(2020)湖南省社会保险费申报测算管理系统
自然人电子税务局(扣缴端)用户操作手册
自然人电子税务局——扣缴端用户操作手册编写日期：2020年10月19日目录1. 系统概述 (1)1.1. 运行环境 (2)1.2. 系统安装 (2)1.3. 系统初始化 (3)1.4. 系统首页简介 (6)1.5. 系统流程简介 (7)2. 办税管理 (8)2.1. 系统登录 (9)3. 人员信息采集 (9)3.1. 人员信息登记 (10)3.2. 人员信息编辑 (16)3.3. 人员信息报送验证 (16)3.4. 人员信息查询 (18)4. 专项附加扣除信息采集 (24)4.1. 配偶信息 (26)4.2. 子女教育 (27)4.3. 继续教育 (28)4.4. 住房贷款利息 (29)4.5. 住房租金 (31)4.6. 赡养老人 (32)4.7. 专项附加扣除年度确认 (33)5. 综合所得预扣预缴申报 (34)5.1. 收入及减除填写 (35)5.2. 税款计算 (46)5.3. 附表填写 (48)5.4. 申报表报送 (54)6. 分类所得代扣代缴申报 (56)6.1. 分类所得个人所得税代扣代缴申报 (57)6.1.1. 收入及减除填写 (57)6.1.2. 附表填写 (60)6.1.3. 申报表报送 (61)6.2. 限售股转让扣缴申报 (62)6.2.1. 收入及减除填写 (64)6.2.2. 申报表报送 (65)7. 非居民个人所得税代扣代缴申报 (65)7.1. 收入及减除填写 (66)7.2. 附表填写 (72)7.3. 申报表报送 (74)8. 经营所得个人所得税 (74)8.1. 经营所得个人所得税月（季）度申报 (76)8.2. 经营所得个人所得税年度申报 (80)8.3. 网上申报 (83)9. 申报辅助功能 (83)9.1. 申报缴税提醒 (84)9.2. 综合所得申报更正 (84)9.3. 综合所得申报作废 (87)9.4. 分类所得扣缴申报更正及作废 (88)9.5. 经营所得申报更正及作废 (90)10. 税款缴纳 (90)10.1. 综合、分类、非居民所得缴款 (91)10.1.1. 三方协议缴税 (91)10.1.2. 银行端查询缴税 (91)10.1.3. 银联缴税 (93)10.2. 代理经营所得申报缴款 (94)10.2.1. 三方协议缴税 (94)10.2.2. 银行端查询缴税 (95)10.2.3. 银联缴税 (96)10.2.4. 扫码缴税 (97)11. 退付手续费核对 (98)12. 查询统计 (100)12.1. 单位申报记录查询 (101)12.2. 个人扣缴明细查询 (102)12.3. 缴税记录查询 (102)12.4. 经营所得申报记录查询 (103)12.5. 经营所得缴款记录查询 (103)13. 备案表 (104)13.1. 分期缴纳备案表 (105)13.1.1. 股权奖励个人所得税分期缴纳备案 (105)13.1.2. 转增股本个人所得税分期缴纳备案 (106)13.2. 递延纳税备案 (108)13.2.1. 非上市公司股权激励个人所得税递延纳税备案 (108)13.2.2. 上市公司股权激励个人所得税延期纳税备案 (111)13.2.3. 技术成果投资入股个人所得税递延纳税备案 (114)13.2.4. 递延纳税情况年度报告表 (116)13.3. 科技成果转化备案 (117)13.4. 科技成果转化现金奖励备案 (118)14. 系统设置 (119)14.1. 系统管理 (120)14.2. 申报管理 (120)14.3. 单位信息 (121)14.4. 单位管理 (121)15. 消息中心 (122)1.系统概述1.1.1.运行环境操作系统：Windows 7/ Windows 8/ Windows 10 中文操作系统；分辨率：推荐1366×768；系统日期：必须设置成当天日期；日期格式：YYYY-MM-DD（以Windows 7为例：电脑桌面右下角点击日历→更改日期和时间设置→更改日期和时间”中设置）；内存：建议4G及以上；硬盘：建议硬盘合计大小500G及以上；网络：直接连接网络即可。
自然人电子税务局(扣缴端)用户操作手册
自然人电子税务局——扣缴端用户操作手册编写日期：2020年10月19日目录1. 系统概述 (1)1.1. 运行环境 (2)1.2. 系统安装 (2)1.3. 系统初始化 (3)1.4. 系统首页简介 (6)1.5. 系统流程简介 (7)2. 办税管理 (8)2.1. 系统登录 (9)3. 人员信息采集 (9)3.1. 人员信息登记 (10)3.2. 人员信息编辑 (16)3.3. 人员信息报送验证 (16)3.4. 人员信息查询 (18)4. 专项附加扣除信息采集 (24)4.1. 配偶信息 (26)4.2. 子女教育 (27)4.3. 继续教育 (28)4.4. 住房贷款利息 (29)4.5. 住房租金 (31)4.6. 赡养老人 (32)4.7. 专项附加扣除年度确认 (33)5. 综合所得预扣预缴申报 (34)5.1. 收入及减除填写 (35)5.2. 税款计算 (46)5.3. 附表填写 (48)5.4. 申报表报送 (54)6. 分类所得代扣代缴申报 (56)6.1. 分类所得个人所得税代扣代缴申报 (57)6.1.1. 收入及减除填写 (57)6.1.2. 附表填写 (60)6.1.3. 申报表报送 (61)6.2. 限售股转让扣缴申报 (62)6.2.1. 收入及减除填写 (64)6.2.2. 申报表报送 (65)7. 非居民个人所得税代扣代缴申报 (65)7.1. 收入及减除填写 (66)7.2. 附表填写 (72)7.3. 申报表报送 (74)8. 经营所得个人所得税 (74)8.1. 经营所得个人所得税月（季）度申报 (76)8.2. 经营所得个人所得税年度申报 (80)8.3. 网上申报 (83)9. 申报辅助功能 (83)9.1. 申报缴税提醒 (84)9.2. 综合所得申报更正 (84)9.3. 综合所得申报作废 (87)9.4. 分类所得扣缴申报更正及作废 (88)9.5. 经营所得申报更正及作废 (90)10. 税款缴纳 (90)10.1. 综合、分类、非居民所得缴款 (91)10.1.1. 三方协议缴税 (91)10.1.2. 银行端查询缴税 (91)10.1.3. 银联缴税 (93)10.2. 代理经营所得申报缴款 (94)10.2.1. 三方协议缴税 (94)10.2.2. 银行端查询缴税 (95)10.2.3. 银联缴税 (96)10.2.4. 扫码缴税 (97)11. 退付手续费核对 (98)12. 查询统计 (100)12.1. 单位申报记录查询 (101)12.2. 个人扣缴明细查询 (102)12.3. 缴税记录查询 (102)12.4. 经营所得申报记录查询 (103)12.5. 经营所得缴款记录查询 (103)13. 备案表 (104)13.1. 分期缴纳备案表 (105)13.1.1. 股权奖励个人所得税分期缴纳备案 (105)13.1.2. 转增股本个人所得税分期缴纳备案 (106)13.2. 递延纳税备案 (108)13.2.1. 非上市公司股权激励个人所得税递延纳税备案 (108)13.2.2. 上市公司股权激励个人所得税延期纳税备案 (111)13.2.3. 技术成果投资入股个人所得税递延纳税备案 (114)13.2.4. 递延纳税情况年度报告表 (116)13.3. 科技成果转化备案 (117)13.4. 科技成果转化现金奖励备案 (118)14. 系统设置 (119)14.1. 系统管理 (120)14.2. 申报管理 (120)14.3. 单位信息 (121)14.4. 单位管理 (121)15. 消息中心 (122)1.系统概述1.1.1.运行环境操作系统：Windows 7/ Windows 8/ Windows 10 中文操作系统；分辨率：推荐1366×768；系统日期：必须设置成当天日期；日期格式：YYYY-MM-DD（以Windows 7为例：电脑桌面右下角点击日历→更改日期和时间设置→更改日期和时间”中设置）；内存：建议4G及以上；硬盘：建议硬盘合计大小500G及以上；网络：直接连接网络即可。
陕西省社会保险网上服务平台_城镇职工养老保险_操作手册V1.0
操 作 手 册
2014 年 6 月
陕西省社会保险网上服务平台（城镇职工养老保险）操作手册
目录
第 1 章 系统简介 ............................................................................................................................ 7
3.2.2 分支机构信息查询....................................................................................................... 28
3.2.2.1 功能说明.............................................................................................................................. 28 3.2.2.2 界面布局.............................................................................................................................. 28 3.2.2.3 操作步骤.............................................................................................................................. 28 3.2.2.4 错误提示.............................................................................................................................. 29 3.2.2.5 注意事项.............................................................................................................................. 29
湖南省社会保险费政策简介及申报测算管理系统(单位端)培训
基数计算案例
PAGE 12
常德市某机关单位工作人员小王（女），2018年有如下工资性收入： （1）2018年度工资福利部门审核其职务工资为1065元，级别工资为1716元，
津补贴为2140元，女职工卫生费15元； （2）2018年7月，按政策从2018年7月起调增津补贴补，调标补发段时间为
PAGE 8
基本养老保险个人缴费基数封顶保底范围为全省上年度在岗职工月均工资的 60%-300%。 基本医疗保险、工伤保险个人缴费基数保底封顶范围为全市上年度职工月均 工资的60%-300%，失业保险保底不封顶。
医疗基准值4764，保底值2858.4，封顶值14292（2019.7.1开始执行 湘医保 发[2019]15号） 养老基准值4764，保底值2858.4，封顶值14292 （2019.1.1开始执行） 失业基准值 4764，保底值2858.4（2019.1.1开始执行） 工伤基准值5528，保底值3316.8，封顶值16584（2019.1.1开始执行）
答案解析：
小王2019年缴费基数应为本人上年度月平均工资。 依据湘政发〔2015〕38号和湘人社发〔2016〕40号规定内容，机关单位个人缴费工资为上年度职务工资、 级别工资、规范后的津贴补贴、统一的津贴补贴和年终一次性奖金四项之和，小王2018年个人年度缴费工资总 额为： ①（职务工资1065元+级别工资1716元+津贴补贴2140元+卫生费15元）×12个月 =59232元； ② 第十三个月工资为1065+1716 =2781元； ③ 2018年7-12月津补贴调标额300 ×6=1800元；
个人部分
社保费征缴常见问题解答
社保费征缴常见问题解答一、登录类：1、问题描述：社保费测算管理系统（单位端）登录提示“用户名输入错误工处理方案：一般无登录账号会报错并提示以上信息，10月以后新办理参保登记的单位需联系主管税务机关新建登录账户（包括区县社保经办机构与企业主管税务机关所在区县不一致的，未在参保地对应的主管税务机关办理关联登记）；有登录账号的可以联系主管税务机关重置密码，初始密码为Hnsw$2019（注意大小写）。
2、问题描述：同一社会信用代码的缴费单位在多个主管税务机关均有关联登记信息，导致缴费单位无法登录社保费测算管理系统（单位端）。
处理方案：分别由各自主管税务机关在社保费测算管理系统中使用单位用户管理将企业登录用户名修改为社会信用代码—统筹区代码，然后使用新的用户名登录。
二、关联登记类：3、问题描述：在社保经办机构参保登记后，到哪个主管税务机关办理关联登记和缴费？同一的缴费单位，是否可关联多个人社、医保登记信息。
处理方案：企业社会保险费按照”属地管理、税费协同”的原则进行，具体可按如下对应关系办理：(1)在各区县社保经办机构登记缴费单位，由对应层级的主管税务机关征收。
(2)省直经办机构与各市州本级经办机构登记的缴费单位，下沉至所在地区县主管税务机关征收。
(3)特殊情形：1.缴费单位未办理税务登记的，由主管税务机关建立报验或临时登记户进行关联登记和征收；2.区县社保经办机构与企业主管税务机关所在区县不一致的，由参保地对应的主管税务机关办理组织临时登记或报验户进行关联登记和征收。
(4)根据实际情况，同一在税务部门登记的缴费单位，可关联多个人社、医保登记主体信息(单位编号)。
4、问题描述：缴费单位发现在医保业务系统的医保编码与税务部门关联的单位编号不一致，是否有影响？处理方案：缴费单位主要可通过社保费测算管理系统核实该险种编码对应的职工相关信息、人数是否准确，医保业务系统的编码差异无实质影响。
5、问题描述：单位统筹区和主管税务机关均发生改变，在社保费申报测算系统中解绑后无法重新进行关联登记。
湖南省社会保险费申报测算管理系统_操作手册-单位用户
湖南省社会保险费征缴核算系统【操作手册】创智和宇信息技术股份有限公司湖南省社会保险费征缴核算系统_操作手册目录1 流程图 (1)2 单位未申报人员查询 (2)3 零星调整工资 (3)4 零星工资调整查询 (4)5 调整工资基数补差查询 (5)6 缴费工资下载 (6)7 单位人员工资上传导入 (7)8 单位人员工资申报 (8)9 单位人员工资申报查询 (9)10 单位正常应收核算 (10)11 单位缴费通知单 (10)12 单位缴费通知单查询 (11)13 人员补收核算 (11)14 人员退收核算 (12)15 单位综合查询 (13)16 个人综合查询 (16)1 流程图1.1单位核算流程图2 单位未申报人员查询2.1点击【缴费工资管理】->【单位未申报人员查询】进入查询界面，单位选项框自动填充单位信息，选择需要查询的险种即可。
2.2点击查看详情可以看到未申报工资的人员信息。
3 零星调整工资3.1点击【缴费工资管理】->【零星工资调整】进入查询界面，选择险种，勾选左下角未申报标志即可查询未申报人员。
3.2第一步点击编辑在申报工资一栏填写工资，第二步点击确认，第三步点击保存按钮。
注意事项：调整工资会进行比对该人员上年度工资，上调、下调超过浮动范围会进入审核状态。
（没有上年度工资可忽略）4 零星工资调整查询4.1点击【缴费工资管理】->【零星工资调整查询】，可以查看人员工资变更情况，变更前、变更后工资信息，注意申报状态是否未审核还是已生效状态，若未审核需要联系税管专员进行审批。
5 调整工资基数补差查询5.1点击【缴费工资管理】->【调整工资基数补差查询】，用于查看工资调整后对已经计算的月份产生补差数据的人员信息。
2021年企业社保费缴费工资基数申报流程(企业)(更新)
企业单位2021年社保费年审测算系统工资申报流程一、基本原则自行申报。
用人单位可通过社保费申报测算管理系统客户端或办税服务厅进行申报，申报信息通过系统校验的，可自行在社保费申报测算管理系统中打印《用人单位年度缴费工资申报表》。
申报信息未通过系统校验的，由主管税务机关对用人单位进行申报辅导。
主管税务机关对用人单位进行缴费工资申报辅导的情形主要为：1.用人单位自行申报的职工缴费工资明显偏低或异常的（根据工作实际设定校验值）；不在社平工资0.6倍-3倍之间的。
2.因用人单位计算、填报错误等原因，需调减缴费工资的（根据工作实际设定校验值）。
二、申报流程第一步：缴费工资下载功能：本模块只适用于年度工资申报、新参保单位年度工资申报，平时不使用本模块.登录湖南省社会保险费申报测算管理系统, 点击【缴费工资管理】->【年度工资申报下载】，选择单位框自动填充，选择申报年度、申报险种点击查询申报人员信息。
省本级单位需逐险种下载工资进行工资申报。
长沙用户选择【年度工资申报下载(长沙)】，市、区两级单位只需下载“长沙社会保险”单险种，完成工资申报。
点击【职员表单下载申请】，提示申请成功，待下载按钮点亮即可下载表单。
第二步：填写工资基数数据对下载的excel文件进行编辑，根据年审相关文件规定按要求在“申报工资（或月退休费）”栏录入本年度正确的人员工资基数。
全部录入完毕后保存待用。
注意，此表格除“申报工资（或月退休费）”栏外其他数据均不可更改！注意这里填写的是月平均工资，模板不能修改或调整，只需要在申报工资一栏填写即可。
第三步：年度工资申报上传导入功能：本模块只适用于年度工资申报、新参保单位年度工资申报，平时不使用本模块。
切换到测算系统，点击【缴费工资管理】->【年度工资申报上传导入】，选择申报年月，选择险种。
注意险种不能选错长沙用户选择【年度工资申报上传导入(长沙)】点击【选取文件】，选择已填好工资基数的表单。
社会保险经办机构内部控制暂行办法实施细则
湖南省社会保险经办机构内部控制实施细那么(试行)(征求意见稿)第一章总那么第一条[目的和依据] 为加强我省社会保险经办机构〔以下简称经办机构〕内部管理与监督，防范和化解运行风险，标准社会保险管理效劳工作，确保社会保险基金平安，根据劳动和社会保障部?社会保险经办机构内部控制暂行方法?等国家和省有关规定，结合我省实际，制定本实施细那么。
第二条[内部控制释义] 本实施细那么所称的内部控制是指经办机构对系统内部职能部门及工作人员从事企业职工根本养老保险管理效劳工作及业务行为进行标准、监控和评价的方法、程序、措施的总称。
第三条[内部控制原那么] 本实施细那么依据合法性、完整性、制衡性、有效性、适应性的原那么，对我省社会保险经办机构的各项经办业务实施全过程的控制和监督。
所有部门、岗位、人员，所有业务操作环节都在内部控制范围内。
第四条[内部控制内容] 本实施细那么对内部控制过程中的组织机构控制、业务运行控制、基金财务控制、信息系统控制、内部控制的管理与监督等内容分别做出具体规定。
第五条[适用范围] 本实施细那么适用于全省各级企业职工根本养老保险经办机构。
第六条[组织管理] 各级经办机构必须建立健全内部控制制度。
经办机构业务部门负责本业务环节的内部控制工作；稽核部门负责组织实施本地区、本部门管理范围内社会保险内部控制的监督检查工作，并保证内控制度的有效执行。
上级经办机构对下级经办机构的内部控制工作进行指导、监督和检查。
第七条[内部控制目标] 在全省养老保险经办机构系统内建立一个运作标准、管理科学、监控有效、考评严格的内部控制体系，对经办机构各项业务、各个环节进行全程的监督，提高社会保险政策法规和各项规章制度的执行力，保证社会保险基金的平安完整，维护参保者的合法权益。
第二章组织机构控制第八条[机构设置]组织机构按照全省业务经办规程设置。
社会保险登记、缴费基数审核和养老保险费征缴、个人账户管理、退休待遇审核和调整、养老金支付、社会化管理、基金财务管理、养老保险基金运营、信息管理、稽核监督等设立独立的工作部门或专项工作岗位。
湖南省社会保险费申报测算管理系统 (2)
CONTENTS
目
1 背景和政策介绍
2 申报测算系统介绍
录
3 全流程讲解
1
第一部分
背景和政策介绍
背景和政策介绍
一、历史背景
中央：中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《国税地税征管体制改革方案》（以下简称《改革方案》） ，明确了合并省级和省级以下国税地税机构，划转社会保险费和非税收入征管职责。
背景和政策介绍
一、政策介绍
机关养老： 主要核心文件 《国务院关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》国发〔2015〕2号。
《湖南省人民政府关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的实施意见》（湘政发2015年38号） 湘人社发〔2016〕21号关于机关事业单位养老保险参保范围有关问题处理意见的通知 湘人社发〔2016〕40号湖南省机关事业单位养老保险缴费工资基数和统筹项目暂行规定
保险有关工作的通知》 湘人社发[2014]8号 州 -《湘西土家族苗族自治州人民政府关于印发<湘西自治州建立城镇职工基本医疗保险
制度实施办法>的通知》（州政发【1999】36号文件） 《湘西自治州人民政府关于印发<湘西自治州城镇职工大病医疗互助暂行办法>的
通知》（州政发【2000】27号） 《湘西自治州人民政府关于进一步完善城镇基本医疗保险制度的实施意见》州政
下限为社平工资60%。 州本级职工医疗保险捆绑险种大病医疗互助缴费标准：本级参保人员每人每年1月份原则上由个人缴
1月，国发 〔2015〕2 号文印发。
3月，国务院政府工作报 告作出部署：“研究制 定机关事业单位养老保 障制度改革方案。”
社会保险法颁布，明确各 类用人单位及其职工都应 当参加基本养老保险，并 授权国务院制定公务员和 参照公务员法管理工作人 员的养老保险办法。
社保费各类热点问题答疑
社保费热点问题答疑以下为截至2021年3月的社保费热点问题答疑，今后系统升级，部分问题可能另有新解。
一、职责划分（一）人社、医保部门：负责缴费人参保登记（包括首次参保登记、参保登记变更、人员异动等信息）并负责将人员基础信息及时、准确地传递至税务部门；接收税务部门征收入库的数据反馈，并依据该数据进行权益记录。
（二）税务部门：负责机关事业单位、城乡居民、企业、灵活就业人员相关社保费的征收，接收人社医保部门传递的基础信息并依此进行核算征收；将征收入库的数据反馈至人社医保部门，保证数据准确及时到达人社医保部门；每年一季度（1月1日—3月31日）开展社保费年审工作。
二、社保费申报缴费（一）新参保单位需要怎样关联？在哪里登陆？初始密码多少？答：1.关联：新参保单位在人社局参保登记后应在参保地所辖税务机关进行关联。
否则在测算系统登陆时会出现提示“用户名错误”。
2.登录：搜索“湖南省税务局”进入省局官网，在首页上就可以找到“申报测算系统”“金三单位客户端（即金税三期单位社保费客户端）”（见下图），测算系统网站一般用谷歌、火狐浏览器登陆。
3.测算系统初始密码Hnsw$2019（请在英文输入法状态下输入$，中文输入法状态输出的是￥），社保费客户端初始密码：社保编号后六位（省本级单位是医保编号后六位）。
图（1）（二）社保如何申报缴费？答：1.登陆测算系统，进入【单位应收核定管理】->【应收核定管理】，系统默认当月，勾选未计算的险种，点击“计算”，查看“计算进度”，当所有的计算进度是“已完成”，表示计算成功。
计算不成功大部分原因是单位新增人员未填写申报工资，需在中途参保工资申报（长沙），具体详见问题（三）。
★图（2）2.【单位应收核定管理】->【单位缴费通知单】，点击“查看明细”，仔细核对缴费通知单金额，点击“查看”，再点击绿色的“征缴单确认”进行确认。
图（3）图（4）3.社保费客户端缴费。
测算系统征缴单确认后，一般等待5分钟后，即可在社保费客户端缴费。
社保缴费单位申报测算系统操作流程
操作流程：社保缴费单位申报测算系统帐号是税号〈社会统一信用代码)，初始密码是Hnsw$2019
社保缴费客户端帐号:税号〈社会统一信用代码)，初始密码:社保编码后六位，不足六位补0缴费单位无人员变动的在申报测算系统一一应收核定管理一一单位正常零星应收核算模块一一查询一一计算一一查看计算进度一一计算成功〈大约需等半小时)，再在应收核定管理一一单位缴费通知单模块一一查询〈信息无误)一一打印一一征缴单确认〈大约需等半小时至2小时)后，进社保缴费客户端一一社保费申报一一提交申报后，费款缴纳一一选三方协议缴纳一一确认银行信息一一确定
(有计算不成功的，两种原因1-是否存在10月新参保人员，工资未确认
2-系统原因，多刷新)。
新型农村社会养老保险管理信息系统软件需求分析说明书
新型农村社会养老保险管理信息系统软件需求分析说明书编制部门：新农保项目组编制人：黄震编制日期：2009-8-1审核人：审核日期：批准人：批准日期：文档修改历史版本修改记录修改日期修改人黄震基于《需求分析说明书_提交稿_》和马鞍山经办规程讨论会议精神进行修订黄震基于《需求分析说明书_提交稿_》和“新型农村社会养老保险管理信息系统需求研讨会”会议精神进行修订黄震基于《需求分析说明书_提交稿_》增加总体流程和描述，并进行局部修订目录1引言 (7)1.1说明 (7)1.2适用范围 (7)1.3定义及术语 (7)1.4参考资料 (8)2系统概述 (9)2.1背景 (9)2.2必要性 (9)2.3建设原则 (10)2.4建设内容 (10)3系统整体规划 (12)3.1系统总体架构 (12)3.2应用系统规划 (13)3.3应用系统部署 (14)4业务流程描述 (15)4.1业务总体流程 (15)4.2业务功能子系统划分 (17)4.3业务经办子系统流程 (19)4.3.1参保登记业务经办流程图 (19)4.3.2缴费申报业务经办流程图 (19)4.3.3待遇发放业务经办流程图 (22)4.3.4关系转移业务经办流程图 (23)4.3.5财务管理业务经办流程图 (24)4.3.6单机版系统业务经办流程图 (25)5业务经办需求 (26)5.1参保登记管理(A) (26)5.1.1村(社区)信息管理(A1) (31)5.1.1.1村(社区)登记(A1-01) (31)5.1.1.2村(社区)信息修改(A1-02) (34)5.1.1.3村(社区)注销(A1-03) (37)5.1.1.4村(社区)综合查询(A1-04) (40)5.1.2人员参保信息管理(A2) (42)5.1.2.1人员基本信息登记(A2-06) (42)5.1.2.2人员关键基本信息变更(A2-05) (45)5.1.2.3人员一般基本信息变更(A2-13) (50)5.1.2.4参保人员新登记(A2-01) (53)5.1.2.5人员参保信息修改(A2-12) (59)5.1.2.6参保人员险种参保(A2-02) (63)5.1.2.7参保人员中断缴费(A2-03) (67)5.1.2.8批量中断缴费处理(A2-11) (70)5.1.2.9参保人员恢复缴费(A2-04) (74)5.1.2.10人员终止参保关系(A2-07) (78)5.1.2.12人员子女关系维护(A2-09) (87)5.1.2.13特殊人群身份认定(A2-14) (90)5.1.2.14批量新参保登记(A2-15) (93)5.1.2.15人员综合查询(A2-10) (97)5.2缴费申报管理(B) (100)5.2.1缴费申报管理(B1) (106)5.2.1.1参保人员缴费申报(B1-01) (106)5.2.1.2一次性缴费申报(B1-03) (112)5.2.1.3个人补缴申报(B1-06) (118)5.2.1.4集体补助缴费登记(B1-05) (122)5.2.1.5应收核定(B1-04) (128)5.2.1.6缴费通知(B1-08) (131)5.2.1.7托收数据银行报盘(B1-09) (134)5.2.1.8新参保人员银行开户办理(B1-10) (137)5.2.1.9批量参保人员缴费申报(B1-07) (140)5.2.1.10特殊人员缴费申报(B1-11) (145)5.3账户管理(C) (151)5.3.1账户管理(C1) (152)5.3.1.1个人账户结息(C1-01) (152)5.3.1.2个人账户信息查询(C1-02) (156)5.3.1.3个人账户信息导出(C1-03) (158)5.3.1.4个人账户财政结余查询(C1-04) (161)5.3.1.5个人账户财政兜底情况查询(C1-05) (163)5.3.1.6年度处理 (164)5.4待遇发放管理(D) (164)5.4.1待遇支付管理(D1) (167)5.4.1.1待遇领取到龄通知(D1-01) (167)5.4.1.2人员待遇领取登记，核定，复核(D1-02) (169)5.4.1.3待遇暂停支付(D1-05) (175)5.4.1.4待遇恢复支付(D1-06) (178)5.4.1.5待遇终止支付(D1-07) (181)5.4.2待遇调整管理(D2) (186)5.4.2.1人员待遇批量调整(D2-01) (186)5.4.2.2人员待遇零星调整(D2-02) (190)5.4.2.3人员发放方式管理(D2-03) (193)5.4.2.4人员生存认证(D2-04) (196)5.4.2.5待遇拨付(D2-05) (199)5.4.2.6待遇追回(D2-06) (204)5.5关系转移管理(E) (207)5.5.1.1参保人员关系转出(E1-01) (209)5.5.1.2参保人员关系转入(E1-02) (215)5.5.1.3转入人员参保新登记(E1-03) (220)5.6财务管理(F) (224)5.6.1.1金融机构缴费到账(F1-03) (226)5.6.1.2经办机构自收(F1-05) (232)5.6.1.3经办机构自付(F1-06) (236)5.6.1.4待遇社发实付确认(F1-09) (239)5.6.1.5财政补贴申请单生成(F1-07) (244)5.6.1.6金融机构代核代收回盘到账(F1-08) (247)5.6.1.7集体补助托收到账(F1-10) (253)5.6.1.8零星勘误订正(F1-11) (258)5.6.1.9财政补贴申请到账(F1-12) (262)5.7公示信息(M) (265)5.7.1村（社区）公示信息(M1) (265)5.7.1.1制度实施时年满60岁人员清单(M1-01) (265)（1）打印只打印人员清单，不打印子女关系明细。
长沙市税务局企业社保费划转业务操作教程
社保费测算管理系统详解——测算步骤 资申报】进入查询界面，
选择【批量调整】，选择险种，点击导出，可以导出未申报工资人员的excel文档。
在导出文档的【申报工资】栏填写工资。保存文档。
社保费测算管理系统详解——测算步骤
2、参保长沙市和区县市社保经办机构险种的单位异动人员工资录入 点击【缴费工资管理】>【中途参保工资申报（长沙）】进入查询界面，点击查询， 就可查询未申报人员。
因为长沙市为五险统征，无需选择险种。（长沙四县还需使用【中途参保工资申报
】单独对企业职工基本养老保险进行申报）
费款所属期是根据系统 时间自动填充的，也可 选择调整
社保费测算管理系统详解——测算步骤
点击【查看】，在弹出的缴费通知单页面中仔细核对缴费通知单金额，确认没有错误 ，点击【查询明细】，下载当月缴费明细， 当月缴费明细下载完成以后，点击绿色的【征 缴单确认】。
特别重点！！！ ①先查看，并确认 无误 ②点查看明细，并 下载明细 ③再点查看，确认 征缴通知单
第二步，登陆社保费管理客户端，完成当月社保 费申报，并选择缴费方式缴纳费款。
2
社保费测算管理系统详解
社保费测算管理系统详解——环境准备
测算系统网址
社保费申报测算系统 （简称：测算系统） 推荐使用谷歌、火狐
用于每月测算、明细 查询
初始密码：Hnsw$2019 外网：:20001/tax-corp-web/#/login
1、参保湖南省社保经办机构险种的单位异动人员工资录入 （1）异动人员较少，点击【缴费工资管理】->【中途参保工资申报】进入查询界面，选择 【个人调整】，选择险种，点击查询，就可查询未申报工资的异动人员。
五险合一系统操作说明书
北京市社会保险信息系统企业管理子系统V6.0.0用户指南第一章：一般社保业务流程 (6)一、单位新参保 (6)二、单位日常参保业务 (7)三、单位注销业务 (8)四、工资申报业务 (9)第二章：数据采集 (9)一、单位信息管理 (9)1.单位参保 (9)2.单位信息变更 (10)3.单位注销 (11)二、个人信息管理 (11)1.新参保人员增加 (11)2.转入人员增加 (12)3.人员减少 (13)4.在职转退休 (14)5.个人基本信息变更 (14)6.定点医疗机构变更 (15)7.退休人员选择社保所报销管理 (16)三、工资信息管理 (16)1.年度工资申报 (16)2.日常工资管理 (17)四、其它功能 (17)1.基金收缴 (17)2.数据交换 (18)3.报表打印 (19)4.综合查询 (19)5.辅助功能 (20)第三章：手工报销 (20)一、医疗费用报销 (20)1.普通门急诊费用报销 (20)2.门诊特殊病费用报销 (20)3.急诊留观费用报销 (21)4.住院费用报销 (21)二、手工报销结果返回 (22)三、退休社会化管理（街道版） (23)四、已上传费用信息管理 (23)五、综合查询 (24)六、辅助功能 (25)第四章：系统管理 (25)一、参数设置 (25)二、权限管理 (26)第五章：系统配置 (27)一、硬件 (27)二、软件 (27)第六章：技术支持 (27)第七章：业务操作 (28)一、系统安装与更新 (28)二、系统登录 (34)三、数据采集 (36)1.文件－退出 (38)2.视图－公民身份号码升位 (38)3.视图－状态栏 (39)4.基本信息管理－单位信息录入 (40)5.基本信息管理－单位信息修改 (41)6.基本信息管理－单位信息删除 (43)7.基本信息管理－部门管理 (44)8.基本信息管理－个人信息录入 (49)9.基本信息管理－个人信息修改 (53)10.基本信息管理－个人照片修改 (54)11.基本信息管理－个人信息删除 (57)12.基本信息管理－定点医疗机构变更 (58)13.基本信息管理－企业补充医疗保险信息（普通单位版） (60)14.基本信息管理－公费医疗补充医疗保险单位资格认定修改（普通单位版） . 6115.基本信息管理－公费医疗补充医疗保险个人资格认定修改（普通单位版） . 6216.单位预登记－单位信息录入（普通单位版） (63)17.单位预登记－单位信息查询（普通单位版） (65)18.单位变更登记－单位注销 (66)19.个人变更登记－增员 (67)20.个人变更登记－减员 (69)21.个人变更登记－增减员原因修改 (70)22.个人变更登记－内部调动 (71)23.个人变更登记－医疗在职转退休 (73)24.农转非延迟补缴－农转非延迟补缴信息申报（普通单位版） (74)25.农转非延迟补缴－农转非延迟补缴信息报盘（普通单位版） (76)26.工资核定－工资导入（普通单位版） (77)27.工资核定－工资变更 (78)28.工资核定－工资核定（街道版、职介人才版） (79)29.工资核定－四险二次基数采集（普通单位版） (81)30.基金收缴－医疗月报生成 (82)31.基金收缴－四险月报生成 (83)32.待遇支付－个人待遇支付信息采集 (84)33.待遇支付－个人待遇支付信息报盘 (85)34.待遇支付－银行账号采集信息查询 (86)35.待遇支付－临近退休人员查询 (87)36.待遇支付－支付失败回盘 (88)37.待遇支付－支付失败信息查询 (89)38.数据交换－单位内数据导入 (90)39.数据交换－单位内数据导出 (91)40.数据交换－单位基本信息报盘 (92)41.数据交换－个人新参保信息报盘 (93)42.数据交换－个人续保、减员信息报盘 (94)43.数据交换－外埠延期缴费人员增员报盘 (96)44.数据交换－公费医疗补充医疗保险信息报盘 (98)45.数据交换－医疗基础数据导入 (99)46.数据交换－四险基础数据导入 (100)47.数据交换－单位变更信息报盘 (101)48.数据交换－个人变更信息报盘 (102)49.数据交换－定点医疗机构导入 (104)50.数据交换－导出退休人员社会化管理信息 (104)51.个人补缴－个人补缴申请（普通单位版） (105)52.个人补缴－补缴申请查询（医疗）（普通单位版） (106)53.个人补缴－补缴申请查询（四险）（普通单位版） (108)54.报表打印－北京市社会保险单位信息登记表 (109)55.报表打印－公费医疗单位补充医疗保险资格认定登记表 (110)56.报表打印－北京市社会保险个人信息登记表 (111)57.报表打印－公费医疗单位补充医疗保险人员花名册 (112)58.报表打印－北京市社会保险单位信息变更登记表 (113)59.报表打印－公费医疗单位补充医疗保险资格认定变更表 (114)60.报表打印－北京市社会保险个人信息变更登记表 (115)61.报表打印－公费医疗单位补充医疗保险人员资格变更表 (116)62.报表打印－北京市职工上年月均工资收入申报表 (117)63.报表打印－北京市社会保险参保人员增加表 (118)64.报表打印－北京市社会保险参保人员减少表 (120)65.报表打印－在职转退休明细表 (121)66.报表打印－定点医疗机构变更打印 (122)67.报表打印－内部调动打印 (123)68.报表打印－北京市灵活就业的本市农村劳动力缴纳社会保险费申办单（街道版）12469.报表打印－养老保险个人账户储存额一次性领取申请单（普通单位版、职介人才版） (126)70.综合查询－单位基本信息 (127)71.综合查询－个人基本信息 (129)72.窗口 (130)73.帮助－关于 (130)四、手工报销 (131)1.文件－退出 (131)2.视图－公民身份号码升位 (131)3.视图－医保联系人管理 (132)4.医疗费用录入－普通门诊费用录入 (133)5.医疗费用录入－急诊留观费用录入 (137)6.医疗费用录入－门诊特殊病费用录入 (141)7.医疗费用录入－住院费用录入 (144)8.医疗费用录入－外阜门诊诊疗费录入 (147)9.数据报盘－生成普通门诊报盘文件 (149)10.数据报盘－生成住院、门诊特殊病报盘文件 (150)11.数据报盘－生成急诊留观报盘文件 (151)12.数据报盘－生成外阜门诊诊疗费用数据报盘文件 (153)13.数据回盘－医保支付信息回盘 (154)14.退休社会化管理－红名单管理（街道版） (155)15.已上传费用信息管理－已上传费用录入 (156)16.已上传费用信息管理－生成上传报盘文件 (160)17.已上传费用信息管理－已上传费用审核表查询 (161)18.已上传费用信息管理－上传数据手工报销盘历史查询 (163)19.已上传费用信息管理－上传费用录入信息查询 (164)20.综合查询－单位基本信息 (165)21.综合查询－个人基本信息 (166)22.综合查询－医保支付信息查询 (167)23.综合查询－手工报销审核单历史查询 (168)24.综合查询—外阜门诊诊疗费用审核单历史查询 (171)25.综合查询－手工报销报盘历史查询（普通门诊） (174)26.综合查询－手工报销报盘历史查询（住院、急诊留观、门诊特殊病） (175)27.综合查询－外阜门诊诊疗费用报盘历史查询 (176)28.综合查询－手工报销费用录入信息查询 (177)29.综合查询－外阜门诊诊疗费用录入查询 (178)五、系统管理 (179)1.文件－退出 (179)2.权限管理－用户管理 (180)3.参数设置－社会平均工资 (181)4.参数设置－基本医疗保险缴费比例 (182)5.参数设置－公费医疗补充医疗保险缴费比例 (183)6.参数设置－大额医疗互助缴费比例 (185)7.参数设置－基本医疗保险保底封顶比例 (186)8.参数设置－农民工医疗保险缴费比例 (187)9.参数设置－养老保险缴纳比例 (189)10.参数设置－失业保险缴纳比例 (190)11.参数设置－工伤保险缴纳比例 (191)12.参数设置－生育保险缴纳比例 (193)13.参数设置－养老保险保底封顶比例 (194)14.参数设置－失业保险保底封顶比例 (195)15.参数设置－工伤保险保底封顶比例 (197)16.参数设置－生育保险保底封顶比例 (198)17.参数设置－农村劳动力和农民工四险上下限基数 (199)18.参数设置－最低工资 (201)19.帮助－关于 (202)六、系统退出 (202)七、系统卸载 (202)1)业务描述单位参加社会保险，应先到单位所属区县经办机构办理社会保险登记（养老、失业、工伤、生育），取得社会保险登记证号。
社会保险费征收模式变更对企业实际负担的影响
社会保险费征收模式变更对企业实际负担的影响王希瑞; 蒋汉洋【期刊名称】《《西部财会》》【年(卷),期】2019(000)011【总页数】4页(P63-66)【关键词】社保征收模式; 全责征收; 减税降费; 企业负担【作者】王希瑞; 蒋汉洋【作者单位】中南财经政法大学财政税务学院湖北武汉430000【正文语种】中文社会保险费的征收模式关系到社会保障基金的征管效率，也对企业的负担有着直接的影响。
国务院于1999年颁布的《社会保险费征缴暂行规定》并没有对这一模式进行统一规定，导致各省政府根据本省实际情况主要实行三种不同的征收模式，三种征收模式由于核算、征收机构不同，形成各省社会保障征收强度、征缴效率出现较大差异。
在我国社保基金缺口不断加大的情况下，统一社保征收机构，实现社保统一管理，已成为当务之急。
2018年，国务院印发《国税地税征管体制改革方案》（以下简称方案）中明确指出，自2019年1月起，各项社会保险费交由税务部门统一征收，这项措施结束了五项社会保险在全国不同地区分别由社保经办部门和税务部门征收的局面。
虽说社会保险费由税务部门全责征收具有诸多利处，但是这无疑会加大企业的人工成本，尤其对于一些小微企业和劳动密集型企业更是难堪重负，与当前政府所倡导的“减税降费”精神背道而驰。
根据当前的政策实行情况，各地纷纷延迟了社保转交税务部门全责征收的时间，无论是从政府层面的社保经办部门、税务部门，还是从企业层面，都未对这一方案的实行做好充分的准备。
当然，将社保移交税务部门是完善我国财税体制改革过程中必不可少的一步，符合我国基本国情和国际社保征收经验，但对于在改革过程中加大企业负担问题的讨论不可避免，而且成为改革过程中需要考虑的必要因素。
这里试从微观企业税负角度出发，对社保由税务部门全责征收后对企业负担进行具体测算和研究，以期为社保征收进一步改革提出政策建议。
一、文献综述社会保障问题关系到国家的安定和人民的福祉，一直是众多学者讨论的热点话题，在研究社会保障与经济发展的关系上，孙早、刘李华（2019）论证了社会保障通过影响企业家创新创业精神，进而促进经济增长。
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• 4.点击【计算进度】按钮，弹出计算进度详情 界面窗口；
• 5.点击查询结果列表中，操作列“查看”链接， 弹出该单位计算详情界面窗口；
• 6.点击【重置】 按钮，将查询条件恢复至默认 值状态
• 第五步：单位零星应收核算(机关养老)
• 角色权限：单位用户，中心用户
• 前置条件：单位已在测算平台且与人社税务绑定， 综合查询可以查询出数据，社平工资、政策维护 均已经维护，单位已申报工资数据、单位批量已 计算。
湖南省社会保险费 征缴核算系统
单位端讲解
讲解内容
社保费 缴费总 流程讲
解
申报测 算流程
讲解
常用模 块讲解
• 社会保险费申报测算系统-单位端 链接
•一、单位单险种申报流程 •角色权限：单位用户、中心用户
•前置条件：单位人员数据已到测 算系统，综合查询已能查询到数 据。社平工资已维护。
• 功能描述：申报工资为申报上年度工资 按险种申报，对于不补差的单位，不能 重新申报已完成计算月份的工资。对于 补差单位，如重新申报工资，则需要对 本年度的已完成应缴计算的月份进行补 差。如需要重新申报，可以进行确认不 通过然后重新申报，单险种按险种进行 申报。
• 4.单击【职员表单下载】，下载 职员表单信息。
• 5.页面左下角点击打开下载的excle文件
• 6.编辑excle文件填写好申报工资栏，注意这里 填写的是月工资。
• 7.点击【缴费工资管理】-【单位人员工资上传 导入】，进入单位人员工资上传导入页面，选 择单位框自动填入单位信息；
• 8.选择好年月、险种，点击【选取文件】，选 择本地待上传的文件；
• 1.点击【缴费工资管理】-【零星调整工资申 请】，进入零星调整工资申请页面；
• 2.自动带入单位信息，只能查询出单位 中的人员；
• 3.点击【编辑】，输入申报工资信息，该处 为月工资信息；
• 4.单击【确认】，确认申报工资信息；
• 5.单击【保存】，人员工资信息保存申报保 存成功。
• 6.点击【缴费工资管理】-【零星调整工资审 核】，进入零星调整工资审核页面；
• 7.自动带入单位信息，单击【查询】，查询出对 应的数据显示在列表中；
• 8.选择数据，单击【审核通过】，数据审核通过 成功，工资自动启用，如果系统判定该年度对应 险种已有应缴数据，则会按政策进行自动补差；
• 9.选择数据，单击【审核不通过】，数据审核不 通过成功。
• 第三步：单位平均工资维护
• 操作步骤：
• 点击【缴费工资管理】-【单位平均工资核定申 请】，进入申请页面。
• 1.自动带入单位信息；
• 2.选择核算规则，点击计算平均工资按钮；
• 3.修改单位统计平均工资，统计平均工资每年由 统计局处获取；
• 4.点击保存按钮保存数据。
• 5.点击【缴费工资管理】-【单位平均工资核定复 核】，进入复核页面。
• 功能描述：核算单位除机关养老险种外其他险种的零星 应缴计算业务。
• 操作步骤：
• 1.点击【应收核定】-【单位正常零星应收核 算】，进入单位正常零星应收核算页面，窗口 自动带入单位信息；
• 2.在查询条件中选择条件信息，点击【查询】 按钮，下方查询结果列表中过滤出符合条件的 信息；
• 3.勾选查询结果列表值信息，点击【计算】按 钮，弹出提示：后台正在计算中，进入计算过 程中，这时系统会把计算任务放到计算序列中 排队执行，由于是全省统一进行数据量比较大， 所以需要耐心等待；
• 角色权限：单位用户，中心用户 • 前置条件：单位人员数据已到测算系统，综合查询已能查
询到数据。社平工资已维护。 • 功能描述：维护周期为一年一次，部分地市和省直医疗单
位当年应缴计算之前需要计算出单位平均工资，系统按照 用户选择的核算规则计算出单位平均工资和单位统计平均 工资，单位统计平均工资系统写死默认值。
• 14.当需要对已申报工资单位重新申报时，查询申 报成功数据，点击【确认不通过】，单位缴费工 资确认不通过，然后再次上传导入。
• 第一步：零星调整工资申报
• 角色权限：单位用户，中心用户
• 前置条件：单位人员数据已到测算系统，综合查询已能 查询到数据。社平工资已维护。单位当年已申报工资。
• 功能描述：申报工资为申报上年度工资按险种申报，对 于不补差的单位，不能重新申报已完成计算月份的工资。 对于补差单位，如重新申报工资，则需要对本年度的已 完成应缴计算的月份进行补差。如需要重新申报，可以 进行确认不通过然后重新申报，单险种按险种进行申报。
• 功能描述：对单位的（机关养老）险种正常零星 应收进行核算操作。
• 9.点击【上传到服务器】，确认上传文件。
• 10.点击【缴费工资管理】-【单位人员工资申报】， 进入单位人员工资申报页面，选择单位框自动填入单 位信息；
•11.选择年月、险种，单击【查询】， 查询出单位的待确认数据； •12.报盘错误数据页签显示待确认的 错误数据，列表最后显示错误原因；
• 13.点击【确认】，单位缴费工资申报成功，工资 自动启用，ห้องสมุดไป่ตู้果系统判定该年度对应险种已有应 缴数据，则会按政策进行自动补差；
• 6.窗口自动带入单位信息；
• 7.点击查询按钮查询单位申请数据；
• 8.查询列表勾选数据，点击审核通过，勾选 数据复核通过；
• 9.查询列表勾选数据，点击审核不通过，勾 选数据复核不通过。
• 第四步：单位零星应收核算
• 角色权限：单位用户、中心用户
• 前置条件：单位已在测算系统存在且和税务单位已绑定， 综合查询可以查询出数据，缴费基数(单位平均工资、 统计平均工资、单位缴费基数)、社平工资、政策维护 均已经维护，单位已申报工资数据。
• 第一步：单位职工工资申报
• 操作步骤：
• 1.点击【缴费工资管理】-【缴费工资下载】，进入缴费工 资下载页面，单位选择框自动填充单位信息；
• 2.选择申报年月、申报险种，导出退休人员选择是，则查询出退 休人员，否则不查出，单击【查询】，查询出相应的数据显示 在列表中；
• 3.点击【职员表单下载申请】，提示申请成功， 申请按钮提示正在生成表单文件，转圈结束 后文件生成成功，表单下载按钮可以使用；