可转换债券 长期次级债务
四、银行资本充足性
资本数量必须超过金融管理当局所规定 的能够保障正常营业并足以维持充分信 誉的最低限度，其结构应符合银行经营 目标 资本数量的充足性 资本结构的合理性
1、资本充足性的意义
1. 保护性功能 指银行发生亏损后，其资本金可以对银行的存
3. 法定银行资本金（法定资本）
法定银行资本金包含了用于抵补银行预 期损失的准备金和银行非预期损失的资本金 部分。预期损失是银行贷款组合在一年中可 能遭受的平均损失，应以贷款利息收入来支 付，在资产帐户上以一般准备金来表现
各种银行资本金概念之间的关系
法定资本与会计资本的关系
法定银行资本的设计主要是保护存款人的利益。因此，法 定银行资本的定义比会计银行资本的定义广泛，即满足一定 条件的银行债务可以成为法定资本的一部分。会计资本构成 法定资本的最重要组成部份，及核心资本
第二章 资本业务
一、银行资本的含义
银行资本是一个比较复杂的经济概念， 也是不断发展和深化理解的过程。目前有三 种理解： 1. 会计意义上的银行资本金（会计资本;账面资 本）
银行总资产 – 银行总负债 = 银行股东 权益（会计意义上的资本金） 2. 经济意义上的银行资本金（经济资本）
指银行在财务困难时可用来吸收损失的最 低数量资本，在金融理论界和实务界，它被 认为用以应付银行的非预期损失，或称用来 抵补超过期望损失的风险。
5 损失准备金 （provision)
巴塞尔协议下的银行资本金构成
成分
水平
核心资本 一级 >4%
组成部分
实缴股本/普通股
已披露的储备金（资本公积，留存利润）
永久性非累积优先股
附属资本 高档二级 附属资本 低档二级
一般储备金 永久性累积优先股
重估储备
次级债券 定期、可累积优先股
核心资本：一级资本，最完全意义上的资 本
(2)低风险资产(minimum-risk assets) x 5% （3）组合资产（portfolio assets) x 12%
附属资本：二级资本
1、核心资本
股本 已发行并完全缴足的普通股 永久性非累积优先股
公开储备 留存收益、其它收益（如股本发行溢价） 等转化而来，在银行资产负债表中公开标 明
2、附属资本
未公开储备（没有公开，但反映在损益账上并为银行的监管机构 所接受的储备 ）
资产重估储备 对证券资产的增值应打55%的折扣，以反映其潜在的波动性、 税收费用等
3） 资本/风险资产> 20%~16% （风险资产=总资产-现金资产-同业拆借-政府证券） 优点：考虑了资产组合的风险，便于操作。缺点：风 险资产的划分过于粗略， 对风险测算的精确度不高
二、风险分类比率法
1、纽约公式：纽约联储风险分类法的适量资本要求 （分为六类） （1）无风险资产 (riskless assets) x 0%
二、国际惯例
1975年2月巴塞尔委员会成立 1988年7月《关于统一国际银行资本衡量和标准
的协议》，即《巴塞尔协议》 1993年《结合市场风险的资本协议修正案》作为
《巴塞尔协议》的补充 1997年《巴塞尔委员会有效银行监管的核心原则》
1999年6月发布了修改后的资本协议草案第一稿， 2001年新资本协议草案又推出草案第二稿，2004 年6 月通过最终稿,即《资本计量和资本标准的 国际协议：修订框架》。决定自 2006年始实施。
法定资本与经济资本的关系
经济资本的理论是确定法定资本的基础，它的重要意义在 于，提出了银行吸收损失的最低数量资本金，应涵盖银行的 非预期损失，以最大限度保护存款人的利益
巴塞尔协议下的法定资本
只有一国银行监管当局采用巴塞尔协议时，协议中的资本 金才成为法定资本金。法定资本金由权益和负债的各一部分 组成
款人提供保护，减少存款人的损失，起到缓冲垫 的作用 2. 经营性功能
指银行主要用其自有资本金来购置房屋、设施， 形成固定资产，用来注册资本、组织运营。这是 银行经营的前提和基础 3. 管理性功能
指金融管理当局通过规定法定最低资本比率， 来进行风险约束和控制银行资产的随意扩张。维 护公众对银行的信心
银行资本来源的相对重要性
后的债务，只有在有更高的要求权的其它债 务获得清偿后才予以支付的债务 作为银行资本时，在最后的5年期里，每年对 这部分资本进行20%的累积折扣，反映其作为 资本来源的价值缩减情况
我国有关商业银行资本构成的规定
核心资本：
实收资本或普通股 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股权
—全美经保险的商业银行资本帐户
银行资本形式
长期债务资本：次级票据及债券 股权资本：
普通股，平价 永久性优先股，平价 溢价 未分配利润及资本准备金 外汇计价调整 总股权资本 总长期债务和股权资本
金额（10 在总资本中所 亿美元） 占比例
37.0 11.6%
32.7 1.6 122.8 125.4 （1.1） 281.5 318.5