商业承兑汇票图解

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商业承兑汇票 (4)

商业承兑汇票

商业承兑汇票是一种流通性较强、风险较低的票据，是商业信用的体现，并可用于融资、结算等目的。本文将从商业承兑汇票的定义、特点、用途、流程以及绿色承兑汇票等方面对其进行详细介绍。

一、商业承兑汇票的定义

商业承兑汇票是指企业或个人依法签发的、以其信用为基础、对银行或金融机构承诺在票据到期日到期前向持票人支付一定金额的票据。通常由购货方签发，由销货方或其指定收款人背书付款的票据。

二、商业承兑汇票的特点

1.流通性强：商业承兑汇票具有较强的流通性，票据持有

人可以将其在二级市场上交易，融资和结算更方便。

2.风险较低：商业承兑汇票以信用为基础，承兑人信用较好，票据持有人风险较低。

3.承兑期限：商业承兑汇票承兑人通常是银行或金融机构，承兑期限为长期，一般以3个月、6个月或更长时间为周期，

适合企业或个人的中长期贸易融资。

4.议付期限：商业承兑汇票议付期限较长，一般为30天

至90天不等。

三、商业承兑汇票的用途

1.融资：企业或个人可通过商业承兑汇票融资，满足其短期或中长期的资金需求，同时享受利率较低的融资条件。

2.结算：商业承兑汇票可作为结算工具，解决企业或个人之间的贸易结算问题，节约交易成本，提高融资效率。

3.贴现：商业承兑汇票可以在票据到期前贴现，即以商业承兑汇票为基础，向银行或金融机构贴现，获得贴现利息，并提前获取资金。

四、商业承兑汇票的流程

1.签发商业承兑汇票：通常是由购货方签发，当票据到期时，承兑人支付给持票人一定金额。

2.背书：销货方或其指定收款人可将商业承兑汇票背书转让给其他人。

3.承兑：银行或金融机构向持票人承诺在票据到期前到期日支付一定金额。

商业承兑汇票

第三，商业汇票应当注明付款日期、付款地和出票地。
第四，商业汇票可以依法背书转让，汇票债务人可以由保证人承担保证责任。
办理商业汇票应注意的问题是：
第一，商业汇票的出票人必须与付款人具有真实的委托付款关系，并且具有支付汇票金额的可靠资金来源。出票人不得签发无对价的汇票用以骗取银行或者其他票据当事人的资金。
第二，商业汇票应当记有下列内容：表明汇票字样；无条件支付的委托；确定的金额；付款人的名称；收款人的名称；出票日期；出票人签章。
此致
承兑人
收款人盖章
负责经办年月日
汇票签发人盖章
负责经办
10×17.5公分(白纸绿花纹蓝油墨)
（背面）
注意事项
一、付款人于汇票到期日前须将票款足额交存开户银行，如账户存款余额不足时，银行比照空头支票处以罚款。
二、本汇票经背书可以转让。
被背书人
被背书人
被背书人
背书
日期年月日
背书
日期年月日
备注：
10×17.5公分(白纸黑油墨)
商业承兑汇票汇票号码
签发日期年月日2第号
付款人
全称
收款人
全称
此付
联款
收人
款开
人户
开行
户作
行借
随方
结凭
算证
凭附
证件

银行承兑汇票和商业承兑汇票PPT课件

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二、两者的共同点
❖ ①基本当事人都是三个，即出票人、收款人和付款人 ❖ ②签发汇票的对象和使用范围相同，出票人与收款人
都必须在银行开立存款账户，两者之间具有真实的交易关系或债权债务关系； ❖ ③持票人的收款方式，从1997年6月1日起，都一致采用委托收款方式向承兑银行提示付款； ❖ ④两者都可以在出票时向付款人提示承兑后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示付款。
商业承兑汇票和银行承兑汇票
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主要内容
1 概念 2 两者的共同点 3 两者的区别 4 风险分析
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一、概念及作用
银行承兑汇票：是银行在商业汇票上签章承诺付款的远期汇票，是由银行承担付款责任的短期债务凭证，期限一般在6个月以内。
银行承兑的作用：为汇票成为流通性票据提供信用保证。汇票上列明付款人和收款人的双名票据，经银行作为第三者承兑后则成为三名票据。承兑银行成为主债务人（付款人无论帐上存款足不足银行都要先付款），而付款人则成为第二债务人。
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实际上，银行承兑汇票相当于对银行开列的远期支票。持票人可以在汇票到期时提示付款，也可以在未到期时向银行尤其是承兑银行要求贴现取得现款。银行贴进票据后，可以申请中央银行再贴现，或向其它银行转贴现。银行承兑汇票承兑期限为6个月或以下。

商业承兑汇票样本及说明（精选5篇）

第一篇：商业承兑汇票样本及说明

商业承兑汇票样本及说明

2009-10-20 9:35

【大中小】【打印】【我要纠错】

商业承兑汇票是指由收款人签发，付款人承兑，或由付款人签发并承兑的票据。商业承兑汇票按双方约定签发。由收款人签发的商业承兑汇票应交付款人承兑，由付款人签发的商业承兑汇票应经本人承兑。付款人须在商业承兑汇票正面签署“承兑”后，将商业承兑汇票交给收款人。在实务中，一般以由付款人签发的商业承兑汇票居多。其票样如下图所示：

商业承兑汇票

收款人签发的商业承兑汇票

付款人签发的商业承兑汇票

商业承兑汇票背面

商业承兑汇票签发人所留存根

商业承兑汇票的账务处理方法是：收款单位凭银行盖章的进账通知编制收款凭证，付款单位凭承兑汇票委托书存根联编制付款凭证。第二篇：商业承兑汇票样本及说明

商业承兑汇票样本

商业承兑汇票

收款人签发的商业承兑汇票

付款人签发的商业承兑汇票

商业承兑汇票背面

商业承兑汇票签发人所留存根

第三篇：商业承兑汇票样本及说明

商业承兑汇票样本及说明

2009-10-20 9:35【大中小】【打印】【我要纠错】

商业承兑汇票是指由收款人签发，付款人承兑，或由付款人签发

并承兑的票据。商业承兑汇票按双方约定签发。由收款人签发的商业承兑汇票应交付款人承兑，由付款人签发的商业承兑汇票应经本人承兑。付款人须在商业承兑汇票正面签署“承兑”后，将商业承兑汇票交给收款人。在实务中，一般以由付款人签发的商业承兑汇票居多。其票样如下图所示：

商业承兑汇票

收款人签发的商业承兑汇票

付款人签发的商业承兑汇票

商业承兑汇票简析

一、商业承兑汇票定义

商业承兑汇票由出票人签发，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人，其付款人为非银行的个人为组织单位。收款人和付款人都可出票，由付款人承兑。商业承兑汇票业务仅限于人民币，付款期限不超过6个月，每张汇票金额不超过五千万元。

二、商业承兑汇票特点

1、商业承兑汇票的付款期限，最长不超过6个月。

2、商业承兑汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10天。

3、商业承兑汇票可以背书转让。

4、商业承兑汇票的持票人需要资金时，可持未到期的商业承兑汇票向银行申请贴现。

5、贴现金额：实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前一日的利息计算。

6、利率：贴现利率采取在再贴现利率基础上加百分点的方式生成，加点幅度由中国人民银行确定。商业承兑汇票的贴现率一般要高于银行承兑汇票，但不超过同期限的贷款利率。

7、适用于同城或异地结算。

三、商业承兑汇票的申请条件

1、商业承兑汇票贴现申请人须是经国家工商行政管理机关或主管部门核准登记的企事业法人或其他经济组织。

2、贴现申请人与出票人或直接前手之间有真实、合法的商品、劳务交易关系，能够提供相应的商品交易合同、增值税发票。

3、要求贴现的商业承兑汇票的交易合同必须是合法且要素齐全，即贴现的商业承兑汇票必须符合《票据法》，符合制度规定的商业承兑汇票的出票、背书、承兑的条款要求，汇票上没有“不得转让”和“质押”等字样。

4、在贴现行开立存款账户。

5、贴现申请人经济效益及资信情况良好。

6、银行要求满足的其他条件。

四、商业承兑汇票申办资料

商业承兑汇票 (8)

商业承兑汇票

商业承兑汇票是一种特殊的金融工具，是指由企业或个人以自己名义出票（承诺支付）的一种票据。商业承兑汇票是商业交易中常用的一种支付工具，它可以代替现金实现商业支付。

商业承兑汇票的特点有以下几点：

1.商业承兑汇票是一种具有信用背书的票据，是商业信用的一种体现形式。

2.商业承兑汇票是一种由出票人自己承诺支付的票据，具有债券性质。

3.商业承兑汇票是一种可以在银行和金融市场上流通的票据，具有较高的流动性。

4.商业承兑汇票是一种不需要抵押和担保的金融工具。

商业承兑汇票的使用范围非常广泛，主要用于以下几个方面：

1.商业贸易中的支付方式，可以代替现金等实物支付。

2.企业之间的账期贸易，可以通过承兑汇票来推迟支付时间。

3.获得银行贷款时，可以通过商业承兑汇票作为质押物。

4.在金融市场上进行短期融资时，可以通过商业承兑汇票融资。

商业承兑汇票的交易过程分为以下几个步骤：

1.出票人向收款人出具承兑汇票。

2.收款人可以选择持有票据等待到期兑付，也可以将票据背书转让给其他人。

3.持有票据的人将票据出售给银行或其他金融机构进行融资。

4.到票据到期日，出票人将票款支付给持有票据的人或银行等金融机构。

商业承兑汇票虽然具有很多优点，但也存在一定的风险。出票人如果无法按时兑付票款，就会产生逾期风险，甚至可能出现债务违约的情况。

为了降低商业承兑汇票的风险，可以采取以下措施：

1.加强对出票人的信用评估，选择信誉良好的企业或个人作为出票人。

2.控制商业承兑汇票的规模和数量，避免过度借贷和信贷风险。

3.在交易过程中加强对票据的管理和监督，确保票据的真实性和合法性。

商业承兑汇票流程图

商业承兑汇票是商业信用工具的一种，是企业之间常见的结算方式之一。它是由出票人开具，出票人与收款人之间的一种支付方式。商业承兑汇票的使用为企业的资金周转提供了便利，同时也增强了企业之间的信用和合作关系。下面将为大家介绍商业承兑汇票的流程图。

首先，商业承兑汇票的流程可以分为出票、承兑、背书、贴现和兑付五个步骤。

第一步，出票。出票人向收款人开出商业承兑汇票，写明出票日期、金额、付款地点和付款期限等信息，并签署盖章。

第二步，承兑。收款人收到商业承兑汇票后，可以选择将其出售给银行或其他金融机构，也可以选择等待到期兑付。如果收款人选择等待到期兑付，出票人在付款期限到期前，可以选择承兑商业承兑汇票，表示愿意在汇票到期时按照汇票规定支付款项。

第三步，背书。商业承兑汇票可以进行背书转让，即收款人可以将商业承兑汇票背书转让给第三方，从而实现资金的流动。

第四步，贴现。商业承兑汇票持有人可以选择将商业承兑汇票

贴现，即向银行或金融机构申请提前兑现商业承兑汇票，以获取资金。

第五步，兑付。商业承兑汇票到期后，出票人按照商业承兑汇

票的规定向持票人支付款项。

商业承兑汇票流程图如下：

出票→收款人选择承兑或贴现→承兑→背书→贴现→兑付。

商业承兑汇票的流程图清晰地展现了商业承兑汇票的使用流程，帮助企业了解商业承兑汇票的操作步骤，从而更好地运用商业承兑

汇票进行资金周转和结算。

总之，商业承兑汇票作为一种重要的商业信用工具，在企业之

间的交易中发挥着重要作用。了解商业承兑汇票的流程图，有助于

企业更好地掌握商业承兑汇票的使用方法，提高企业的资金使用效率，促进企业之间的合作与发展。希望本文介绍的商业承兑汇票流

银行承兑汇票背书图解

银行承兑汇票与商业承兑汇票票样，区别有哪些？新手必读，承兑汇票的票面隐藏了很多的重要信息，企业用户若不仔细查看，一不留神可能就会造成经济损失。

那如何快速地提取这些关键信息呢？

01、商业汇票分类

在完整的票面信息中，抬头处会标有“电子银行承兑汇票”或“电子商业承兑汇票”，依此便可分辨出该汇票的类型。

但我们平常在接触票面时，仍会有不少汇票没有抬头，此时我们可依据票据号的首位数字来判断。

票据号码首位数字为1的是银行承兑汇票，首位数字为2的是商业承兑汇票。

（票据号主要分为5个部分，共30位，全部由阿拉伯数字组成）

但有一些承兑汇票，虽然抬头和首字母都表明它是银票，但由于承兑行是财务公司，我们也把它称为“财票”。

02、出票日与汇票到期日

承兑汇票的价值随着时间的推移，距到期日越近，贴票的费用也就越低。

自出票日起，至到期日止，最长不得超过1年。

03、票据状态

承兑汇票的票据状态有很多种，在此我们列举常见的7种票据状态。

➢出票已登记

即开票银行把这张纸票的信息登录到票据交易系统。

该状态下，出票人可以申请对该笔电子商业汇票撤票，但申请撤销的流程十分复杂，实际可操作性几乎为零。

➢提示承兑待签收

电票已签发，收款人未确认，需要收款方在网上开通电子汇票业务，并且签收确认。

➢背书待签收

表示对方在网银中把承兑汇票背书给你了，你需要登录企业网银签收。

在你签收之前，对方可进行撤回背书申请，但如果你签收了，对方就撤回不了。

➢背书已签收

说明在网银中发出去的汇票背书已经到达对方网银，对方已经接收成功背书。

➢提示付款待签收

史上最全银行承兑汇票解析

一、票据定义：

票据是按照一定形式制成﹑写明有付出一定货币金额义务的证件，是出纳或运送货物的凭证。广义的票据泛指各种有价证券和凭证，如债券、股票、提单、国库券、发票等等。狭义的票据仅指以支付金钱为目的的有价证券，即出票人根据票据法签发的，由自己无条件支付确定金额或委托他人无条件支付确定金额给收款人或持票人的有价证券。在我国，票据即汇票（银行汇票和商业汇票）、支票及本票（银行本票）的统称。票据一般是指商业上由出票人签发，无条件约定自己或要求他人支付一定金额，可流通转让的有价证券，持有人具有一定权力的凭证。属于票据的有：汇票、本票、支票、提单、存单、股票、债券等等。

二、汇票定义：

汇票（Bill of Exchange/Postal Order/Draft）是由出票人签发的，要求付款人在见票时或在一定期限内，向收款人或持票人无条件支付一定款项的票据。

三、汇票分类：按承兑人──商业承兑汇票、银行承兑汇票。

商业承兑汇票（commercial acceptance bill）是以银行以外的任何商号或个人为承兑人的远期汇票。

银行承兑汇票（banker's acceptance bill）承兑人是银行的远期汇票。

四、商业汇票定义：

商业汇票是指由付款人或存款人（或承兑申请人）签发，由承兑

人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的一种票据。

五、商业承兑汇票定义：

商业承兑汇票是由银行以外的付款人承兑。商业承兑汇票按交易双方约定，由销货企业或购货企业签发，但由购货企业承兑。

六、银行承兑汇票定义：

商业承兑汇票样本

商业承兑汇票是指由收款人签发，付款人承兑，或由付款人签发并承兑的票据。商业承兑汇票按双方约定签发。由收款人签发的商业承兑汇票应交付款人承兑，由付款人签发的商业承兑汇票应经本人承兑。付款人须在商业承兑汇票正面签署“承兑”后，将商业承兑汇票交给收款人。在实务中，一般以由付款人签

发的商业承兑汇票居多。其票样如下图所示：

商业承兑汇票

收款人签发的商业承兑汇票

付款人签发的商业承兑汇票

商业承兑汇票背面

商业承兑汇票

商业承兑汇票（以下简称“承兑汇票”）是商业交易中的一

种支付方式。承兑汇票是由银行或其它金融机构承诺在未来某个时间支付一定金额的票据，承兑汇票通常在交易过程中作为支付手段使用。在本文中，我们将探讨承兑汇票的定义、特点、功能、使用方法及其风险。

一、承兑汇票的定义

承兑汇票是一种由银行或其它金融机构，以书面形式签发并加盖公章的交易票据。承兑汇票的内容包括票据的金额、出票人、受票人和付款期限等，出票人将票据交给受票人，受票人在到期日前，可将该票据贴现或兑现。

二、承兑汇票的特点

1. 承兑汇票是由金融机构承担责任的支付方式。金融机

构在接受承兑汇票时，承诺在未来某个时间将支付票面金额，如果出票人没有履约，金融机构将为此付出代价。

2. 承兑汇票是与信用有关的支付方式。由于承兑汇票是

由金融机构承担责任，因此其信誉度较高，因此承兑汇票在一定程度上可以替代现金，提高交易安全性和信用度。

3. 承兑汇票具有一定的期限性和转让性。承兑汇票有明

确的付款期限，是一种时间限制性的支付方式。同时，承兑汇

票可以在付款期限前或逾期后，在合法的途径下进行贴现或转让，这种方式可以增加承兑汇票的流通性和使用灵活性。

三、承兑汇票的功能

承兑汇票是商业交易中的一种支付方式，具有如下功能：

1. 支付功能。承兑汇票是由银行或其它金融机构承诺支付一定金额的票据，有明确的付款期限和金额条件。因此，承兑汇票具有一定的支付功能，适用于需要用到信用承诺的商业交易。

2. 垫付功能。承兑汇票在商业交易中可以充当预付款或垫付货款的作用。出票人可以通过向受票人开具承兑汇票的方式，提前将货款支付给受票人，减轻了受票人的负担。

商业承兑汇票 (5)

商业承兑汇票

商业承兑汇票是一种常见的商务票据，通常用于商业交易或借贷场合。它是指商业机构或个人签发的一种票据，承诺在未来一定时间内向持票人支付一定金额的款项。本文将从定义、作用、使用、发行与风险等方面来详细探讨商业承兑汇票的相关知识。

一、商业承兑汇票的定义

商业承兑汇票是指由一家承兑银行或其他商业机构承兑的、经过背书转让后，向持票人支付一定金额的票据。它通常是买卖商品时使用的一种支付手段，具有高效便捷、安全可靠等优点。

二、商业承兑汇票的作用

商业承兑汇票具有以下作用：

1.支付手段：商业承兑汇票是一种非常方便的支付手段，

可以用于各种商业交易场合。

2.融资工具：商业承兑汇票可以作为融资工具使用，企业

可以通过发行商业承兑汇票获得必要的资金支持。

3.信用检验：商业承兑汇票可作为验收供应商或客户信用

的证明。

4.流动性保证：商业承兑汇票具有高度的流动性，流通速

度快，可以快速实现资产流动。

三、商业承兑汇票的使用

商业承兑汇票的使用流程如下：

1.持票人向开票人提出要求，由开票人签发商业承兑汇票。

2.商业承兑汇票由持票人通过背书转让给第三方，实现支付。

3.持票人将商业承兑汇票兑现于承兑银行，并以商业承兑汇票为担保获得贷款。

四、商业承兑汇票的发行与风险

商业承兑汇票的发行与风险如下：

1.发行方：商业承兑汇票的发行方通常为企业、商业银行等金融机构，在发行过程中需遵守相关法律法规。

2.风险：商业承兑汇票作为一种票据，其背书转让可能导致风险的出现。同时，商业承兑汇票具有风险控制难度大、法律衔接不充分等特点。

5、总结

商业承兑汇票PPT演示幻灯片

A、2017年6月25日之前 B、2017年8月15日之前 C、2017年9月15日之前 D、2017年12月5日之前
【答案】D
【解析】支票的持票人对出票人（A公司）的票据权利，自出票之日（2017年6月5日）起6个月内不行使而消灭。
【考点2】商业汇票的出票
1、绝对应记载事项
汇票上必须记载的事项包括：表明“汇票”的字样、无条件支付的委托、确定的金额、付款人名称、收款人名称、出票日期和出票人签章。
A、自2012年2月10日至2014年2月10日 B、自2012年3月20日至2014年3月20日 C、自2012年3月23日至2012年9月23日 D、自2012年3月23日至2012年6月23日
【答案】B
【解析】远期汇票的持票人（丁公司）对出票人（甲公司）的追索权，消灭时效期间为2年，自票据到期日（2012年3月20日）起算。
A、2017年6月15日 B、2017年12月5日 C、2018年6月5日 D、2019年6月5日
【答案】D
【解析】持票人（丙公司）对出票人（甲公司）的追索权，消灭时效期间为2年，自票据到期日（2017 年6月5日）起算。
【例题3•单选题】甲公司于2012年2月10日签发一张汇票给乙公司，付款日期为同年3月20日。乙公司将该汇票提示承兑后背书转让给丙公司，丙公司又将该汇票背书转让给丁公司。丁公司于同年3月23 日向承兑人请求付款时遭到拒绝。根据票据法律制度的规定，丁公司向甲公司行使追索权的期限是 ( ）。（2014年）

银行承兑汇票和商业票据课件

要点二
操作风险的来源
操作风险的来源主要包括内部流程设计不合理、人为失误、系统故障、外部事件等因素。例如，在承兑汇票和商业票据业务中，如果内部流程设计不合理或人为失误，可能会导致票据的丢失、错配或延迟处理等情况发生。
要点三
操作风险的应对措施
为了降低操作风险，银行和持票人可以采取一系列应对措施，包括完善内部流程、加强员工培训、提高系统安全性等。此外，还应建立风险监控机制，及时发现并纠正操作中的问题，以确保业务流程的顺畅进行。
监管机构与监管要求
中国人民银行
负责对全国票据业务进行监管，制定相关政策，监测市场风
险。
银保监会
对银行业和保险业的票据业务进行监管，确保银行业和保险业依法合规开展票据业务。
证监会
对证券业的票据业务进行监管，确保证券业依法合规开展票据业务。
监管要求
要求银行承兑汇票和商业票据业务必须遵守相关法律法规，禁止非法承兑、贴现、转让等
市场风险
市场风险的定义
市场风险是指因市场价格波动而导致资产价值损失的可能性。在银行承兑汇票和商业票据业务中，市场风险主要表现为利率风险和汇率风险。
市场风险的来源
利率风险主要来源于资金市场的利率波动，而汇率风险则主要来源于外汇市场的汇率波动。当市场利率或汇率发生不利变动时，可能会对银行和持票人的资产价值造成损失。