经济责任审计调查表
经济责任审计民主测评表
2
3
4
5
有（ 无（ 有（ 无（ 有（审计民主测评范围为所在地区、部门领导班子成员、下属 单位、部门、企业负责人（被审计对象本人除外）、部分干部职工代表。 2、本表主要正对领导干部履行经济责任情况报告内容，其他方面内容也可以反映。 3、本表采取不记名方式，1至8栏在相应栏打“√”。 4、本表由审计组在审计进点会上当场发放和回收。
XXX同志经济责任审计民主测评表
序号 1 内容 重大投资项目管理和建 设情况 财政、财务收支真实、 合法及政府负债情况 直接分管部门和单位财 政财务收支以及重大经 济活动的管理、监督情 况 领导干部个人执行财经 纪律和廉政规定情况 对履行经济责任情况报 告的综合评价 亲属参与承包工程、设 备、设施采购情况 设立“小金库，谋取不 正当利益情况” 到下属单位报销个人费 用情况 好 （ 一般（ 好 （ 一般（ 好 （ 一般（ 好 （ 一般（ 好 （ 一般（ 评议意见 ） 较好（ ） 较差（ ） 较好（ ） 较差（ ） 较好（ ） 较差（ ） 较好（ ） 较差（ ） 较好（ ） 较差（ ） ） ） ） ） ） ） ） ） ） ） ） ） ） ） ） 其他需要说明的情况
经济责任审计专用工作底稿模版-(已链接排版直接打印)
目录1、经济责任审计一般工作程序图2、经济责任审计委托书3、审计立项书4、被审计单位基本情况表5、任期内单位重大事项决策情况表6、经济责任审计计划表7、审计工作方案8、审计通知书9、审计进场会议纪要10、审计资料交接单11、审计承诺书12、内部控制调查表13、企业内部控制调查问卷14、内部控制测试表15、记账凭证检查表16、实质性测试审计工作底稿(1)固定资产审核表(2)固定资产抽查表(3)银行存款余额调节表(4)库存现金盘点核对表(5)审计核实材料(6) （往来款）审核表(7) 余额测试表17、审计调查记录18、审计工作底稿汇总表19、领导干部审计简易测试程序工作底稿(1)领导干部经济责任审计评价总表(2)履行经济管理职责情况表(3)经济责任指标实现情况表(4)收入实现情况表(5)支出发生情况表(6)资产管理情况表(7)经济合同、协议管理情况表(8)经办的债权债务情况表(9)内部控制制度制定与执行情况表(10)其他需要说明情况表20、审计报告21、审计报告征求意见书(1)审计报告征求意见书(2)审计报告征求意见表(3)审计报告征求意见签收单22、审计文书签收单23、已阅资料清单24、审计程序执行一览表1、经济责任制一般工作程序图经济责任审计一般工作程序图2、经济责任审计委托书编号：广州××集团有限公司文件委托审计通知书××审字[ ]第号广州××有限公司：经研究决定，现委托广州宏海会计师事务所有限公司对（单位、部门）（处长、主任、经理等）同志自年月日至年月日任职期间的经济责任进行审计。
委托单位（盖章）负责人（签章）年月日3、审计立项书编号：广州××有限公司审计立项书审字[ ]第号4、被审计单位基本情况表编号：被审计单位基本情况表负责人：填表人：填表日期：5、任期内单位重大事项决策情况表编号：任期内单位重大事项决策情况表被审计单位名称：被审计单位负责人：填表人：填表日期：填表说明：本表所指的“决策”均为“重大经济决策”。
经济责任审计专用工作底稿模版-(已链接排版直接打印)
目1、经济责任审计一般工作程序图2、经济责任审计委托书3、审计立项书4、被审计单位基本情况表5、任期内单位重大事项决策情况表6、经济责任审计计划表7、审计工作方案8、审计通知书9、审计进场会议纪要10、审计资料交接单11、审计承诺书12、内部控制调查表13、企业内部控制调查问卷14、内部控制测试表15、记账凭证检查表16、实质性测试审计工作底稿(1) 固定资产审核表(2) 固定资产抽查表(3) 银行存款余额调节表(4) 库存现金盘点核对表(5) 审计核实材料(6) (往来款)审核表(7) 余额测试表录17、审计调查记录18、审计工作底稿汇总表19、领导干部审计简易测试程序工作底稿(1) 领导干部经济责任审计评价总表(2) 履行经济管理职责情况表(3) 经济责任指标实现情况表(4) 收入实现情况表(5) 支出发生情况表(6) 资产管理情况表(7) 经济合同、协议管理情况表(8) 经办的债权债务情况表(9) 内部控制制度制定与执行情况表(10) 其他需要说明情况表20、审计报告21、审计报告征求意见书(1) 审计报告征求意见书(2) 审计报告征求意见表(3) 审计报告征求意见签收单22、审计文书签收单23、已阅资料清单24、审计程序执行一览表1、经济责任制一般工作程序图经济责任审计一般工作程序图审计立项了解基本情况审计工作计划审计工作方案审计通知书获职审计资料被审计单位承诺评审内控制度出具审计报告相关审计工作2、经济责任审计委托书编号：广州XX集团有限公司文件委托审计通知书XX审字［］第号广州XX有限公司：经研究决定，现委托广州宏海会计师事务所有限公司对______________ （单位、部门）___________ （处长、主任、经理等）同志自年月日至年月日任职期间的经济责任进行审计。
委托单位（盖章）负责人（签章）年月曰3、审计立项书编号:广州XX有限公司审计立项书审字［］第号4、被审计单位基本情况表编号:被审计单位基本情况表负责人：填表人：填表日期:5、任期内单位重大事项决策情况表编号:任期内单位重大事项决策情况表被审计单位负责人：填表人：填表日期：填表说明：本表所指的“决策”均为“重大经济决策”。
经济责任审计调查表
经济责任审计调查表
一、基本情况
1.被审计干部姓名：
2.审计期间担任职务、主要工作职责范围：（含领导班子其他成员）
3.部门（学院）基本情况介绍：（不超过IOOo字，含部门工作职费、内部机构设置、学科发展情况、主要经济活动、内部管理分工、教职工编制、人数等关键统计数据情况等）
4.办公场所：
（这里指学校分配给部门（学院）及下属机构专用的办公场所，包括实验室、研究所等，以及部门（学院）借用或租用的校外场所）
二、部门（学院）内部管理状况调查（需提供相应支撑材料）
1.制度建设及执行情况
资金使用的审批权限（此处不包含开头的项目，项目多的可另附页）
大额资金使用集体讨论的限额标准万元及以上。
（根据实际情况填写，没有可不填）
只需填写部门（学院）自己采购的数据库。
*使用范围主要指I1.仅本部门使用填“本部门/学院，2.几个部门共用的需列示具体使用部门/学院,3.全校范围使用填“全校”.
三、其他需要说明的事项
（如I任期内未了结的经济活动，发票、收据领用情况、未冲销的暂借款等）
四、被审计部门（学院）及被审计干部认为学校在落实经济责任方面存在
的问题及建议
被审计对象（签名）
年月日
被审计单位（盖章）：
年月日。
部门领导干部经济责任审计通知书附表(第一部分)
附件1提供审计资料清单被审计单位（盖章）:序号提供资料内容及要求页数1 被审计领导干部任期履行经济责任述职报告(领导干部须手写签名)2 被审计单位任期及年度目标（计划）、总结(可提供电子档)3 《单位基本情况表》4 《内部管理制度建设（修订）情况表》及相关制度公开情况（可提供制度汇编，审计借用后退还；或提供具体制度电子档）5 内部控制体系流程图、经济管理风险点及控制措施，《内部控制执行情况表》6 《学院（单位）“三重一大”决策事项清单》或《部门“重要事项”清单》及相应议事规则7 《重大经济决策情况调查表》及相关会议纪要、会议记录（需提供会议记录簿，审计借用后退还）8 行政经费、“三公经费”、专项经费等预算编制、批复及执行情况(可提供电子档)9 《财务收支一览表》10 《长期应收、应付款项一览表》11 《收费基本情况调查表》（需财务资产部确认）12 《经济合同（协议）统计表》及合同（协议）台账（抽查部分合同）13《单位公务接待台账》及执行公务接待公开情况14 固定资产管理情况说明（建制度、设台账、配管理员、盘点、报废等）15 其他各类已建立辅助台账、流程16 其他与本次审计有关的资料承诺:以上是为配合领导干部经济责任审计提供的相关资料清单，被审计领导干部及所在单位现任领导干部对提供资料的真实性、完整性负责。
被审计领导干部签字：被审计单位现任主要负责人签字：报送人：审计处接收人: 年月日附件2履行经济责任述职报告提纲一、任职期间履行岗位职责，贯彻执行中央八项规定、学校“三重一大”决策等制度、推动单位事业科学发展情况。
二、任职期间单位重大经济决策情况。
三、任职期间单位预算编制、批复及执行情况。
四、任职期间单位财务收支真实、合法、效益情况：（一）任职期间单位各项经费的审批或授权审批情况；（二）任职期末单位债权、债务情况；（三）所有财务收支业务是否都纳入学校统一核算，有无账外设账，私设“小金库”等情况；（四）财务收支真实、合法、效益情况。
经济责任审计审前调查模板.xls
附件2-1：
被审计单位：
注： 4.分析结果：主要结合原因分析、面谈调查等情况，找出相关指标的异常变化作
1.按照实际审计年度修改本表格，同时根据被审单位实际情况增减相关指标。
2.指标计算方法、口径与总部一致。
按百分比反映增减变化情况，计算方式为（
3.同类企业：是指中国石化内部同板块中规模相当的单位。
企业审计年度内主要指标变
标。
式为（当期数值-比较数值）/比较数值*100%。
计量单位为万元、万吨、元/吨、千克标油/单位等。
变化作为确定审计重点。
期
指标变动情况分析表
常；与同
类企业先
进水平
比，分析
判断被审售 、计划、科技等相关业务支撑和佐证，有无应变未变的情况。
初步分析单位：万元、万吨、元/吨、千克标油/单位、次、件、%
最好水平比，分析判断各项
化是否正常合理，相关变化。
离任经济责任审计调查问卷
*公司总经理*同志离任经济责任审计调查问卷被调查企业名称：*公司答日期：202*年*月企业绩效评价调查问卷本调查旨在了解企业员工对本企业审计期间（XX年1月一XX年1月）基本情况的评价，为科学地评价审计对象提供参考素材。
本调查问卷由企业外部评价人员发放和收集，一定数量和比例的企业中高层管理人员和员工代表无记名填答。
您不必有其他方面的顾虑，务请实事求是，独立作出判断。
请您在最合适的□内打“。
谢谢您的合作。
注：本次调查为无记名调查，请被调查者实事求是，独立作答。
问卷中审计期间指被审计人任职期间。
一、企业战略发展方面1、您是否了解本企业审计期间的发展战略目标？知道并理解口知道但不理解口知道一点口不知道口2、您认为审计期间本企业的经营发展战略如何？有，并符合企业实际口有，但不切实际口没有，经营比较盲目口不清楚口3、您认为审计期间本企业发展战略的实施情况如何？按计划稳步实施口已开始实施但进展较慢口已制定相关保障措施，但尚未真正实施口只是文字，形同虚设口4、您认为审计期间本企业实施发展战略所采取的措施如何？措施得当，执行有力口措施得当，但未能贯彻口措施不得当，难以保障战略目标的实施口未指定相关措施口5、您认为审计期间本企业的发展战略是否随着企业自身经营发展及外界竞争环境的变化而及时调整？发展战略能够及时调整口审计期间发展战略未作调整，但能够适应企业所处环境口自始至终一成不变口不知道口6、您认为审计期间本企业的经营管理是否存在短期行为？既注重眼前利益，也注重长远利益口相对长远利益来讲，更多地关注眼前利益口只关注眼前利益口不清楚口二、企业开拓创新方面7、您认为审计期间本企业在技术创新方面做得怎样？比较重视，且已经取得了较好的成绩口面对竞争压力，已开始加大技术创新的投入力度口重视不够，投入太少口对技术创新基本不关注口8、您认为审计期间本企业在市场开拓方面做得怎样？已经取得了较好的成绩口面对竞争压力，市场开拓意识刚刚萌发口重视不够，投入太少口盲目投入，收效较小口9、您认为审计期间本企业在管理创新方面做得怎样？已经取得了较好成效口比较重视，积极进行管理创新口重视不够，墨守陈规口基本不关注口10、您认为审计期间本企业在产品创新方面做得怎样？比较重视，且已经取得了较好成效口面对竞争压力，已开始加大产品创新的投入力度口重视不够，投入太少口基本不关注□11、您认为本企业主要产品或服务的竞争优势主要来自于何处？国家政策支持口良好的产品或服务质量口现金的管理口不知道口三、企业经营决策方面12、您认为审计期间本企业的重大决策是否正确？决策基本正确口大部分决策正确口经营决策失误口不清楚口13、您认为审计期间本企业领导班子的决策风格如何？注重前期调研，看准了当机立断口凭感觉决策，雷利风行口畏首畏尾，优柔寡断口不清楚口14、您认为审计期间本企业领导班子决策程序怎样？所有重大事项经领导班子充分讨论，集体决策口个别事项提交领导班子讨论，集体决策口企业负责人经常直接决策，很少或不征求班子成员的意见口不清楚口15、您认为审计期间本企业经营决策的执行效果如何？得到严格执行，能够达到预期目标口执行有偏差，但主要目标能够完成口缺乏监督制约，决策难以有效执行口不清楚口16、如果您找本企业领导班子成员提合理化建议，会出现什么结果？热情接待，注重采纳建议口接待，但采纳不多口不认真17、您认为审计期间本企业领导班子的风险意识如何?听口很难找到口很重视风险管理，并采取了切实措施控制风险口比较重视风险管理，能够采取一定措施控制风险口一般，说说而已口不重视口18、据您了解，审计期间本企业是否能够定期或不定期对企业所面临的各种风险进行辨识、分析和评价？定期进行口不定期进行口已制定相关规章制度，但尚未实施口从未口19、据您了解，审计期间本企业风险管理策略如何？已根据企业所面临的风险制定了合理有效的风险管理策略，并能及时修正口已制定风险管理策略，但不太完善口没有相应的风险管理策略口不知道口20、您认为公司目前面临的风险主要在以下哪个方面？市场风险口法律风险口财务风险口运营风险口其他口（请注明）________________________________五、企业基础管理苏面21、您认为审计期间本企业基础管理制度如何？制度精简有效口制度过多过滥口制度有空缺口相关制度不配套口22、您认为审计期间企业各项基础管理制度的贯彻实施情况如何？管理制度得到严格贯彻执行口基本得到执行，但仍存在少量违反制度的情况口仅得到部分执行口形同虚设口23、您认为审计期间本企业本部的组织机构和岗位设置如何？机构设置合理，岗位精简高效口机构设置合理，但同一岗位人冗员过多口因人设岗，机构庞大口一人多岗，人手紧缺口机构设置臃肿，冗员较多口24、您认为审计期间本企业的内部控制制度和业务流程如何？拥有完善的内控制度和业务流程并得到全面执行口拥有较为完整内控制度和流程并基本能够执行口基本没有内控制度口不知道口25、您认为本企业的预算管理制度发挥了什么样的作用？严格监督并控制了企业的经济活动，行之有效口效果不明显口没有按要求制度规定严格执行，形同虚设口无法判断口不了解口26、您对本企业的费用控制有何评价？很严格口一般口很松口不清楚口17、您认为审计期间本企业领导班子的风险意识如何?27、您认为本企业信息化建设好水平如何？领导重视，投入较大，基本实现了企业内部管理的信息化口仅实现了部分业务管理的信息化口企业信息化建设刚刚起步口重视程度不够，投入太少口28、您认为审计期间本企业的经营管理状况是够有所改善？显著改善口有所改善口还是老样子口比以前还差□六、企业人力资源管理方面29、您觉得审计期间本企业工作环境怎样？环境优良，注重保护职工身心健康口环境尚可，具有一定保护措施口环境较差，对职工身心健康有一定伤害口工作环境恶劣，对身心健康影响较大口30、您认为本企业员工的凝聚力如何？具有很强的凝聚力口具有一定凝聚力口一般口各打各的主意口31、您认为审计期间本企业领导班子用人方面有什么特点？注重德才兼备口重德不重才口重才不重德口任人唯亲口/ 32、您认为自己的能力是否得到了发挥？得到了很好发挥口得到了一定发挥，还有很大潜力口没有得到发挥口无法判断口33、您认为本企业工资奖金分配制度体现了什么原则？与职位挂钩口与贡献挂钩口综合考虑职位和贡献口平均主义口34、XX年1月-XX年6月您接受过几次有组织的培训？1-2次口3-4次口4次以上口没有口35、您觉得审计期间在本企业工作是否有一种优越感？荣耀，并努力做出自己的贡献口混口坂吃而已口迟早要跳槽口说不上口七、企业行业和社会影响方面36、您认为审计期间本企业是否为当地（或本行业）的龙头骨干企业？是口不是口过去是现在不是口现在不是但相信将来是口37、据您了解，审计期间本企业的技术装备水平在国际国内处于什么水平？处于国际先进水平口处于国内先进水平口处于国内较好水平口处于国内一般以下水平口不了解口38、您认为审计期间本企业主要产品在市场上的竞争力怎样？有一定的国际市场竞争力口有较强的国内市场竞争力口竞争力一般口竞争力较低口39、审计期间，您对本企业的发展是否充满信心？具有充足的信心口有一定信心口没有信心口不知道口八、企业承担社会责任方面40、您认为审计期间本企业是否注重资源节约和环境保护问题？很重视，并有严格的制度口比较重视，并经常检查口一般，说说而已口不重视口41、您认为审计期间本企业是否注重安全生产很注重，并有严格的制度口比较重视并经常检查口一般，说说而已不重视口42、据您了解，审计期间本企业在参与社会公益事业方面（如参与社区建学慈善、捐助等）如何？很重视，并按相应规章制度办理口比较重视，但随意性较强口一般，说说而已口不重视口九、对企业领导班子及被审计人的评价43、您认为本企业领导班子成员的收入水平怎样？低，与其贡献不相称口比较高，与其贡献相称口一般，与其贡献不相称口一般，与其贡献相称口比较高，与其贡献不相称口44、您认为审计期间本企业领导班子的创新理念怎样？勇于创新口理解并接受新事物口比较因循守旧口不了解口45、您认为*同志属于哪一类管理者？经验型口专家型口实干型口关系型口兼备型口46、您认为*同志是否廉洁奉公？廉洁口一般口差口不知道口47、您认为*同志敬业精神如何？强口一般口差口不知道口48、您认为*同志的管理能力怎样？很强口比较强口一般口较差口49、假如由您给*同志打分（100分为满分），您会打多少分? 80分以上口70-80分口60-70分口60分以下口十、问卷填写人基本情况50、您是什么身份？公司分管领导口公司中层干部口公司员工口51、您有多大年龄？50岁以上口40-50岁口30-40岁口30岁以下口。
审计调查表
此表合用于原料药、药用辅料一、供应商基本信息
二、被审计物料状况
三、审计项目及检查成果
哈药总厂现场审计团队
□采用信函式调查，未对供应商现场审计。
哈药总厂批准意见及批准人：
此表合用于包装材料一、供应商基本信息
二、被审计包装材料状况
三、审计项目及检查成果
哈药总厂现场审计团队
□采用信函式调查，未对供应商现场审计。
哈药总厂批准意见及批准人：
此表合用于化工原料、中间体
一、供应商基本信息
二、被审计物料状况
三、审计项目及检查成果
哈药总厂现场审计团队
□采用信函式调查，未对供应商现场审计。
哈药总厂批准意见及批准人：。
经济责任审计报告模板
XX公司XX （职位）XX同志任期（离任）经济责任审计报告XX审字［20XX］第XX号XX集团/XX经营单位审计监察部二OXX年XX月XX日一、基本情况4（一）公司基本情况4（二）XXX经理人基本情况5二、审计范围和审计方式5（一）审计范围5（二）审计方式6三、任期基本财务状况6（一）模拟财务报表的编制6（二）任期财务报表项目调整事项说明6（三）任期财务报表项目未调整不符事项说明7（四）任期末与任期初资产、负债、所有者权益状况比较分析7四、财务绩效评价9（一）任期内经营成果状况9（二）任期经营目标完成情况.10（三）EVA考核10（四）管理绩效指标评价10五、企业负责人的主要业绩11（一）在发展战略规划方面11（二）在改革改组改制方面11（三）在生产经营成果方面11（四）在内部控制机制方面11（五）在提高企业市场竞争能力方面11（六）持续发展能力方而11六、审计发现与建议12（一）财务核算和财务管理12（二）任期资产质量情况12（三）任期巫大经营活动和经营决策情况13（四）任期内部控制制度的建立（完善）以及经营合法合规情况13（五）个人收入和遵守廉政规定情况14（六）其他需要说明的事项14七、审粕价14附表1.任期资产负债对比表2.任期利润及利润分配对比表3.任期现金流最表4.审计调整明细表及说明5.任期内主要经营指标完成情况表6.任期内不良资产情况表7.任期内对外投资情况表（报告附表可根据要求及被审计单位性质增减表格）XX公司管理层：根据《XXX》，20XX年X月X日至X月XH,我们对XX公司（以下简称XX公司）XX总经理任职期间（X 年X月至X年X月）的财务会计报表及与其经济责任相关的资料进行了中计。
这些会计报表及资料的真实性、完整性由X公司负责，我们的责任是对以上会计报表及相关会计资料发表审计意见。
这次审计, 我们重点对XX同志任期内（X年至X年）XX公司资产、负债、所有者权益的真实性、经营成果的真实性、任期目标的完成情况、对外投资和资产处置情况、重大经营决策，以及遵守财经法规等情况进行了审计。
经济责任审计表格
经济责任审计表格被审计单位名称：_____________________________审计时间范围：_________________________序号审计项目审计内容审计发现整改建议备注1 财务账目检查财务账目记录、凭证、报表等是否规范、真实、准确列明财务账目存在问题，如资产负债表错漏、损益表存在错误等情况要求规范会计核算制度，修正错误的财务信息审计员需注明错误发生的原因和发现的时间2 资金管理检查资金使用是否符合公司规定，是否存在浪费情况列明资金使用方面存在的问题，如超支、挪用、违规使用等情况要求建立明确的资金使用制度，加强对资金流动的监管审计员需注明资金使用不当的原因和发现时间，以及负责人签名确认3 采购管理检查采购环节是否规范、公正，采购记录是否完整、真实列明采购管理存在问题，如采购程序不规范、缺乏竞争招标等情况要求建立科学、规范的采购管理制度，加强采购流程的监管审计员需注明存在问题的原因和发现时间，以及负责人签名确认4 销售管理检查销售环节是否规范、公正，销售记录是否完整、真实列明销售管理存在问题，如销售程序不规范、客户档案管理不完善等情况要求建立良好的销售管理制度，加强销售流程的监管和管理审计员需注明存在问题的原因和发现时间，以及负责人签名确认审计结论：经审计，被审计单位存在一定的经济责任问题，但未发现重大问题。
对于存在的问题，提出如下整改建议：1.规范会计核算制度，修正错误的财务信息；2.建立明确的资金使用制度，加强对资金流动的监管；3.建立科学、规范的采购管理制度，加强采购流程的监管；4.建立良好的销售管理制度，加强销售流程的监管和管理。
审计员签名：______________________________日期：______________________________。
江苏省审计厅关于印发《江苏省国有企业法定代表人任期经济责任审计操作指南》及参阅材料的通知
江苏省审计厅关于印发《江苏省国有企业法定代表人任期经济责任审计操作指南》及参阅材料的通知文章属性•【制定机关】江苏省审计厅•【公布日期】2003.07.07•【字号】苏审发[2003]58号•【施行日期】2003.07.07•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】审计正文江苏省审计厅关于印发《江苏省国有企业法定代表人任期经济责任审计操作指南》及参阅材料的通知（苏审发[2003]58号2003年7月7日）各市、县(区)审计局：现将《江苏省国有企业法定代表人任期经济责任审计操作指南》及参阅材料印发给你们，供各地在实施国有企业法定代表人任期经济责任审计时参考。
江苏省国有企业法定代表人任期经济责任审计操作指南第一章总则1．1 为了规范和指导国有企业法定代表人任期经济责任审计工作，提高审计质量，防范审计风险，正确评价其经济责任，更好地发挥审计监督在促进国有企业加强和改善经营管理，保障国有资产安全完整、保值增值等方面的作用，根据《中华人民共和国审计法》、《国有企业及国有控股企业领导人员任期经济责任审计暂行规定》(中办发[1999]20号)、《江苏省国有企业法定代表人任期经济责任审计条例》以及其他有关法律、法规和规定，制定本指南。
1．2 本指南在制定过程中广泛借鉴了有关单位开展任期经济责任审计工作的经验和做法，力求从系统性和可操作性两个方面阐明国有企业法定代表人任期经济责任审计的审计准备、审计实施、审计内容、审计评价、审计报告和审计结果报告、审计处理等方面的具体内容及操作方法。
各地审计机关、内审机构和社会审计机构在实施国有企业法定代表人任期经济责任审计时可以参照执行。
1．3 本指南所称国有企业法定代表人包括国有独资企业的法定代表人、国有资产占控股或者主导地位的企业的法定代表人。
1．4 本指南所称任期经济责任，是指国有企业法定代表人在任职期间，对其所在企业资产、负债、损益的真实性、合法性、效益性，国有资产的安全完整、保值增值，以及有关经济活动应当负有的责任，包括直接责任和主管责任。
经济责任审计工作底稿-
目录1、经济责任审计一般工作程序图2、经济责任审计委托书3、审计立项书4、被审计单位基本情况表5、任期内单位重大事项决策情况表6、经济责任审计计划表7、审计工作方案8、审计通知书9、审计进场会议纪要10、审计资料交接单11、审计承诺书12、内部控制调查表13、企业内部控制调查问卷14、内部控制测试表15、记账凭证检查表16、实质性测试审计工作底稿(1)固定资产审核表(2)固定资产抽查表(3)银行存款余额调节表(4)库存现金盘点核对表(5)审计核实材料(6) （往来款）审核表(7) 余额测试表17、审计调查记录18、审计工作底稿汇总表19、领导干部审计简易测试程序工作底稿(1)领导干部经济责任审计评价总表(2)履行经济管理职责情况表(3)经济责任指标实现情况表(4)收入实现情况表(5)支出发生情况表(6)资产管理情况表(7)经济合同、协议管理情况表(8)经办的债权债务情况表(9)内部控制制度制定与执行情况表(10)其他需要说明情况表20、审计报告21、审计报告征求意见书(1)审计报告征求意见书(2)审计报告征求意见表(3)审计报告征求意见签收单22、审计文书签收单23、已阅资料清单24、审计程序执行一览表1、经济责任制一般工作程序图经济责任审计一般工作程序图审实质性测试审计工作底稿汇总审计复核草拟审计报告审计报告征求意见审计报告审核与审定2、经济责任审计委托书编号：广州××集团有限公司文件委托审计通知书××审字[ ]第号广州××有限公司：经研究决定，现委托广州宏海会计师事务所有限公司对（单位、部门）（处长、主任、经理等）同志自年月日至年月日任职期间的经济责任进行审计。
委托单位（盖章）负责人（签章）年月日3、审计立项书编号：广州××有限公司审计立项书审字[ ]第号4、被审计单位基本情况表编号：被审计单位基本情况表负责人：填表人：填表日期：5、任期内单位重大事项决策情况表编号：任期内单位重大事项决策情况表被审计单位名称：被审计单位负责人：填表人：填表日期：填表说明：本表所指的“决策”均为“重大经济决策”。
经济责任审计报告模板
文件制修订记录关于*******〔被审计领导干部所在单位及职务〕***同志任期（或离任）经济责任审计的报告**经审报〔20**〕**号***同志并*****〔被审计领导干部所在单位全称或者规范简称〕：根据《********》《********》〔行业监管部门和本单位有关经济责任审计的主要制度〕和《第2205号内部审计具体准则——经济责任审计》等相关规定，执行经党委（党组）、董事会（或主要负责人）批准的年度审计项目计划，*****〔内部审计机构全称或者规范简称〕派出审计组，于****年**月**日至****年**月**日，对*******〔被审计领导干部所在单位及职务〕***同志自****年**月以来（或至****年**月）任职期间经济责任履行情况进行了审计，重点审计了*****以及所属*****、*****等**家*级单位。
审计涉及的单位资产额占*****〔被审计领导干部所在单位〕资产总额的**%。
审计的重点内容包括********〔根据需要可简要列明审计重点内容〕等，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。
在审计过程中，听取了***同志任职期间工作情况介绍和*****〔听取其他人员意见的范围〕的意见，以及*****等部门的情况介绍，并参考了********资料。
***同志和*****〔被审计领导干部所在单位〕对其提供资料的真实性、完整性负责，并对此作了书面承诺。
*****〔内部审计机构全称或者规范简称〕的责任是依法依规独立实施审计并出具审计报告。
〔说明：1.审计报告的收件人包括党委（党组）、董事会（或主要负责人）、被审计领导干部及其所在单位、其他相关机构或人员。
一般主送被审计领导干部及其所在单位，抄报、抄送其他收件人，也可以根据实际需要选择其他某个收件人为主送方，但必须抄送被审计领导干部及其所在单位。
实际工作中，为提高经济责任审计报告的权威性，可以以本单位名义制发文件，向被审计领导干部及其所在单位、其他相关单位和人员批转或下发经济责任审计报告，还可在该文件中提出落实审计意见建议，加强审计整改的具体要求。
经济责任审计报告模板
经济责任审计报告模板公司名称（职位）同志：根据职责，我们对您的任期（离任）进行了经济责任审计。
审计结果如下：一、审计范围本次审计的范围为您在公司任职期间的经济责任。
二、审计方法我们采用了抽样、计算、比对等审计方法，对相关的财务记录和资料进行了全面、系统的审计。
三、审计结论经审计，您在任期内的经济责任履行情况良好，未发现重大经济责任违法违纪问题，但在某些细节方面还需加强。
四、经济责任建议为了更好地履行经济责任，我们建议您加强财务管理，严格遵守相关法规和公司制度，提高风险意识，加强内部控制，确保财务记录和资料的真实性、准确性和完整性。
五、结论经审计，您在任期内的经济责任履行情况良好，建议加强细节管理。
我们将向公司报送审计报告，供公司领导参考。
此致敬礼！XXX二〇XX年XX月XX日一、基本情况一）公司基本情况该公司成立于XXXX年，是一家XXXX行业的企业。
公司注册资本为XXXX万元，现有员工XXXX人。
公司主要经营XXXX业务，拥有XXXX个生产基地和XXXX个销售网点。
公司在XXXX市场占有率排名前列。
二）XXX经理人基本情况XXX经理人担任公司总经理职务，任期为XXXX年。
他拥有XXXX学位和XXXX年的行业经验。
在担任总经理期间，他积极推动公司的发展，取得了一定的业绩。
二、审计范围和审计方式一）审计范围本次审计范围包括公司任期内的财务报表和相关财务记录，以及任期内的重要经营活动和内部控制制度。
二）审计方式本次审计采用了抽样检查、比较分析、询问和查阅相关文件等审计方式，以确保审计结果的准确性和可靠性。
三、任期基本财务状况一）模拟财务报表的编制在审计过程中，我们对公司任期内的财务报表进行了模拟编制。
经过核对，财务报表的数据准确无误。
二）任期财务报表项目调整事项说明在审计过程中，我们发现了一些需要调整的财务报表项目，包括XXXX和XXXX等。
经过调整，财务报表反映了公司的真实财务状况。
三）任期财务报表项目未调整不符事项说明在审计过程中，我们也发现了一些未调整的财务报表项目不符事项，包括XXXX和XXXX等。
经济责任审计调查问卷
经济责任审计调查问卷1、1.您在事业单位属于什么身份？(单选题*必答) 【单选题】○ （1）领导班子（2）中层干部○ （3）一般职工（4）不方便透露2、2.您的年龄？(单选题*必答) 【单选题】○ （1）50岁以上（2）40-50岁○ （3）30-40岁（4）30岁以下3、3.请问您在单位的工作时间已有(单选题*必答) 【单选题】○ （1）3年以下（2）3-5年（3）5-10年○ （4）10年以上或者不方便透露4、4.您的学历是(单选题*必答) 【单选题】○ （1）高中（2）大专（3）本科○ （4）硕士及以上或者何李江不方便透露5、5.您认为被审计对象（何李江）敬业精神？(单选题*必答) 【单选题】○ （1）强（2）一般（3）差（4）不知道6、6.您认为被审计对象（何李江）的管理能力？(单选题*必答) 【单选题】○ （1）很强（2）比较强（3）一般（4）较差7、7.被审计对象（何李江）做事风格？(单选题*必答) 【单选题】○ （1）雷厉风行（2）优柔寡断（3）当机立断（4）不清楚8、8.被审计对象（何李江）任职期间，履行职责推动本单位发展、贯彻上级单位有关工作决策部署情况(单选题*必答) 【单选题】○ （1）好（2）较好（3）一般○ （4）不好，存在违反的事例（5）不了解9、9.被审计对象（何李江）任职期间，履行民主决策，特别是“三重一大”（重大决策、重要干部任免、重大项目安排和大额度资金使用）决策制度情况(单选题*必答) 【单选题】○ （1）好（2）较好（3）一般○ （4）不好，存在违反的事例（5）不了解10、10.被审计对象（何李江）任职期间，本单位内部经济管理工作中存在的主要问题（可多选）* 【单选题】○ （1）遵守财经纪律意识不强○ （2）领导干部决策不民主○ （3）内部管理制度不健全○ （4）内部管理制度执行不力○ （5）资产（资金）管理混乱○ （6）会计基础工作薄弱○ （7）存在铺张浪费现象○ （8）内部监管不到位○ （9）其他情况○ （10）无11、11.您认为单位在被审计对象（何李江）任职期间的创新理念？(单选题*必答) 【单选题】○ （1）比较因循守旧○ （2）理解并接受新事物○ （3）勇于创新○ （4）说不上12、12.您认为被审计对象（何李江）属于哪一类管理者(单选题*必答) 【单选题】○ （1）经验型○ （2）专家型○ （3）实干型○ （4）关系型○ （5）兼备型13、13.您认为被审计对象（何李江）是否遵纪守法、廉洁从业方面如何？(单选题*必答) 【单选题】○ （1）比较廉洁○ （2）一般○ （3）有点腐败○ （4）比较腐败14、14.总体来看您对被审计对象（何李江）的工作满意度(单选题*必答) 【单选题】○ （1）满意○ （2）比较满意○ （3）一般○ （4）不满意15、15.您认为被审计对象（何李江）在任职期间职工的收入水平(单选题*必答) 【单选题】○ （1）低,与贡献不相称○ （2）比较高,与贡献相称○ （3）一般,与贡献不相称○ （4）一般,与贡献相称○ （5）比较高,与贡献不相称16、16.您给被审计对象（何李江）在任职期间打分（100分为满分）您会打？(单选题*必答) 【单选题】○ （1）80分以上○ （2）70-80分○ （3）60-70分○ （4）60分以下17、17.您对被审计对象（何李江）任职期间，单位事业发展中存在的主要困难和问题，以及对今后改革发展、管理创新的意见和建议是(单选题*必答) 【单选题】○ （1）有问题和建议○ （2）没问题和建议○ （3）不清楚。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
经济责任审计调查表
一、基本情况
1．被审计干部姓名：
2．审计期间担任职务、主要工作职责范围：（含领导班子其他成员）
3．部门（学院）基本情况介绍：（不超过1000字，含部门工作职责、内部机构设置、学科发展情况、主要经济活动、内部管理分工、教职工编制、人数等关键统计数据情况等）
4．办公场所：
（这里指学校分配给部门（学院）及下属机构专用的办公场所，包括实验室、研究所等，以及部门（学院）借用或租用的校外场所）
5．部门（学院）聘用人员（这里指不在学校人事处名单上的自行聘用人员）
二、部门（学院）内部管理状况调查（需提供相应支撑材料）
1．制度建设及执行情况
2．资金使用的审批权限（此处不包含“3”开头的项目，项目多的可另附页）
3．“三重一大”决策情况（相关经济活动决策情况）
大额资金使用集体讨论的限额标准万元及以上。
（根据实际情况填写，没有可不填）
4．资产盘点情况（含学校资产部门盘点）
5．合同（协议）签订情况（指本部门（学院）经办5万及以上大额合同）
6．接受检查情况（包括校内外的各类检查、审计等，包括代表学校接受的检查）
7．涉及收费情况（如无收费项目，直接填写“无”）
8．接受学校执行通知单情况（如无，直接填写“无”）
9．专业软件或数据库采购及使用情况（如无，直接填写“无”）
只需填写部门（学院）自己采购的数据库。
*使用范围主要指：1. 仅本部门使用填“本部门/学院”；2.几个部门共用的需列示具体使用部门/学院；3.全校范围使用填“全校”。
三、其他需要说明的事项
（如：任期内未了结的经济活动，发票、收据领用情况、未冲销的暂借款等）
四、被审计部门（学院）及被审计干部认为学校在落实经济责任方面存在的问题及建议
被审计对象（签名）被审计单位（盖章）：年月日年月日。