记账凭证汇总表电子版
XXXX有限公司 记账凭证 汇总表底稿
年 现金 凭 证 号 借方 贷方 凭 证 号 月 日至 月 日 应收账款 贷方 凭 证 号 借方 贷方 凭 证 号 记账凭证 自 原材料 借方 贷方 凭 证 号 号至 号 共 张 附件共 张 银行存款 借方 库存商品 借方 贷方
XXXXXXXX有限公司 汇 总 表 底 稿
年 应交税费 凭 证 号 借方 贷方 凭 证 号 月 日至 月 日 应付工资 贷方 凭 证 号 借方 贷方 凭 证 号 记账凭证 自 生产成本 借方 贷方 凭 证 号 号至 号 共 张 附件共 张 应交税费 借方 制造费用 借方 贷方
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年 应交税费 凭 证 号 借方 贷方 凭 证 号 月 日至 月 日 应付工资 贷方 凭 证 号 借方 贷方 凭 证 号 记账凭证 自 生产成本 借方 贷方 凭 证 号 号至 号 共 张 附件共 张 应交税费 借方 制造费用 借方 贷方
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年 应交税费 凭 证 号 借方 贷方 凭 证 号 月 记账凭证 自 生产成本 借方 贷方 凭 证 号 号至 号 共 张 附件共 张 应交税费 借方 制造费用 借方 贷方
记账凭证发出材料汇总表
记账凭证发出材料汇总表1. 引言记账凭证是会计工作中重要的一环，它记录了企业的财务交易和经济活动。
为了保证记账凭证的准确性和及时性，需要对记账凭证的发出材料进行合理的汇总和管理。
本文档旨在介绍记账凭证发出材料的汇总表，以帮助会计人员更好地进行凭证管理。
2. 汇总表的基本信息•表名：记账凭证发出材料汇总表•作者：[您的姓名]•创建日期：[创建日期]•最后更新日期：[最后更新日期]3. 汇总表的内容及格式记账凭证发出材料汇总表主要包括以下内容： - 凭证编号：记录记账凭证的编号，方便查找和追溯，通常采用序号递增方式命名。
- 凭证日期：记录记账凭证的日期，也是财务交易实际发生的日期。
- 凭证摘要：记录记账凭证的主要内容和说明，用于描述财务交易的性质和目的。
- 借方科目：记账凭证在借方发生的科目，包括科目编号和科目名称。
- 贷方科目：记账凭证在贷方发生的科目，包括科目编号和科目名称。
- 金额：记录记账凭证发生的金额，分别列出借方金额和贷方金额。
- 备注：用于记录一些需要补充说明的信息。
如需要对某笔凭证进行解释或提醒等。
汇总表的格式采用表格形式，如下所示：凭证编号凭证日期凭证摘要借方科目编号借方科目名称贷方科目编号贷方科目名称借方金额贷方金额备注0001 2021-01-01 购买办公用品1001 现金1401 办公用品500 5000002 2021-01-02 销售商品1101 库存商品6001 销售收入1000 1000 本月营业额0003 2021-01-03 支付水电费1001 现金1601 水费200 2004. 使用注意事项•按照凭证发出的先后顺序填写汇总表，以确保凭证的完整性和一致性。
•在填写凭证摘要时，尽量简明扼要地描述财务交易的内容，方便日后的查询和理解。
•注意将借方科目和贷方科目的编号和名称填写准确无误。
•金额的填写应准确反映财务交易的金额数值，可以采用正数表示借方金额，负数表示贷方金额。
记账凭证科目汇总表
12.4
汇总记账凭证表核算组织程序
根据各种专用记账凭证定期汇总编制汇总记账凭证，然后根据汇总记账凭 证登记总分类账，并定期编制会计报表的一种账务处理程序。
专用记账凭证 收款记账凭证 付款记账凭证 汇总记账凭证
总 账 日记账
汇总收款记 账凭证 汇总收款记 账凭证 汇总收款记 账凭证
调整前试算表
账
④
簿
调整后试算表 报告 ⑦ 会计报表
账项调整分录
★ ④、 ⑤为编制分录并入账，参见第九章第四节
2.记账程序
在会计循环中，利用不同种类和格式的会计凭证、会计账簿
和会计报表对发生的经济业务进行记录和反映的具体做法。
经济业务 (交易事项) 会计凭证 账 簿 会计报表
原始凭证 一次凭证 累计凭证 汇总凭证
• 结合实际，满足需要
• 保证质量，提高效率 • 力求简化，降低成本
5.会计核算组织程序的种类
• 记账凭证核算组织程序； • 科目汇总表核算组织程序；
• 有利于发挥会计核算工作作用
• 汇总记账凭证核算组织程序
等
12.2
记账凭证核算组织程序
记账凭证核算组织程序，是指根据经济业务发生以后填制的专用(或通用)记
第十二章
12.1 会计核算组织程序概述
核算程序
12.2
12.3 12.4 12.5
记账凭证核算组织程序 科目汇总表核算组织程序
汇总记账凭证核算组织程序 日记总账核算组织程序
12.1
会计核算组织程序概述
会计核算组织程序是指会计主体在会计循环中所采用的凭证、账簿、报表 的种类和格式与记账程序相互结合的方式。
12.3
记账凭证汇总表
待处理财产损益 资产合计 生产成本 制造费用 主营业务成本 其他业务成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 资产减值损失 营业外支出 所得税费用
6,325,010 334,300 2,900 13,985 5,300 16,875 167,167 437,381 2,917 12,250 24,722 49,733 78,129 805,150 854,159 334,300 2,900 437,381 2,917 12,250 38,707 55,033 78,129 16,875 167,167
记账凭证汇总表 汇总表3号 记账凭证：自53号至83号共31张 单位： 会计科目 库存现金 银行存款 其他货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付账款 其他应收款 坏账准备 材料采购 原材料 材料成本差异 库存商品 周转材料 长期股权投资 固定资产 累计折旧 固定资产清理 无形资产 累计摊销 期初余额 11,604 1,598,565 240,000 80,500 360,800 457,100 4,500 19,566 74,400 -47,400 586,000 25,700 67,000 3,674,500 -847,825 20,000 340 15,882 3,000 78,129 5,000 5,000 39,069 378,363 9,600 437,381 10,700 100,000 5,000 8,800 103,861 100,000 借方金额 83,128 100,000 2007年12月21日至12月31日 贷方金额 83,778 92,278 期末余额 10,954 1,606,287 240,000 80,500 360,800 460,961 7,500 -2,305 70,600 -8,331 526,982 24,600 67,000 3,674,500 -863,707 20,000 -340
记账凭证汇总表
原材料 待处理财产损溢 待处理财产损溢
累计折旧 固定资产 待处理财产损溢 管理费用
第 2 页，共 9 页
营业外支出 待处理财产损溢
财务费用 应付利息 应付利息 财务费用 银行存款 银行存款 财务费用 主营业务收入 其他业务收入 本年利润 本年利润 主营业务成本 其他业务支出 主营业务税金及附加 本年利润 销售费用 管理费用 财务费用 营业外支出
所得税 应交税费 本年利润
所得税 利润分配 盈余公积 利润分配 应付股利
合计
第 3 页，共 9 页
会计科目
库存现金 银行存款 应收票据 应收账款 其他应收款 原材料 在途物资 生产成本 库存商品 待摊费用 固定资产 累计折旧 待处理财产损溢 短期借款 应付票据 应付账款 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 实收资本 资本公积 盈余公积 本年利润 利润分配 制造费用 主营业务收入 主营业务成本 其他业务收入 其他业务支出 营业税金及附加 财务费用 管理费用 销售费用 营业外支出 所得税
凭证 号数
摘要
会计科目 借方金额 货方金额
银行存款 实收资本 固定资产 实收资本 银行存款 短期借款 短期借款 银行存款 固定资产 银行存款 其他应收款 库存现金 在途物资 应交税费 银行存款 在途物资 应交税费 银行存款
原材料 在途物资
原材料 在途物资 应付账款 银行存款 在途物资 应交税费 应付账款
发生额
借方
贷方
期初余额
期初借方 期初借方
期末余额借方
借方
第 4 页，共 9 页第Fra bibliotek5 页，共 9 页
记账凭证原始票据汇总表
销售费用 工资 商品维修费 运输费 270.00 160.00 110.00 装卸费 包装费 保险费 广告费 业务宣传费 -
管 展览费 折旧费 其他 工资 27,540.00 14,400.00 13,140.00 折旧费 修理费 行政管理部门费用 办公费 水电费 180.00 293.60 110.00 270.00 5.00 23.60 15.00 50.00
管理部门费用 差旅费 616.00 45.00 24.00 37.00 30.00 480.00
其他 -
财务费用 银行相关 给予的现 利息费用 汇兑损失 手续费 金折扣 1,800.00 52.00 1,000.00 52.00 800.00
其他 -
所得税费 用 -
长期借款 100,000.00 100,000.00
管理费用 租赁费 会员费 车辆运维费 4,392.93 235.00 15.00 3.00 245.00 200.00 280.00 260.00 50.00 170.00 5.00 200.00 279.93 300.00 180.00 150.00 200.00 150.00 200.00 100.00 140.00 125.00 140.00 135.00 120.00 140.00 130.00 90.00 150.00 业务招待费 224.00 129.00 95.00 相关长期待 摊费用摊销 财产保险费 -
工资 -
折旧费 -
பைடு நூலகம் 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90
会计报表模板-记账凭证汇总表
15 结转销售成本
16
支付运输费、装卸费 和包装费
16
支付运输费、装卸费 和包装费
17 宋宏伟报销医疗费
17 宋宏伟报销医疗费
1406 6601
100201
221102 1001
库存商品 销售费用
1406 6601
银行存款——建设银行 1002
应付职工薪酬——员工 福利费
2211
库存现金
1001
总账科 目 库存现金 银行存款 销售费用 库存现金 材料采购
43343
43343 43343 43343 43343 43343 43343 43343 43343 43343 43343 43343 43343 43343 43343 43343
35 支付银行手续费
36 计提坏账准备
36 计提坏账准备
37
支付瑞光苑电子公司 货款
37
支付瑞光苑电子公司 货款
记账凭证汇总表
科目代 码
账户名称
1001
库存现金
总账代 码 1001
100201 银行存款——建设银行 1002
6601
销售费用
6601
1001
库存现金
1001
1401
材料采购
1401
22210101
应交税费——应交增值 税（进项税额）
2221
100202 银行存款——工商银行 1002
1406
库存商品
42 交纳个人所得税
42 交纳个人所得税 43 计提固定资产折旧 43 计提固定资产折旧
44 结转利润
44 结转利润 45 结转利润
45 结转利润
45 结转利润 45 结转利润 45 结转利润 46 提取所得税
记账凭证电子版
款人
出纳编号
年月日
制单编号
总账科目
明细科目
借方
记
千百十万千百十元角分符
借方
记
千百十万千百十元角分符
合计 会计主管
记帐
稽核
出纳
制单
领 缴
款人
记帐凭证
出纳编号
年月日
制单编号
摘
要
总账科目
明细科目
借方
记
千百十万千百十元角分符
借方
记
千百十万千百十元角分符
合计 会计主管
摘要
记账
稽核
出纳
记帐凭证
制单
领 缴
款人
出纳编号
年月日
制单编号
总账科目
明细科目
借方
记
千百十万千百十元角分符
借方
记
千百十万千百十元角分符
合计 会计主管
摘要
记账
稽核
出纳
记帐凭证
制单
领 缴
款人
出纳编号
年月日
制单编号
总账科目
明细科目
借方
记
千百十万千百十元角分符
借方
记
千百十万千百十元角分符
合计 会计主管
记帐
稽核
出纳
制单领Leabharlann 缴款人记帐凭证出纳编号
年月日
制单编号
摘
要
总账科目
明细科目
借方
记
千百十万千百十元角分符
借方
记
千百十万千百十元角分符
合计 会计主管
摘要
记账
稽核
出纳
记帐凭证
制单
领 缴
款人
出纳编号
会计档案 记账相关凭证完整电子excel版
会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通 用 记 账 凭 证出纳编号 1/1 2015 年 7 月 2 日凭证编号 1会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通 用 记 账 凭 证出纳编号 1/2凭证编号 3会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通 用 记 账 凭 证出纳编号 1/1会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通 用 记 账 凭 证出纳编号 2/4会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通 用 记 账 凭 证出纳编号 4/4会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通 用 记 账 凭 证出纳编号 1/1会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人凭证编号 13会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通 用 记 账 凭 证出纳编号会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通 用 记 账 凭 证出纳编号会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通 用 记 账 凭 证出纳编号 1/3会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通 用 记 账 凭 证出纳编号会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通 用 记 账 凭 证出纳编号会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通 用 记 账 凭 证出纳编号会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通 用 记 账 凭 证出纳编号会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通 用 记 账 凭 证出纳编号会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通 用 记 账 凭 证出纳编号会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通 用 记 账 凭 证出纳编号会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通 用 记 账 凭 证出纳编号会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通 用 记 账 凭 证出纳编号会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通 用 记 账 凭 证出纳编号会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通 用 记 账 凭 证出纳编号会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人1212。
记账凭证汇总表
记账凭证汇总表
[汇总记账凭证适用单位]记账凭证汇总表
这一账务处理程序适用于规模较大、收付款业务发生较多的单位。
汇总记账凭证账务处理程序减低了备案总分类账的工作量，由于按照账户对应关系汇总基本建设记账凭证，易于介绍账户之间的对应关系。
其缺点是：按每一贷方科目编制汇总转账凭证，不利于会计核算的日常分工，并且当转账凭证较多时，编制汇总转账凭证的工作量较大。
先定期将全部记账凭证按收、退款凭证和充值凭证分别归类汇总编成各种汇总记账凭证，再根据汇总记账凭证备案总分类账。
具体来说有:
(1)将同类经济业务的原始凭证汇总编成汇总原始凭证;
(2)根据原始凭证或汇总原始凭证编制记账凭证;
(3)根据记账凭证中的收款凭证和退款凭证备案现金日记账和银行存款日记账;
(4)根据原始凭证、汇总原始凭证和记账凭证登记有关的明细分类账;
(5)根据各种记账凭证定期汇总基本建设汇总记账凭证;
(6)定期根据汇总记账凭证登记总分类账;
(7)定期将总分类账和明细表分类基本建设会计报表。
优点
在汇总记账凭证及总分类账中，可以准确地充分反映出来科目的对应关系，易于账目的收信和分析，并消除了记账凭证汇总表会计核算形式的缺点;可以精简总账的备案工作;在汇总汇账凭证和总账中可以充分反映科目之间的对应关系，易于对经济业务的分析和检查。
缺点
由于汇总充值凭证按每一贷方科目分别设置，与财务会计实务中按经济业务的内容展开分类处置的方式相同，因而有利于日常会计核算工作的合理分工;而且基本建设汇总充值凭证的工作量很大，他无法有效率的反应借贷方的关系。
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材料采购
原材料 材料成本差异
商品销售收入 销售折扣与折让
库存商品
商品销售成本
周转材料
长期股权投资
固定资产
累计折旧
固定资产清理
无形资产
待累 处计理摊财销 产损
益
-
销售费用
营业税金及附加 代购代销收入
其他业务收入
其他业务支出
管理费用 财务费用
-
汇兑损益
投资收益
短期借款
营业外收入
应付票据
营业外支出
应付账款
预收账款 其他应付款
生产成本 制造费用
应付职工薪酬 应付福利费
所得税费用
应交税费 其记账凭证汇总表
单位：
年月 日至月
科目 库存现金
本期发生额
余额
借方金额 贷方金额 借方金额 贷方金额
日 科目
实收资本
字号凭证编号 号至 号
本期发生额
余额
借方金额 贷方金额 借方金额 贷方金额
银行存款
资本公积
其交他 易货性币金资 融金 资 产
盈余公积 本年利润
应收票据
利润分配
应收账款
预付账款
其他应收款
坏账准备