建设期贷款利息的计算
造价工程师辅导资料.预备费、建设期贷款利息的计算
造价工程师辅导资料：预备费、建设期贷款利息的计算预备费、建设期贷款利息的计算1. 预备费按我国现行规定，预备费包括基本预备费和涨价预备费。
(1)基本预备费基本预备费主要指设计变更及施工过程中可能增加工程量的费用，基本预备费一般由以下三部分构成：①在批准的初步设计范围内，技术设计、施工图设计及施工过程中所增加的工程费用;设计变更、工程变更、材料代用、局部地基处理等增加的费用。
②一般自然灾害造成的损失和预防自然灾害所采取的措施费用。
实行工程保险的工程项目，该费用应适当降低。
③竣工验收时为鉴定工程质量对隐蔽工程进行必要的挖掘和修复费用。
计算公式：基本预备费=(工程费用+工程建设其他费用)×基本预备费费率(2)涨价预备费涨价预备费是指建设项目在建设期间内由于材料、人工、设备等价格可能发生变化引起工程造价变化，而事先预留的费用。
内容包括：人工、设备、材料、施工机械的价差费，建筑安装工程费及工程建设其他费用调整，利率、汇率调整等增加的费用。
依据市政工程投资估算编制办法(建标[2007]164号)，计算公式作了调整。
依据中国建设工程造价管理协会标准“建设项目投资估算编审规程”CECA/GC1-2007新教材中计算公式变化为：式中： n——建设期年份数;It——建设期中第t年的投资计划额，包括工程费用、工程建设其他费用及基本预备费;即第t年的静态投资f——年均投资价格上涨率;m——建设前期年限(从编制估算到开工建设，单位：年)。
例题1：【2008年真题】某建设项目，经投资估算确定的工程费用与工程建设其他费用合计为2000万元，项目建设期为2年，每年各完成投资计划50%。
在基本预备费为5%.年均投资价格上涨率为10%的情况下，该项目建设期的涨价预备费为( )万元。
A. 300.0B.310.0C. 315.0D. 325.5答案：D解题要点：该题考核涨价预备费的计算。
考核的关键是：基本预备费=2000×5%=100万元静态投资=2000+100=2100万元建设期第一年完成投资=2100×50%=1050万元第一年涨价预备费为：PF1=I1[(1+f)-1] =105万元第二年完成投资=2100×50%=1050万元第二年涨价预备费为：PF2=I2[(1+f)2-1]=220.5万元所以，建设期的涨价预备费为：PF=105+220.5=325.5万元在新版教材中，涨价预备费依据市政工程投资估算编制办法(建标[2007]164号)文件计算公式改为：，则依据新公式，若项目建设准备期为1年，则计算过程如下：第一年涨价预备费为：PF1=I1[(1+f)(1+f)0.5-1] =161.385万元第二年完成投资=2100×50%=1050万元第二年涨价预备费为：PF2=I2[(1+f)(1+f)0.5(1+f)-1]=282.555万元所以，建设期的涨价预备费为：PF=161.385+282.555=443.94万元例题：基本预备费是指在项目实施过程中事先预留的费用，其计算以( )为基础。
一级造价工程师《案例分析》计算公式汇总
一级造价工程师《案例分析》计算公式汇总1.拟建项目主厂房投资=工艺设备投资×（1+∑Ki)2.拟建项目工程费与工程建设其他费=拟建项目主厂房投资×(1+∑Ki)3。
预备费=基本预备费+涨价预备费，其中:基本预备费=工程费与工程建设其他费*基本预备费率涨价预备费P=∑It［(1+f)t一1] （其中：It=静态投资 f=上涨率）4.静态投资=工程费与工程建设其他费+基本预备费5。
投资方向调节税=(静态投资+涨价预备费)*投资方向调节税率6。
建设期贷款利息=∑(年初累计借款+本年新增借款/2)*贷款利率7。
固定资产总投资=建设投资+预备费+投资方向调节税+贷款利息8.拟建项目总投资=固定资产投资+流动资产投资9。
用扩大指标估算法估算流动资金：流动资金=拟建项目固定资产投资＊固定资产投资资金率10。
实际利率=（1+名义利率/年计息次数)*年计息次数—111。
用分项详细估算法估算流动资金：流动资金=流动资产-流动负债，其中:流动资产=应收（预付）帐款+现金+存货应收帐款=产成品+年经营成本/年周转次数现金=（年工资福利+年其他费）/年周转次数存货=外购原材料燃料动力+在产品+产成品流动负债=应付帐款+外购原材料燃料+外购原材料+燃料动力费/年周转次数在产品=（年工资福利费+年其它制造费+年外购原材料燃料费+年修理费）/年周转次数12.销售税金及附加=销售收入＊销售税金及附加税率13.所得税:（销售收入—销售税金及附加-总成本)*所得税率14。
年折旧费=(固定资产原值-残值)÷折旧年限=(固定资产总额—无形资产）(1—残值率)÷使用年限（固定资产总额应包括利息）15。
固定资产余值=年折旧费＊(固定资产使用年限—营运期)+残值16。
动态投资回收期=（累计折现净现金流量出现正值的年份—1)+（出现正值年份累计折现净现金流量绝对值/出现正值年份当年折现净现金流量）17。
FIRR=i1+(i2—i1）×[FNPV1÷(FNPV1+｜FVPN2|)］18。
工程造价常用计算公式
史上超全工程造价常用计算公式汇总，优秀的人都已收藏！1（一）预备费=基本预备费+涨价预备费基本预备费=(工程费+工程建设其他费)×基本预备费率工程费=设备及工器具购置费+建筑安装工程费用涨价预备费P=ΣIt[(1+f)t-1]It---建设期第t年的静态投资f---建设期物价平均上涨率静态投资=工程费+工程建设其他费+基本预备费投资方向调节税=(静态投资+涨价预备费)×投资方向调节税率建设期贷款利息=Σ(年初累计借款+本年新增借款÷2)×贷款利率固定资产总投资=静态投资+涨价预备费+投资方向调节税+建设期贷款利息2生产性建设项目拟建项目总投资=固定资产总投资+流动资金非生产性建设项目总投资=固定资产投资建设项目总造价=固定资产投资总额项目的流动资金=拟建项目固定资产总投资×固定资产投资流动资金率实际利率=(1+名义利率÷年计息次数)年计息次数-1=(1+r÷m)m-1流动资金=流动资产-流动负债流动资产=应收(或预付)账款+现金+存货应收帐款=年销售收入÷年周转次数现金=(年工资福利费+年其他费)÷年周转次数存货=外购原材料、燃料+在产品+产成品外购原材料、燃料=年外购原材料、燃料动力费÷年周转次数在产品=(年工资福利费+年其他制造费+年外购原料燃料费+年修理费)÷年周转次数产成品=年经营成本÷年周转次数销售税金及附加=销售收入×销售税金及附加税率3利息I=总金额F-本金P利率i=单位时间内所得的利息额÷本金P×100%F=P(1+i)nF=A[(1+i)n-1]÷iP(1+i)n= A[(1+i)n-1]÷i投资收益率R=年净收益(或年平均收益)÷投资总额×100%总投资利润率Ra=(F+Y)÷K×100%F---正常年销售利润;Y---正常年贷款利息;K---总投资(建设投资+流动资金)F=销售收入-经营成本-折旧费-摊销费-税金-利息4自有资金利润率Re=F÷Q×100%Q---自有资金静态投资回收期Pt=K÷AK---总投资A---每年的净收益=(CI-CO)tPt=(累计净现金流量出现正数的年份数-1)+上一年累计净现金流量的绝对值÷出现正值年份的净现金流量动态投资回收期Pt，=(累计净现金流量现值出现正数的年数-1)+上一年累计净现金流量现值的绝对值÷出现正值年份的净现金流量的现值利息备付率(已获利息倍数)=税息前利润÷当期应付利息费用税息前利润=利润总额+计入总成本费用的利息费当期应付利息=计入总成本费用的全部利息偿债备付费=可用于还本付息的资金÷当期应还本付息金额净现值率NPVR=NPV÷Kp Kp—投资现值增量投资收益率R(2-1)=(C1-C2)÷(K2-K1)×100%增量投资回收期Pt(2-1)=(K2-K1)÷(C1-C2)增量投资回收期Pt(2-1)=(K2/Q2-K1/Q1)÷(C1/Q1-C2/Q2):业务量不同情况下。
资金的时间价值及建设期贷款利息的计算概述
• 其本利和公式：
•
F = P（1+ ί · n）
• 式中： F——第 n期期末的本利和。
• [例] 有一笔50000元的借款，借期3年，按每 年8%的单利率计息，求到期时应归还的本利 和。
• 解：用单利法计算：
•
F = P（1+ ί · n）
•
=50000（1+8%×3）
•
=62000（元）
•
到期应归还本利和为62000元。
路漫漫其悠远
• 单利法虽然考虑了资金的时间价值 ，但仅是对本金而言，没有考虑每期所 得利息再进入社会再生产过程从而增值 的可能性，这不符和资金运动的实际情 况。，因此单利法未能完全反映资金的 时间价值，在应用上有局限性，通常仅 适用于短期投资及期限不超过一年的借 款项目。
路漫漫其悠远
• 2、复利法
问企业应该选择哪一种计息方式？ [解]
企业应该选择实际年利率较低的计息方式。 两种计息方式的实际年利率：
A：ί=（1+8%／12）12－1=8.3% B： ί=（1+9%／2）2 －1=9.2% 应选A计息方式。
路漫漫其悠远
• [例]
•
某企业拟向银行借款100万元（第一
年初），计划3年后一次还清，甲银行年
资金的时间价值及建设 期贷款利息的计算概述
路漫漫其悠远
2020/4/7
• 资金之所以具有时间价值，是基于以 下两个原因：
•
1、从社会再生产的过程来讲，对于
投资者或生产者，其当前拥有的资金能够
立即用于投资并在将来获取利润，而将来
才可取得的资金则无法用于当前的投资，
因此就无法得到相应的收益。正是由于资
• [例] • 某企业年初向银行借款200万元，复
预备费和建设期贷款利息
流动资产投资
流动资金
固定资产投资方向调节税
二、建设期贷款利息 是指项目借款在建设期内发生并计入固定资产的利息。 通常假定借款均在每年的年中支用考虑，借款第一年按半年 计息，其余各年按全年计算。 各年应计利息=（年初借款本息累计＋本年借款额/2）×年 利率
小结
设备及工、器具购置费用
设备原价 设备购置费 设备运杂费 工、器具及生产家具购置费用 直接费 间接费
2．某建设项目工程费用为7200万元，工程建设其 他费用为1800万元，基本预备费为400万元。项 目前期年限1年，建设期2年，各年度完成静态投 资额的比例分别为60％与40％，年均投资价格上 涨率为6％。则该项目建设期第二年涨价预备费 （ ）万元。 A．444.96 B．464.74 C．564.54 D．589.63
固定资产投资 (动态投资)
建设工程造价
与项目建设有关的其他费用
利润 税金
建 设 项 目 总 投 资
工程建设其他费用 与未来企业生产经营有 关的其他费用 基本预备费 预备费 涨价预备费 价差预备费 建设期贷款利息 联合试运转费 生产准备费 办公生活家具购置费
第七节 预备费和建设期利息的计算
一、预备费 按我国现行规定，预备费包括基本预备费和价差预备费。 1. 基本预备费 基本预备费是指在初步设计及概算内难以预料的工程费用，费用内容包括： （1）在批准的初步设计范围内，技术设计、施工图设计及施工过程中所增 加的工程费用；设计变更、局部地基处理等增加的费用。 （2）一般自然灾害造成的损失和预防自然灾害所采取的措施费用。实行工 程保险的工程项目费用应适当降低。 （3）竣工验收时为鉴定工程质量对隐蔽工程进行必要的挖掘和修复费用。 （4）超规模限设备运输增加的费用。
投资估算+建设期借款利息
第二节 建设期借款利息计算
1.建设期借款利息构成 建设期借款利息是指项目在建设期内因使用债务资金而支 付的利息。 在偿还债务资金时，这部分利息一般也作为本金，计入项 目投入使用后各期的利息。 建设投资借款的资金来源渠道不同，其建设期贷款利息的 计算方法也不同。国内借款利息比较简单，国外借款利息中 还要包括承诺费、管理费等。为简化计算，承诺费一般不单 独计算，采用适当提高利息率的方法来处理。
第二节 建设期借款利息计算
2.建设期借款利息的计算 在经济分析中，无论各种债务资金按年计息，还是按季、 月计息，均可简化为按年计息，即将名义利率折算为有效年利 率。 在项目经济分析中，假定各种债务资金均在年中支用，即 当年借款支用额按半年计息，上年借款按全年计息。 建设期每年利息的计算公式为：
每年应计利息=（年初借款本息累计+本年借款支用额/2）×年利率
第一节 简单估算法
二、比例估算法
比例估算法分为两种： 以拟建项目的全部设备费为基数进行估算。
根据已建成的同类项目的建筑安装费和其他工程费用等占设 备价值的百分比，求出相应的建筑安装费及其他工程费等， 再加上拟建项目的其他有关费用，其总和即为项目或装置的 投资。
以拟建项目的最主要工艺设备费为基数进行计算。
P’1、P’2、P’3……—各专业工程费用占工艺设备费
的百分比；
第一节 简单估算法
三、系数估算法（朗格系数法） 以设备费为基础，乘以适当系数来推算项目的建设费用。
D C(1 Ki )Kc KL (1 Ki )Kc
D—总建设费用； C—主要设备费用； Ki—管线、仪表、建筑物等项费用的估算系数； Kc—管理费、合同费等间接费在内的总估算系数； KL—朗格系数（总建设费用与设备费用之比）。 这种方法比较简单，但没有考虑设备规格、材质的 差异，精确度不高。
2021一建工程经济练习题：建设期利息的计算
2021一建工程经济练习题：建设期利息的计算
各年应计利息=(年初借款本息累计+本年借款额/2)×年利率基本假设：借款均在每年年中支用
建设期利息时一定要代正确数据，因借款是假设均在年中支用。
1.某工程项目，建设期为 2 年，共向银行借款 5000 万元，其中第 1 年借入 2000 万元，第 2 年借入 3000 万元，年利率均为 6%，借款在各年内均衡使用，建设期内只计息不付息，则建设期第 2 年应计利息为() 万元。
A.300.00
B.273.60
C.213.60
D.180.00
【答案】C
2.某新建项目，建设期为 3 年，共向银行贷款 1300 万元，贷款时间为：第 1 年 300 万元，第 2 年 600 万元，第 3 年 400 万元，年利率为 8%.则建设期三年的利息和为()万元。
A.195.76
B.153.82
C.169.84
D.179.76
【答案】B。
一级造价工程师《案例分析》(水利工程)第二章-知识点
知识点1：资金的时间价值1.建设期利息按贷款是否当年投放分别利息。
①当年借款在年中支用考虑，不考虑是在什么月份投放，即当年贷款按半年计息。
②上年结转下来的贷款则按全额计息。
建设期年贷款利息=（年初累计借款+本年新增借款÷2）×实际年贷款利率2.名义利率和实际利率（1）名义利率r=i ×mr ——名义利率，i ——计息周期利率，m ——计息周期数（2）有效利率（实际利率）1）计息周期的有效利率计息周期的有效利率也就是计息周期利率i=r/m 。
2）利率周期的有效利率当计息周期与利率周期不同时，就要用计息周期利率来计算利率周期的有效利率。
已知利率周期名义利率为r ，一个利率周期内计息次数为m 次，则计息周期利率为i=r/m 。
利率周期的有效利率i eff =（1+i ）m -1=（1+m r）m -1。
3.建设期利息的偿还（1）等额本金法（等额本金、利息照付）1）含义：在每年等额还本的同时，支付逐年递减的利息。
2）计算公式：i t Ic n Ic At ⨯⎪⎭⎫ ⎝⎛⨯+=n 1--1At ——第t 年还本付息额；Ic ——建设期末的贷款本息累计额；n Ic——每年偿还本金额；i n t Ic ⨯⎪⎭⎫ ⎝⎛⨯1--1——第t 年支付利息额。
（或：某年应支付利息额=当年期初本利和×利率）（2）等额本息法1）含义：在规定期限内分期等额偿还本金和利息。
2）计算公式：()()()1-11,,/n n i i i P n i P A P A +⨯+⨯=⨯= A ——每年应偿还的等额本息和；P ——建设期末的贷款本息累计额。
（3）最大能力偿还法1）含义：就项目自身收益而言，可用于偿还建设期贷款本金（包含已经资本化的建设期贷款利息）的资金来源包括回收的折旧、摊销和未分配利润，按照项目最大偿还能力还款，也就是将项目回收的所有折旧和摊销资金，以及税后利润均优先用于还款。
总结：还款资金的来源包括：折旧费、摊销费、未分配利润（不考虑计提法定盈余公积金、各方股利等时，未分配利润数值上就是净利润）。
建设期贷款利息计算
建设期贷款利息计算建设期贷款利息是指在建设项目的建设期间，银行提供的贷款所产生的利息。
建设期贷款一般用于项目的建设和运营前期需要资金的补充，一般的借款期限较长，利率相对较低，但是在建设期内产生的利息需要由借款方来支付。
建设期贷款利息计算主要涉及两个方面，即计息基础和利率计算。
计息基础一般可选择以下几种方式：按日计息、按月计息和按年计息。
具体选择哪种方式取决于贷款合同中的约定和实际情况。
利率计算一般是根据贷款合同中的利率进行计算，如固定利率、浮动利率或者是根据市场利率确定的利率。
以按日计息为例，建设期贷款利息计算的公式为：贷款利息=贷款额×利率×建设天数其中，“贷款额”表示建设期贷款的金额，“利率”表示贷款的年利率，“建设天数”表示项目建设的天数。
为了更好地理解建设期贷款利息计算，我们可以通过一个例子来进行详细说明。
假设公司从银行贷款100万元用于建设一个工厂，贷款期限为1年，年利率为5%。
根据贷款合同的约定，贷款可以根据建设进度不同的阶段逐步发放，一共分为3期发放。
第一期贷款发放10万元，建设期为100天；第二期贷款发放40万元，建设期为200天；第三期贷款发放50万元，建设期为300天。
首先，我们需要计算每期贷款的利息。
第一期贷款利息计算如下：贷款利息1=10万元×5%×100天=5000元第二期贷款利息计算如下：第三期贷款利息计算如下：总共的贷款利息为：需要注意的是，以上例子仅仅是一个简化的示例，实际的建设期贷款利息计算可能更为复杂，具体的计算过程需要根据借款合同中的约定和实际情况进行调整。
同时，建设期贷款利息的计算还可能受到其他因素的影响，如提前还款、利率浮动等。
在实际操作中，借款方需要根据具体情况与银行进行协商和沟通，确保计算准确无误。
工程施工建设期贷款利息
工程施工建设期贷款利息是指在工程项目施工建设期间，因借款融资而产生的利息费用。
在工程项目实施过程中，资金需求量通常较大，借款融资成为了一种常见的资金筹措方式。
然而，借款融资会产生利息费用，这部分费用将增加工程项目的总投资成本。
在工程项目管理中，合理控制和降低贷款利息支出，对于降低项目总投资成本、提高项目经济效益具有重要意义。
一、工程施工建设期贷款利息的计算工程施工建设期贷款利息的计算主要依据借款本金、贷款利率、借款期限和还款方式等因素。
利息计算公式如下：利息 = 借款本金× 贷款利率× 借款期限 / 还款期数其中，贷款利率分为年利率和月利率，借款期限以年或月为单位，还款期数根据还款方式确定。
在实际工程实践中，利息计算还需考虑复利效应，即利息会产生利息，随着时间的推移，利息总额将逐渐增加。
二、工程施工建设期贷款利息的影响因素1. 借款本金：借款本金越大，利息支出越高。
因此，在项目策划和融资方案制定阶段，应合理控制借款本金，避免过度融资。
2. 贷款利率：贷款利率的高低直接影响利息支出。
贷款利率受宏观经济形势、金融市场波动等因素影响，项目管理人员应密切关注市场动态，争取较低的贷款利率。
3. 借款期限：借款期限越长，利息支出越高。
在满足项目资金需求的前提下，应尽量缩短借款期限，降低利息支出。
4. 还款方式：还款方式包括等额本息、等额本金、到期还款等。
不同的还款方式对利息支出有不同的影响，项目管理人员应根据项目实际情况选择合适的还款方式。
三、降低工程施工建设期贷款利息的措施1. 优化融资方案：在项目策划阶段，合理预测项目资金需求，制定融资方案，降低借款本金。
2. 降低贷款利率：通过与金融机构谈判，争取较低的贷款利率。
此外，可通过政府政策支持、补贴等途径降低贷款利率。
3. 缩短借款期限：在满足项目资金需求的前提下，尽量缩短借款期限，降低利息支出。
4. 选择合适的还款方式：根据项目实际情况，选择合适的还款方式，降低利息支出。
可行性研究报告建设期利息
可行性研究报告建设期利息一、前言近年来，我国经济持续稳定增长，建设项目日益增多。
建设期资金需求也日益增加，其中利息支出是建设期的重要支出之一。
为了提高建设项目的可行性和盈利性，合理管理建设期利息是至关重要的。
本报告将对建设期利息进行深入研究，探讨如何合理控制和管理建设期利息支出，以提高建设项目的可行性。
二、建设期利息的概念和计算方法建设期利息是指项目建设期间所需的借款利息。
在建设期间，项目需要大量的资金用于建设工程和其他支出，企业常常通过贷款等方式筹措资金。
借款所需要支付的利息就是建设期利息。
建设期利息的计算方法通常有两种：一种是按实际发生的利息支出计算，即按照实际利率和实际借款金额计算建设期利息支出；另一种是按照标准利率和预计借款金额计算，即按照事先确定的标准利率和预计借款金额计算建设期利息支出。
两种方法各有优劣，企业可以根据实际情况选择合适的计算方法。
三、建设期利息的影响因素建设期利息的支出受到许多因素的影响，主要包括以下几点：1. 借款金额：借款金额越大，需要支付的利息支出就越高。
2. 借款利率：借款利率越高，需要支付的利息支出也就越高。
3. 借款期限：借款期限越长，需要支付的利息支出也就越高。
4. 借款用途：不同借款用途的利息支出也有所不同，一般来说，建设期利息支出较高。
5. 借款还款方式：还款方式的不同也会影响利息支出，按时还款可以减少利息支出。
四、合理控制和管理建设期利息的措施为了降低建设期利息支出，提高建设项目的可行性和盈利性，企业可以采取以下措施：1. 合理安排项目资金：在项目资金需求的计划中，要合理安排项目资金的时间和金额，避免过度借款导致利息支出增加。
2. 寻求合理融资渠道：寻找贷款利率低、还款期限长的贷款渠道，减少利息支出。
3. 控制项目建设进度：加快项目建设进度，减少建设期，减少利息支出。
4. 提高项目管理水平：强化项目管理，提高项目效率，减少建设期延误，减少利息支出。
5. 灵活应对市场波动：根据市场情况调整项目计划和资金筹措方式，避免因市场波动而导致利息支出增加。
造价计价：造价人必会-建设期利息的计算
造价人必会：建设期利息的计算注意！注意！新一轮的造价师备考开始了，在备考中你是不是有这样的困惑：建设期贷款利息的计算为什么有时是按照全年计息，有时是按照半年计息呢？在考试中应该如何区分呢？在此，环球君给大家汇总了不同情况下建设利息的计算公式，此知识点不仅仅在计价中考核，在案例的考试中也是非常重要的考点，希望这些知识点总结能帮大家解开困惑！ 建设期利息主要是指在建设期内发生的为工程项目筹措资金的融资费用及债务资金利息。
根据贷款的时间不同，可分为年初发生或者均衡发生两种情况；而根据支付方式的不同，又分为每年年末支付利息和只计息不支付两种情况，因此，建设期贷款利息的计算可归纳为如下情况：1.贷款年初发生：（1）每年末支付利息，则建设期利息=∑年初本金*利率（2）只计息不支付，则建设期利息=∑（年初本金+以前年度的利息）*利率2.贷款均衡发生：（1）每年末支付利息，则建设期利息=∑（年初本金+当年借款/2）*利率（2）只计息不支付，则建设期利息=∑（年初本金+以前年度的利息+当年借款/2）*利率，公式如下：11()2j j j q P A i -=+∙当题目中指出建设期贷款为年初发生时，则按照第一种情况考虑；而当贷款是分年均衡发放时或者题目中未明确贷款时间的，建设期利息的计算按当年借款在年中支用考虑，即当年贷款按半年计息，上年贷款按全年计息。
以上是理论知识，通过下面的例题计算，进一步巩固记忆此知识点：【例】某新建项目，建设期为3年，分年均衡进行贷款，第一年贷款300万元，第二年600万元，第三年400万元，年利率为12％，建设期内利息只计息不支付，计算建设期贷款利息。
解：在建设期，各年利息计算如下：111122q A i =∙=⨯300⨯12%＝18.00(万元) 2q ＝(1212P A +)•i=(300+18+16002⨯)⨯12％＝74.16(万元) 3q ＝(2P +312A )·i ＝(318+600+74.1612+⨯400)⨯12％＝143.06(万元) 所以，建设期贷款利息＝1q +2q +3q ＝18+74.16+143.06＝235.22(万元)。
建设工程合同的利息计算
建设工程合同的利息计算在建设工程合同中，利息的计算通常与工程款支付、迟延履约等因素相关联。
合理的利息计算条款能够有效避免因资金问题引发的争议。
以下是一个典型的利息计算范本，适用于大多数建设工程合同。
一、利息计算的基本条款1. 工程款的利息计算应当从应支付之日起至实际支付之日止，按照中国人民银行发布的同期贷款市场报价利率（LR）进行计算。
2. 若甲方延迟支付工程款，应对乙方因此产生的利息损失予以补偿。
利息计算公式为：逾期支付金额×逾期天数×日利率。
3. 日利率根据年利率换算得出，换算公式为：年利率÷365（或根据实际情况使用360天）。
4. 如遇到国家法定节假日和公休日，利息计算不中断，按照约定的日利率连续计算。
二、逾期支付的利息计算1. 甲方逾期支付工程款的，应当按照合同约定的逾期利率向乙方支付逾期利息。
2. 逾期利息的计算自款项到期日的次日开始，直至甲方实际支付之日为止。
3. 逾期支付的利息不得低于合同中约定的最低利息标准。
三、违约金与利息的关系1. 若因甲方违约导致乙方产生额外费用，甲方除支付违约金外，还应当补偿乙方因此产生的利息损失。
2. 违约金的计算与利息计算应分开进行，互不影响。
四、特殊情况下的利息调整1. 在合同执行期间，如遇国家金融政策调整导致利率发生变化，双方应及时协商调整利息计算标准。
2. 若因不可抗力因素影响合同履行，双方可根据实际情况协商是否调整利息计算方式和利率。
五、利息的支付方式1. 利息应当与本金一并支付给乙方，或根据双方另行约定的方式支付。
2. 利息的支付应当有明确的凭证记录，以便双方核对和确认。
六、其他事项1. 本合同项下的利息计算条款如与其他条款发生冲突，应以本条款为准。
2. 双方对于利息计算有任何疑问或争议，应首先通过友好协商解决；协商不成时，可提交仲裁机构或法院解决。
总结：。
造价工程师《案例分析》真题：计算建设期贷款利息
造价工程师《案例分析》真题：计算建设期贷款利息案例分析1、项目建设期2年，运营期6年，建设投资2000万元，预计全部形成固定资产。
2、项目资金来源为自有资金和贷款。
建设期内，每年均衡投入自有资金和贷款各500万元，贷款年利率为6%。
流动资金全部用项目资本金支付，金额为300万元，于投产当年投入。
3、固定资产使用年限为8年，采用直线法折旧，残值为100万元。
4、项目贷款在运营期的6间，按照等额还本、利息照付的.方法偿还。
5、项目投产第1年的营业收入和经营成本分别为700万元和250万元，第2年的营业收入和经营成本分别为900万元和300万元，以后各年的营业收入和经营成本分别为1000万元和320万元。
不考虑项目维持运营投资、补贴收入。
6、企业所得税率为25%，营业税及附加税率为6%。
问题：1、列式计算建设期贷款利息、固定资产年折旧费和计算期第8年的固定资产余值。
2、计算各年还本、付息额及总成本费用，并将数据填入答题纸表1.1和表1.2中。
3、列式计算计算期第3年的所得税。
从项目资本金出资者的角度，列式计算计算期第8年的净现金流量。
(计算结果保留两位小数)答案：1、第一年建设期贷款利息=1/2 ×500×6%=15(万元)第二年建设期贷款利息=(500+15)×6% 1/2 ×500×6%=45.9(万元)合计：建设期贷款利息=15 45.9=60.9(万元)固定资产折旧费=(2000 60.9-100)/8 =245.11(万元)固定资产余值= 245.11×2 100=590.22 (万元)2、计算还本付息、总成本费用各年还本额=1060.9/6=176.82 (万元)3、项目资本金现金流量表第3年税前利润=700-**6-42=99.24(万元)，所得税=99.24×25%=24.81(万元)第8年现金流入=1000 590.22 300=1890.22(万元)现金流出=176.82 10.61 320 60 91.07=658.48(万元)净现金流量=1890.22-658.48=1231.74(万元)【造价工程师《案例分析》真题：计算建设期贷款利息】。
可研报告中关于建设期利息计算
根据建设项目经济评价方法与参数第三版建设期利息是为了简化计算，通常假定借款均在每年的年中支用。
计算公式为：各年应计利息=（年初借款本息累计+本年借款额/2）*年利率关于建设借款还本付息计算关于建设借款还本付息计算，在项目后评价或决算及经营中，按实际发生进行计算是固定简单的。
在最后的详细可行性研究报告中，应按初步借款协议的还本付息方式计算。
在还没有初步借款协议时的可行性研究报告中，建设借款还本付息，是编制人征求有关方意见，按当时某地可能实现的方式，以其经验为该项目设计的，代表项目投资人的一厢情愿，能否获得某个贷款机构的支持是不一定的，有时，为了向不同的贷款机构申请，要变换适应于不同的贷款机构的还本付息方式，形成建设借款筹资方案不同的可研报告。
在可行性研究中，在《项目总投资使用计划和资金筹措计划表》计算出建设期内每年的建设借款计划总量，接下来在本文研究的《建设借款还本付息计划表》中，把每一年度的借款总量分解为若干笔借款（简单情况就是1笔），然后录入每笔借款的宽限期、偿还期、借款年利率、偿还期如何还本付息，通过编程即可计算出该笔借款的建设期利息及其各年还本付息计划，最后把所有各笔借款的建设期利息和各年的还本付息计划按同年度合计并引至《项目借款还本付息计划表》的建设借款科目，作为项目各种借款之一；所有各笔借款的建设期利息的合计及其年度分布被引至《项目总投资使用计划和资金筹措计划表》的建设期利息和偿还建设期利息借款科目，说明总投资和资金筹措的平衡并参与资本金的确定。
一可行性研究中建设借款还本付息的通用方式有宽限期，该笔借款发生年起至投产年初止的期间。
在宽限期内（建设期内）不偿还本金，当年建设期利息只计不付并入下年借款本金，投产年初的该笔借款余额 = 该笔借款初始本金 + 各年建设期利息。
投产年初的该笔借款余额作为新的借款本金，在投产经营后，在一定年限（偿还期）内，一般采用逐年等额还本，按各年本金余额计算利息。
一级建造师工程经济公式总结
1.利息I=F-P在借贷过程中, 债务人支付给债权人超过原借贷金额的部分就是利息。
从本质上看利息是由贷款发生利润的一种再分配。
在工程经济研究中，利息常常被看成是资金的一种机会成本。
I—利息F—目前债务人应付（或债权人应收）总金额，即还本付息总额P—原借贷金额，常称本金2.利率i=I t/P×100‰利率就是在单位时间内所得利息额与原借贷金额之比, 通常用百分数表示。
用于表示计算利息的时间单位称为计息周期i—5. I n＝P×i单×n在以单利计息的情况下,总利息与本金、利率以及计息周期数成正比的关系.6.复利I t＝i×F t-1所谓复利是指在计算某一计息周期的利息时，其先前周期上所累积的利息要计算利息，即“利生利”、“利滚利”的计息方式。
I t—代表第t 计息周期的利息额i—计息周期复利利率F t-1—表示第（t-1）期末复利利率本利和一次支付的终值和现值计算一次支付又称整存整付，是指所分析系统的现金流量，论是流人或是流出，分别在各时点上只发生一次。
n 计息的期数P 现值( 即现在的资金价值或本金)，资金发生在(或折算为) 某一特定时间序列起点时的价值F 终值(即n 期末的资金值或本利和)，资金发生在(或折算为) 某一特定时间序列终点的价值7.终值计算( 已知P 求F)一次支付n年末终值( 即本利和)F 的计算公式为：F＝P（1＋i)n式中（1＋i)n 称之为一次支付终值系数, 用（F/P, i, n）表示，又可写成: F＝P（F/P, i, n）。
8.现值计算( 已知F 求P)P＝F（1＋i)-n式中（1＋i)-n称为一次支付现值系数, 用符号(P/F, i, n)表示。
式又可写成: F＝P（F/P, i, n）。
也可叫折现系数或贴现系数。
等额支付系列的终值、现值、资金回收和偿债基金计算A 年金,发生在( 或折算为) 某一特定时间序列各计息期末(不包括零期) 的等额资金序列的价值。
一级造价工程师《案例分析》计算公式汇总
一级造价工程师《案例分析》计算公式汇总1.拟建项目主厂房投资=工艺设备投资×(1+∑Ki)2.拟建项目工程费与工程建设其他费=拟建项目主厂房投资×(1+∑Ki)3.预备费=基本预备费+涨价预备费，其中：基本预备费=工程费与工程建设其他费*基本预备费率涨价预备费P=∑It[(1+f)t一1] (其中：It=静态投资 f=上涨率)4.静态投资=工程费与工程建设其他费+基本预备费5.投资方向调节税=(静态投资+涨价预备费)*投资方向调节税率6.建设期贷款利息=∑(年初累计借款+本年新增借款/2)*贷款利率7.固定资产总投资=建设投资+预备费+投资方向调节税+贷款利息8.拟建项目总投资=固定资产投资+流动资产投资9.用扩大指标估算法估算流动资金：流动资金=拟建项目固定资产投资*固定资产投资资金率10.实际利率=(1+名义利率/年计息次数)*年计息次数-111.用分项详细估算法估算流动资金：流动资金=流动资产-流动负债，其中：流动资产=应收(预付)帐款+现金+存货应收帐款=产成品+年经营成本/年周转次数现金=(年工资福利+年其他费)/年周转次数存货=外购原材料燃料动力+在产品+产成品流动负债=应付帐款+外购原材料燃料+外购原材料+燃料动力费/年周转次数在产品=(年工资福利费+年其它制造费+年外购原材料燃料费+年修理费)/年周转次数12.销售税金及附加=销售收入*销售税金及附加税率13.所得税：(销售收入-销售税金及附加-总成本)*所得税率14.年折旧费=(固定资产原值-残值)÷折旧年限=(固定资产总额-无形资产)(1-残值率)÷使用年限 (固定资产总额应包括利息)15.固定资产余值=年折旧费*(固定资产使用年限-营运期)+残值16.动态投资回收期=(累计折现净现金流量出现正值的年份-1)+(出现正值年份累计折现净现金流量绝对值/出现正值年份当年折现净现金流量)17.FIRR=i1+(i2-i1)×[FNPV1÷(FNPV1+|FVPN2|)]18.总成本费用=经营成本+固定资产折旧费+维简费+摊销费+利息19.等额本金偿还：税后利润+折旧费+摊销费≤该年应还本金未分配利润=全部税后利润 (不计盈余公积金和应付利润) 税后利润+折旧费+摊销费>该年应还本金未分配利润=(该年应还本金+上年亏损)-折旧费-摊销费费盈余公积金=(税后利润-上年亏损)*10%税后利润=该年利润总额-(该年利润总额-上年度亏损)所得税率应付利润=税后利润-盈余公积金-未分配利润20.摊销费=无形资产/摊销年限21.年平均利润总额=各年利润总和÷年数年平均利税总额=年平均利润总额+∑各年销售税金÷n年22.投资利润(利税)率=年平均利润(利税)总额/项目总投资(包括自有资金)23.资本金利润率=年平均利润总额÷项目资本金(包括全部自有资金)24.各年利润总额=年销售收入-年总成本-年销售税金及附加25.各年利税总额=年销售收入-年总成本费用26.产量盈亏平衡点=年固定成本÷[产品单价(1-销售税金及附加税率)-单位产品可变成本]27.单价盈亏平衡点=(固定成本+设计生产能力*可变成本)÷设计生产能力(1-销售税金及附加税率)28.最大可能盈利额R=正常年份总收益-正常年份总成本=设计能力*单价(1-销售及附加税率)-(固定成本+设计能力*单位可变成本)29.保证利润最小产量=(利润+固定成本)/[产品单价(1-销售锐金及附加)-单位产品可变成本]30.每年按最大偿还能力偿还：还清贷款前：税后利润=未分配利润应付利润=0盈余公积金=0还清贷款的当年：未分配利润=该年尚需还款数-折旧费-摊销费应付利润=税后利润-未分配利润-盈余公积金还清贷款后：应付利润=税后利润-盈余公积金(未分配利润=0)31.盈余资金=资金来源-资金运用32.借款偿还期=(出现盈余年份-开始借款年份)+出现盈余年份应还款额/出现盈余年份可用于还款额33.资产负债率=负债总额/资产总额x100%34.流动比率=流动资产总额/流动负债总额×100%35.资金来源与运用表：资金来源：贷款：建设期分年包括本息自有资金：包括建设期自有资金，投产期流动资金分年按达产比例分配回收流动资金：流动资金计最后一年固定资产投资：建设期分年贷款本息流动资金投资：投产期分年按达产期比例分配盈余资金=资金来源-资金运用(按流动资金达产比例分配计算)36.资产负债表资产:流动资产总额=流动资产(背景材料)+累计盈余资金(资金来源与运用表)累计盈余资金：资金来源与运用表最后一年的累计盈余，累计盈余(资金来源与运用最后一年)-固定资产余值-回收流动资金在建工程：建设期第一年：第一年自有资金和贷款本息。
造价师考试《案例》专项解读
造价师考试《案例》专项解读建设期利息三种利息的比较说明1.建设期（贷款）利息：均衡贷款，建设期只计息不还，运营期还本付息。
2.流动资金贷款利息：贷款发生在运营期的前几年，一般在运营期间只计息、付息不还本，最后1年回收流动资金。
3.临时借款利息：如运营期某年不具备偿还能力，则在当年年底需要临时借款用于偿还，转年计算利息并偿还本息。
（二）建设期利息的计算1.特点：建设期均衡贷款，建设期只计息不还，运营期按约定方式偿还本息。
2.计息公式：建设期某年贷款利息＝（年初累计借款＋本年新增借款/2）×实际利率。
3.名义利率与实际利率之间的换算①名义利率：按年计息，则名义利率即为实际利率；②实际利率：如不按年计息，则：实际利率＝（1＋名义利率/年计息次数）年计息次数－1。
训练1：某拟建项目，建设期2年，运营期10年。
建设期内贷款本金为900万元，其中第1年贷款300万元，第2年贷款600万元，贷款年利率6%（按年计息），列式计算该项目建设期利息。
『答案』第1年贷款利息＝300/2×6%＝9万元第2年贷款利息＝［（300＋9）＋600/2］×6%＝36.54万元建设期贷款利息＝9＋36.54＝45.54万元训练2：某拟建项目，建设期2年，运营期10年。
建设期内贷款本金为900万元，其中第1年贷款300万元，第2年贷款600万元，贷款年利率6%，按季计息，列式计算该项目建设期利息。
『答案』实际利率＝（1＋6%/4）4－1＝6.14%第1年贷款利息＝300/2×6.14%＝9.21万元第2年贷款利息＝［（300＋9.21）＋600/2］×6.14%＝37.41万元建设期借款利息＝9.21＋37.41＝46.62万元训练3：某拟建项目，建设期3年，运营期10年。
建设期内贷款本金为900万元，其中第1年贷款300万元，第2年贷款600万元，贷款年利率6%（按年计息），列式计算该项目建设期利息。