55内部稽核制度

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学校内部稽核制度

学校内部稽核制度首先，学校内部稽核制度应设立一个独立的稽核部门或者委员会，负责学校内部的监督和审计工作。

该部门或委员会应由专业人员组成，具备相关的知识和技能，独立运作，不受其他部门和个人的控制和干涉。

稽核部门或委员会应有权对学校的各项事务进行检查和审计，包括财务、行政、教学、科研等方面。

其次，学校内部稽核制度应设立一套完善的稽核程序和标准，对各项工作进行规范和标准化。

稽核程序应包括事前稽核、事中稽核和事后稽核三个阶段，确保对学校的各项工作全面监督和审计。

稽核标准应明确规定稽核内容、稽核方法和稽核标准，确保稽核工作的公正、公平和客观。

再次，学校内部稽核制度应建立一套有效的内部控制机制，预防和纠正学校内部的违规行为和不当操作。

内部控制机制应包括风险评估、风险管理、内部审计和内部审查等措施。

风险评估和风险管理应对学校的风险进行评估和管理，减少风险对学校造成的损害；内部审计和内部审查应对学校的各项工作进行全面检查和审计，发现问题并及时纠正。

最后，学校内部稽核制度应建立一个完善的稽核报告和监督机制，确保稽核结果得到有效的反馈和处理。

稽核报告应客观、准确地反映稽核结果，并提出改进建议。

对于稽核发现的问题，学校应及时采取措施进行整改，并建立监督机制，确保问题得到解决和防止再次发生。

总之，学校内部稽核制度的建立和完善对于维护学校的正常秩序、保障师生的权益至关重要。

通过建立独立的稽核部门或委员会，设立有效的稽核程序和标准，建立完善的内部控制机制，确保稽核结果得到有效的反馈和处理，可以提高学校的管理水平和运作效率，维护学校的声誉和形象，促进学校的长期发展。

建筑工程内部稽核管理制度

建筑工程内部稽核管理制度一、总则为规范建筑工程内部稽核工作，提高工程质量和效益，特制定本制度。

二、内部稽核组织1.内部稽核小组建立内部稽核小组，由具有较高技术水平和管理经验的专业人员组成，组长由项目经理担任。

内部稽核小组每月定期开会，研究分析本月内部稽核工作情况，并制定下月工作计划。

2.内部稽核员内部稽核员要熟悉相关法律法规和建筑工程相关标准，能够独立进行稽核工作。

内部稽核员由项目负责人提名，经公司领导批准后方可任职。

三、内部稽核内容1.施工质量稽核（1）质量验收记录内部稽核员应定期检查工程现场的质量验收记录，确保验收记录中所有数据真实准确。

（2）工作效率内部稽核员应按照工程计划和进度表，检查施工现场的工作进度和效率，并及时上报工作异常情况。

2.安全生产稽核（1）安全标准内部稽核员应定期检查施工现场的安全标准和措施，确保所有安全措施得到合理落实。

（2）安全记录内部稽核员要认真查阅施工现场的安全记录，核实每起事故的处理程序和措施是否到位。

3.预算控制稽核（1）成本控制内部稽核员要定期检查施工进度和成本开支，确保建筑工程的资金使用在合理范围内。

（2）财务报表内部稽核员要仔细审查施工单位的财务报表，核实每笔资金的使用情况，及时发现和纠正财务问题。

四、内部稽核程序1.内部稽核计划内部稽核小组每月制定工作计划，明确每位内部稽核员的工作任务和时间安排。

2.内部稽核实施内部稽核员严格按照内部稽核计划和程序，到施工现场进行实地调查和检查。

3.内部稽核报告内部稽核员应在每次稽核后，及时向内部稽核小组汇报稽核情况和发现问题，并提出改进意见。

4.内部稽核监督公司领导应定期对内部稽核工作进行监督和评估，确保内部稽核工作的有效性和准确性。

五、内部稽核责任1.内部稽核员责任内部稽核员要遵守内部稽核制度和程序，认真履行工作职责，保障内部稽核工作的顺利进行。

2.项目负责人责任项目负责人要对施工现场的质量和安全生产负总责，确保内部稽核工作的协调和执行。

内部稽核制度

内部稽核制度第一条本公司各部门及各下属营业单位的稽核工作，由管理部随时指定适当人员执行稽核工作。

第二条本公司稽核业务范围，定为账务、业务、财务、总务、监验五项，除另有规定外，悉以本办法规定办理。

第三条稽核人员对于所审核的事项，应负责任，必要时，并应在有关账册簿据上签名。

第四条稽核人员，除依照规定审核各单位所送凭证账表外，并应分赴各单位实地稽察，每年稽察次数视事实需要而定。

第五条稽核人员前往稽核之前，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各单位已往审核及检查报告详尽研究以作参考。

第六条稽核人员于执行任务时，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各单位已往审核及检查报告详尽研究以作参考。

第七条稽核人员有保守职务上所稽得秘密的责任，除呈报外，不得泄漏或预先透露予检查单位。

第八条稽核事务如涉及其他部门时，应会知各该有关部门办理，且应做会同报告。

如遇有意见不一致时，须单独提出，与书面报告，一并呈核。

第九条稽核人员对本公司各单位执行稽核事务时，如有疑问，可随时向有关单位详尽查询，并调阅账册，表格及有关档案，必要时并得请其出具书面说明。

第十条稽核人员执行工作时，除将稽核凭证（或肥文）交由受稽核单位主管验明外,工作态度应力求亲切，切忌傲慢或偏私。

第十一条稽核人员于稽核事务完妥后，应据实缮写检查报告书呈核。

第十二条记账凭证的审核或检查时，应注意下列事项：（一）每一交易行为发生，是否按规定填制传票，如有积压或事后补制者，应查明其原因。

（二）会计科目、子目、细目有无误用，摘要是否适当，有无遗漏、错误以及各项数字的计算是否正确。

（三）转账是否合理，借贷方数字是否相符。

（四）庆加盖的戳记编号等手续是否完备，有关人员的签章是否齐全。

（五）传票所附原始凭证是否合乎规定、齐全、确实及手续是否完备。

（六）传票编号是否连贯，有无重编、缺号现象，装订是否完整。

（七）传票的保存方法及放置地点是否妥善，是否已登录日记簿或日计表。

内部稽核范围与实施方式

内部稽核范围与实施方式内部稽核是企业内部进行的一种独立、客观、综合的审查活动，旨在评估和改进企业的风险管理、内部控制和运营效率。

内部稽核的范围与实施方式是确保稽核工作能够有效开展的关键方面。

本文将详细介绍内部稽核的范围和实施方式，以帮助企业了解内部稽核的基本要点。

一、内部稽核范围内部稽核的范围指的是稽核所涵盖的业务领域和稽核的重点工作内容。

通常来说，内部稽核的范围应该覆盖以下几个方面：1.风险管理：评估企业内部各项风险管理政策、流程和实施情况，包括风险识别、风险评估和风险控制等方面。

2.内部控制：评估企业内部控制体系的设计和运行情况，包括财务内控、业务流程内控和风险管理内控等方面。

3.运营效率：评估企业各项运营活动的效率和有效性，包括成本管理、资源利用和业务流程等方面。

4.合规性：评估企业的各项合规性政策和流程，包括法律法规合规、内部规章合规和行业规范合规等方面。

5.信息系统：评估企业信息系统的建设和运行情况，包括信息安全、数据准确性和系统可靠性等方面。

二、内部稽核实施方式内部稽核的实施方式决定了稽核工作的具体方法和步骤。

常见的内部稽核实施方式包括以下几种：1.定期稽核：按照一定的时间间隔，对企业的各项业务进行稽核，例如每年进行一次全面稽核或每季度进行一次重点稽核。

定期稽核可以全面了解企业的运营情况，及时发现问题并改进。

2.特殊稽核：针对特定事件、特定部门或特定业务进行的稽核，例如对新业务的风险评估、对重要合同的履约稽核等。

特殊稽核可以帮助企业及时了解特定业务的风险和问题，采取相应的措施进行管理和改进。

3.问题导向稽核：根据特定问题或疑点进行的稽核，例如财务造假的稽核、盗窃行为的稽核等。

问题导向稽核可以深入挖掘问题的根源，帮助企业消除风险和隐患。

4.自评稽核：由企业自身进行的内部稽核，通过制定评估标准和流程，全面评估企业内部控制和运营风险。

自评稽核有助于企业全面了解自身的风险状况和控制水平，并及时调整和改进。

学校内部稽核制度

学校内部稽核制度引言概述：学校内部稽核制度是指学校为了保障教育质量和管理效率，建立的一套监督和评估机制。

通过内部稽核制度，学校能够及时发现问题，加强管理，提升教育质量。

本文将从制度的目的、内容、实施过程和效果四个方面进行详细阐述。

一、制度目的1.1 提高教育质量学校内部稽核制度的首要目的是提高教育质量。

通过对教学过程、教学资源和教师队伍等方面的检查和评估，学校能够及时发现问题，采取相应的措施加以解决，从而提高教育质量。

1.2 规范管理行为学校内部稽核制度还能够规范学校管理行为。

通过制定明确的管理规范和标准，学校能够对各个管理环节进行监督和评估，确保管理行为的合规性和规范性，提升学校的管理效率。

1.3 保障教育公平内部稽核制度能够保障教育的公平性。

通过对学校内部各个环节的审核和评估，学校能够发现和纠正可能存在的不公平现象，确保每个学生都能够享有公平的教育机会。

二、制度内容2.1 教学质量评估学校内部稽核制度的核心内容之一是教学质量评估。

通过对教师教学过程、学生学习成果和教学资源等方面的评估，学校能够了解教学质量的现状，发现问题并采取相应的改进措施。

2.2 资源管理审核学校内部稽核制度还包括对学校资源管理的审核。

包括对教学设施、教材教辅资料、实验室设备等方面的审核，以确保学校资源的充足和合理利用。

2.3 师资队伍评估内部稽核制度还涉及对学校师资队伍的评估。

通过对教师的教学能力、教学态度和教学效果等方面的评估，学校能够了解教师的教学水平，为进一步提升教学质量提供依据。

三、实施过程3.1 制定稽核计划学校内部稽核制度的实施过程首先需要制定稽核计划。

根据学校的实际情况和稽核的重点，制定稽核计划，明确稽核的对象、内容和时间安排。

3.2 进行稽核检查实施过程的第二步是进行稽核检查。

根据稽核计划，稽核人员对学校各个环节进行检查和评估，收集相关数据和信息，分析问题和存在的风险。

3.3 提出改进意见稽核检查完成后，稽核人员将根据检查结果提出相应的改进意见。

公司内部稽核审计管理制度

第一章总则第一条为规范本公司的内部稽核审计工作，加强内部控制，确保公司各项业务活动的合规性、真实性和有效性，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本公司所有内部机构、子公司以及与公司业务相关的其他单位。

第三条本制度旨在通过建立完善的内部稽核审计体系，提高公司风险管理能力，保障公司资产安全，促进公司持续健康发展。

第二章组织架构与职责第四条本公司设立稽核审计部，负责公司内部稽核审计工作的组织、实施和监督。

第五条稽核审计部的主要职责包括：（一）制定和实施公司内部稽核审计计划，确保审计工作的全面性和针对性；（二）对公司经营管理活动、内部控制制度、财务状况、风险管理等进行监督检查；（三）对审计中发现的问题提出整改建议，督促相关部门及时整改；（四）对公司内部控制制度的健全性和有效性进行评估；（五）对公司重大投资项目、并购重组、关联交易等事项进行审计；（六）对公司内部审计人员实施培训和考核。

第三章稽核审计内容与程序第六条稽核审计内容主要包括：（一）公司财务报表的真实性、完整性和合规性；（二）公司内部控制制度的健全性和有效性；（三）公司经营管理活动的合规性、效率和效益；（四）公司风险管理制度的完善性和执行情况；（五）公司重大投资、融资、采购、销售等业务活动的合规性；（六）公司员工廉洁自律情况。

第七条稽核审计程序如下：（一）制定审计计划：稽核审计部根据年度审计计划，结合公司实际情况，制定具体的审计计划；（二）成立审计小组：稽核审计部根据审计计划，成立相应的审计小组；（三）实施审计：审计小组按照审计计划，对被审计单位进行现场审计；（四）提出审计报告：审计小组完成审计后，向公司管理层提交审计报告；（五）督促整改：对审计中发现的问题，督促相关部门及时整改；（六）跟踪审计：稽核审计部对整改情况进行跟踪审计，确保问题得到有效解决。

第四章稽核审计人员与权限第八条稽核审计人员应具备以下条件：（一）具有相关专业知识和技能；（二）熟悉公司业务和内部控制制度；（三）具备良好的职业道德和职业操守。

会计稽核制度

会计稽核制度第一章总则第一条为了规范公司的会计稽核工作，按照中华人民共和国《会计法》的要求，结合公司会计核算管理规程，制定本制度。

第二条本制度适用于公司会计稽核工作。

第二章会计稽核责任权限第三条会计稽核工作的依据是：会计制度、财务制度及国家和公司的有关财务法规。

第四条会计稽核工作应遵循的原则是：合理性、合法性、准确性、真实性，一般会计失误及时向责任人反馈，重大的违反财经纪律的问题向主管领导和有关部门反馈。

第五条根据会计机构的设置和人员编制情况，设置专职或兼职稽核岗，开展稽核工作，要把稽核工作纳入单位会计工作和会计凭证传递的重要环节。

第六条稽核岗要配备业务水平高、原则性强，并有一定政治水平的同志担任。

第三章会计稽核内容第七条稽核工作要本着日常审核为主、月度审核为辅的原则。

第八条会计稽核的主要内容：（一）根据财务收支计划和财务会计制度要求，审核各项经费开支是否符合规定。

（二）复核记账凭证所附原始凭证内容是否齐全，报销手续是否完备，凭证取得是否合法，数据是否真实。

（三）审核记账凭证填制是否符合要求，填写摘要是否简明扼要，并与会计科目相对应。

会计科目或科目编导是否正确以及是否填写在指定的位置。

（四）复核记账凭证的内容、金额与所附原始凭证是否一致，所发生的经济业务是否按用途进行分类。

（五）复核记账凭证上各经办人签章是否盖齐，复核中发现问题和差错应通知有关人员查明原因及时更正和处理。

（六）审核会计报表的编制是否符合会计制度和上级主管部门的要求，内容是否全面，数字计算是否正确，字迹是否清楚，勾稽关系是否衔接平衡，签字是否完整。

第四章附则第九条本制度有财务部门负责解释。

第十条本制度自发布之日起实施。

车间稽核管理制度范本

车间稽核管理制度范本第一章总则第一条为了加强车间内部管理，规范生产操作，确保产品质量，提高生产效率，根据国家相关法律法规和公司管理制度，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所属车间的各项生产稽核管理工作，包括生产过程、质量控制、设备维护、安全环保等方面。

第三条车间稽核管理应遵循合法、合规、科学、公正的原则，确保生产过程的顺利进行，提高产品质量和企业效益。

第二章组织机构与职责第四条公司应设立专门的稽核管理部门，负责车间的稽核管理工作。

稽核管理部门应具备相应的专业知识和工作经验，确保稽核工作的有效开展。

第五条稽核管理部门的职责：（一）制定车间稽核管理制度和实施细则；（二）组织对公司车间进行定期和不定期的稽核检查；（三）对稽核发现的问题进行整改指导并进行跟踪验证；（四）对车间管理人员进行稽核培训，提高管理水平；（五）定期向公司领导报告稽核工作情况和车间管理状况。

第六条车间应设立生产调度室，负责车间的日常生产稽核工作。

生产调度室应配备专人负责，确保生产秩序的正常进行。

第七条生产调度室的职责：（一）执行公司的生产计划，确保生产任务的完成；（二）监督车间的生产过程，保证产品质量；（三）协调车间内各部门的工作，提高生产效率；（四）定期对车间设备进行维护保养，确保设备正常运行；（五）组织车间人员进行安全环保培训，提高安全意识。

第三章稽核内容与方法第八条稽核内容主要包括：（一）生产计划的执行情况；（二）生产操作的规范性；（三）产品质量的符合性；（四）设备运行状况及维护保养情况；（五）安全环保措施的落实情况。

第九条稽核方法主要包括：（一）现场检查：对车间生产现场进行实地查看，检查生产操作是否规范，设备运行是否正常，安全环保措施是否落实等；（二）文件审查：对车间的生产记录、质量报告、设备维护保养记录等进行查阅，核实生产过程是否合规；（三）人员访谈：与车间管理人员及操作人员进行交谈，了解车间管理状况和生产过程中存在的问题；（四）抽样检验：对生产过程中的产品进行抽样检验，确保产品质量符合要求。

稽核岗位职责和工作内容

稽核岗位职责和工作内容稽核岗位职责和工作内容：
1. 职责范围：稽核岗位职责是对公司内部业务和流程的
审查和评估，以确保公司的财务、经济、管理等方面的规范操作。

职责范围包括但不限于：
- 检查公司的财务记录，确保其准确性和真实性；- 检查
公司的现金管理过程，包括收支记录、预算控制、风险管理和内部审批等；- 检查公司的业务过程，确保其合法合规、公正
公平、切实可行等；- 审查公司的内部控制和风险管理体系，
以确保其有效性；- 提供意见和建议，帮助公司改进管理、提
高效率和减少风险。

2. 合法合规：稽核岗位职责和工作内容需要确保符合相
关法律法规和公司内部规章制度。

不仅需要遵守国家法律法规，还需要了解公司的规章制度和相关部门的政策要求。

稽核人员需要以客观公正的态度，审慎处理公司的业务过程和相关事务。

3. 公正公平：稽核岗位职责和工作内容需要保证公正、
公平和透明。

稽核人员需要实事求是地评估公司的业务过程和管理，确保公司内部的资源和权益尽可能公平地分配，避免权力和资源的滥用。

4. 切实可行：稽核岗位职责和工作内容需要确保切实可行，即稽核过程和结果需要与公司的实际情况相符合。

稽核人
员需要结合公司的实际情况和现实问题，制定稽核计划和方法，确保稽核过程和结果对公司的运营和发展有实际意义。

5. 持续改进：稽核岗位职责和工作内容需要持续改进。

稽核人员需要对公司的管理和业务过程提出意见和建议，以帮助公司优化管理和流程、提高效率和减少风险。

同时，稽核人员也需要不断学习和更新知识，以保证专业素质和稽核水平。

内部控制的历史演进及其脉络评述

内部控制的历史演进及其脉络评述内部控制的历史演进及其脉络评述内部控制在古代社会就已经存在，古代社会巴比伦的契约证书、古埃及的国库支付、中国周王朝的政府预算和官厅审计、古希腊的公共财产收支管理、古罗马的“双人记账制”，无不体现了内部控制的思想。

1936年，美国颁布了《独立公共会计师对财务报表的审查》，首次提出了内部控制：“内部稽核与控制制度是指为保证公司现金和其他资产的安全，检查账簿记录的准确性而采取的各种措施和方法”。

1949年，美国会计师协会的审计程序委员会在一份题为《内部控制，一种协调制度要素及其对管理当局和独立注册会计师的重要性》的报告，对内部控制首次作了权威性定义：“内部控制包括组织机构的设计和企业内部采取的所有相互协调的方法和措施。

这些方法和措施都用于保护企业的财产，检查会计信息的准确性，提高经营效率，推动企业坚持执行既定的管理政策。

”一、内部控制的历史演进（一）内部牵制阶段（20世纪40年代前）内部控制（Internal control）源于内部牵制（（Internal check））。

一般认为，上世纪40年代以前是内部牵制阶段。

内部牵制基于以下两个假设：（1）两个或两个以上的人或部门，无意识犯同样错误的可能性很小；（2）两个或两个以上的人或部门，有意识地合伙舞弊的可能性大大低于一个人或部门舞弊的可能性。

古代的内部牵制的实践，出现了简单的内部牵制实践，囿于当时生产条件和科技水平的限制，没有也不可能有现代意义上的内部控制思想。

15世纪末，随着资本主义经济的初步发展，复式记账法开始出现，内部牵制渐趋成熟。

18世纪工业革命以后美国的一些企业逐渐摸索出一些组织、调节、制约和检查企业生产经营活动的办法，逐步建立了内部牵制制度。

它的主要特点是以任何个人或部门不能单独控制任何一项或一部分业务权力的方式进行组织上的责任分工，每项业务通过正常发挥其他个人或部门的功能进行交叉检查控制。

在现代的内部控制理论中，内部牵制仍占有相当重要的地位，是有关组织规划、职务分离控制的基础。

2020年从资资格考试《基金法律法规》每日一练(第57套)

2020年从资资格考试《基金法律法规》每日一练考试须知：1、考试时间：180分钟。

2、请首先按要求在试卷的指定位置填写您的姓名、准考证号和所在单位的名称。

3、请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写您的答案。

4、不要在试卷上乱写乱画，不要在标封区填写无关的内容。

5、答案与解析在最后。

姓名:___________考号:___________一、单选题(共70题)1.证券投资基金属于金融服务行业，其市场营销不同于有形产品营销，在运用4Ps理论时有其特殊性，下列说法正确的是( )。

Ⅰ．基金必须在高质量的服务、品牌的形象宣传等方面下功夫，以增强可靠的信誉，扩大客户基础Ⅱ．基金销售对营销人员的专业水平有更高的要求Ⅲ．基金营销是一种理财服务．不是一锤子买卖，因而更强调销售服务的持续性Ⅳ．基金销售机构在销售基金和相关产品时．应根据投资者的风险承受能力销售不同风险等级的产品，注重销售的适用性A.ⅠB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ2.另类投资包括( )等品种。

Ⅰ．私募股权Ⅱ．私募基金Ⅲ．风险投资Ⅳ．基金的基金A.ⅠB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ3.私募股权基金通过( )等方式，出售持股获利。

Ⅰ．上市Ⅱ．并购Ⅲ．管理层回购Ⅳ．合并A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ4.从广义上泛指美国的证券投资基金的是( )。

A.共同基金B.封闭式基金C.开放式基金D.对冲基金5.基金信息披露的原则主要体现在以下方面( )。

Ⅰ．披露内容Ⅱ．披露形式Ⅲ．披露主体Ⅳ．披露媒体A.ⅠB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ6.关于基金信息披露的表述，错误的是( )。

A.加强基金信息披露可以改变投资者的信息弱势地位B.基金信息披露有利于投资者的价值判断C.加强基金信息披露可以防止信息的滥用D.基金信息披露是一种自愿性信息披露7.一般而言，风险从小到大的顺序是( )。

Ⅰ．货币基金Ⅱ．收入型基金Ⅲ．平衡型基金Ⅳ．增长型基金A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅳ、Ⅲ、Ⅱ、IC.Ⅱ、Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ8.下列关于基金销售的直销和代销两种方式的描述，正确的是( )。

内稽制度薪工循环

内部稽核制度-薪工循环章节内容1.任用作业稽核2.教育训练作业稽核3.服勤作业稽核4.请假作业稽核5.考核绩效作业稽核6.奖惩作业稽核7.晋升作业稽核8.调迁作业稽核9.福利作业稽核10.薪资作业稽核11.代扣款之解决作业程序稽核12.设立薪工记录作业稽核13.离职作业稽核1.任用作业稽核目的: 检核人员任用之方式及叙薪之权责。

1.作业程序与稽核重点:(1) 招募、试用正式任用稽核:A.是否按规定手续申请核准后办理。

B.是否采用公开方式进行招募。

C.是否通过面试、试用程序, 俟合格后正式任用。

D.任用资格之审查是否切实。

E.是否按规定办妥一切手续并建立基本数据。

(2) 叙薪之稽核:A.试用期间是否与公司规定相符、是否由人事部门签报核准。

B.正式任用时, 叙薪标准是否依照规定办理。

2.教育训练作业稽核目的: 了解其适切性1.作业程序与稽核重点:专业训练之稽核:A.检视年度计划, 了解实行方针。

B.各单位对新进人员于其任职前施行的职前训练是否的确有效。

C.检视职前、在职训练进行状况。

D.计算机操作训练, 是否依需要随时连续进行。

E.各单位是否认期拟定训练计划, 对其员工施以在职训练, 以增进员工智能及工作效率。

F.选送进修或考察之人员, 其考核执行是否的确依公司规定办理。

G.主管人员是否参与进修训练。

H.教育训练经费预算编列及使用情况。

3.服勤作业稽核目的: 稽核确守时间之限度1.作业程序与稽核重点:(1) 上班时间之稽核:A.是否准时上班, 有否迟到、旷职之情形。

B.迟到与旷职是否依照规定考核扣薪。

(2) 下班时间之稽核:A.是否准时下班, 有否早退情形。

B.早退, 是否依照规定考核扣薪。

(3) 三班制人员交班之稽核:A.采三班制轮值作业者, 其工作时间之更换是否切实执行。

B.是否在接班人员未到达工作前先行离开。

(4) 加班作业之稽核:A.若有不寻常的加班时数, 应查明：a.单位主管对其工作时间的审核是否的确。

内部稽核管理规范

内部稽核管理规范1．0目的为明确内部稽核作业的职能、职责权限，特制定本规范。

2．0适用范围防损部稽核组。

3．0作业程序：3. 1 稽核职能稽核属于店内执法监督部门（防损部）中的检查监督机构，在内部独立行使评定其他控制工作的效率，发挥监督、评价、服务的职能。

3. 2 宗旨稽核组的宗旨是在公司内部为管理部门提供客观的稽核监督和检查服务。

目的是要帮助各级管理部门有效履行其职责。

3. 3 稽核机构和稽核人员3.3.1店内设立独立的稽核组，行政隶属防损部，业务归属店长管辖，具体业不受其他机构和个人的干涉。

3.3.2 稽核组人员设置：稽核经理（公司防损部）、稽核主管（店内防损部）、稽核员。

3.3.3 建立严格的专业培训和继续教育制度，不断提高稽核人员的政治、业务素质和职业道德，保证稽核人员都能胜任工作。

3.3.4 稽核人员应具有国家承认的专业技术任职资格，掌握运用与稽核业务相关的专业知识与技能。

3.3.5 稽核人员应当依法稽核，忠于职守，坚持原则，客观公正，廉洁奉公，不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。

3.3.6 稽核人员应当具备执行内部稽核的基本知识、技能和专业技术，懂得人际关系和沟通技术，在执业期间接受后续教育，在执行职责时保持应有的职业谨慎态度，对被稽核单位存在的问题和情况负有保密的责任。

3. 4 稽核职责范围3.4.1 对公司各职能部门以及各店贯彻执行国家法律、法规和有关财经政策的情况进行稽核监督；3.4.2 对公司各职能部门以及各店已建立的政策、程序、内部控制系统和制度的健全性、可行性进行稽核监督，以确保这些政策、程序和内部控制系统和制度被有效地执行。

3.4.3 对各职能部门以及各店是否彻底了解各自的任务、是否配置了适当的下属、各部门之间是否和谐工作等情况进行稽核监督，以保证有效地执行全面计划和企业组织内部所指定的任务；3.4.4 对各店的经营情况、财务收支合规情况、费用支出情况、以及资产的使用情况等进行稽核监督，评价各项记录的完整性、真实性、安全性和可靠性，以防止现金、存货和其他资产受损；3.4.5 对各部门及各店执行公司决议、业务流程、工作程序、管理规定等情况进行稽核监督；3.4.6 采购条件达成、采购成本控制、采购程序的执行控管等情况进行稽核监督；3.4.3 对采购合同中签订的收费项目的收取情况进行稽核监督；3.4.8 对采购总监、经理任期内各项经营业务指标的完成情况及程序执行合规情况进行稽核监督，为公司考核提供参考；3.4.9 对营运总监、店长任期内各项经营指标的完成情况以及财务收支合规情况(包括盘点)进行稽核监督，为公司考核提供参考；3.4.10 对采购员、门店部门经理的经营业绩进行稽核监督；3.4.11 对公司及店内各运营环节进行稽核监督；3.4.11 对公司基本建设项目的预算和决算的执行情况进行稽核监督；3.4.12 对违反财经纪律和重大损失浪费事项进行稽核监督。

医院工会财务内部牵制稽核制度

医院工会财务内部牵制稽核制度为了充分发挥会计反映和控制的职能，保证会计资料的
合理性、合法性和准确性，特制定本制度。

1.稽查内容
1.1审查各项财务收支
1.2复核会计凭证及报表
2.稽核要求
2.1对各项财务收支，应根据财务制度规定，逐笔审核，
对不合规定的收支，应提出意见，并向领导汇报，采取措施
进行处理。

2.2对于原始凭证，应审核其合法性和真实性，对审查
手续是否完备，数字是否准确，分录是否符合会计制度规定，
对于会计报表，应复核是否符合制度规定的编报要求，对帐
簿要定期进行抽查，检查是否符合记帐要求，是否按会计工
作规定办事。

3.稽核时间
3.1各项计划，会计凭证，会计报表的稽核，在编制完
毕时进行稽核。

各项财务收支，在发生时稽核。

3.2定时抽查会计帐簿，抽查面不低于各明细帐的20％。

4.内部牵制制度
4.1会计出纳分设出纳只能登记现金、银行存款日记帐。

4.2购物必须有经手人、验收人及领导签字后方能报销。

内部稽核制度对企业管理的促进作用

内部稽核制度对企业管理的促进作用随着经济的快速发展和企业竞争的加剧，企业管理面临着越来越多的挑战和风险。

为了保障企业的稳定运营和可持续发展，内部稽核制度在企业管理中起着重要的促进作用。

本文将从内部稽核的概念、内部稽核制度的构建、内部稽核在企业管理中的重要作用等方面进行探讨，旨在为企业管理者提供参考和借鉴。

一、内部稽核的概念内部稽核是指企业内部专业化机构或部门通过对企业内部各业务流程、管理制度、资产管理等方面进行独立的、客观的评估和检查，以为企业高层管理人员提供独立的审计意见和建议，帮助企业管理者全面地了解企业运营状况，提升企业经营效益和风险管理能力的过程。

其目标是通过监督和评估企业内部控制措施的有效性，提高企业运营的透明度和规范性，以保障投资者和利益相关者的利益，进而推动企业可持续发展。

二、内部稽核制度的构建内部稽核制度是指企业为了保障内部控制有效性以及反腐倡廉的目的而建立的一套健全的内部管理制度体系，包括内部稽核部门的设立、职责分工、稽核计划、稽核程序、稽核报告、稽核结果跟踪等内容。

内部稽核制度的构建基于对企业内部控制风险的评估和分析，根据特定的稽核目标、稽核标准和稽核程序进行实施，以达到最终的稽核结果，为企业决策者提供权威的稽核意见和建议。

内部稽核制度是实现美好企业治理的必要条件，也是解决企业日常运营中遇到的管理问题的关键措施。

三、内部稽核在企业管理中的重要作用1、提升企业内部控制效能和风险管理能力内部稽核是企业内部控制和风险管理的关键环节。

通过对企业各个业务流程、管理制度、内部控制措施等方面进行全面的稽核，发现和评估内部控制风险，识别潜在的风险因素，预防和减少风险的发生，提升企业内部控制效能和风险管理能力。

2、提高企业的运营效率和经济效益内部稽核是对企业运营各个方面进行监督和评估的过程。

通过对企业经营流程和管理制度的全面检查，识别存在的问题和不足之处，及时提出改进建议，完善制度和流程，提高效率和经济效益。

ktv稽查管理制度

ktv稽查管理制度第一章总则第一条为了规范KTV营业场所的稽查管理工作，维护经营秩序，保障公共安全，制定本管理制度。

第二条 KTV营业场所应遵守国家相关法律法规，秉承经营诚信原则，保障员工和顾客的合法权益。

第三条稽查管理制度的执行范围包括KTV营业场所内的人员管理、安全防范、消防管理、突发事件应急处理等方面。

第二章人员管理第四条 KTV营业场所在招聘员工时，应按照国家相关法律法规规定办理招聘手续，并对员工进行相应的培训和考核。

第五条人员管理方面必须制定健全的考勤制度，保证员工按时上岗，不迟到早退。

第六条 KTV营业场所应设立专门的稽查管理岗位，负责对员工的工作及服务态度进行监督和检查。

第七条严格执行员工着装规范，营造良好的形象，提升服务品质。

第三章安全防范第八条 KTV营业场所应定期对场所内的设施、设备进行检查和维护，消除安全隐患。

第九条每天开业前，应对场所进行全面的安全排查，确保场所内外的安全环境。

第十条加强对顾客的安全管理，设立专门的安全岗位，确保顾客在KTV的安全。

第四章消防管理第十一条 KTV营业场所应严格遵守国家消防法规，加强对消防设备的维护和保养。

第十二条每日开业前，应对消防设备进行检查，确保设备的正常使用。

第十三条定期开展消防演练，提高员工对消防应急处理的能力。

第五章突发事件应急处理第十四条 KTV营业场所应建立健全的突发事件应急处理预案，确保在发生突发事件时能够迅速、有效地应对。

第十五条对于常见的突发事件，如火灾、人员伤害等，KTV营业场所应定期开展应急演练，提高员工对突发事件的处理能力。

第十六条当发生突发事件时，应立即报警并进行相应的应急处置，保障员工和顾客的安全。

第六章处罚制度第十七条对于违反KTV稽查管理制度的员工，按照公司规定进行相应的处罚，严重者可进行辞退处理。

第十八条对于违反KTV稽查管理制度的顾客，应根据情节严重程度进行相应的处理，如勒令离场、保安控制等。

第七章监督检查第十九条 KTV营业场所应建立健全的监督检查制度，对稽查管理工作进行定期检查和评估。

稽查部管理制度

稽查部管理制度第一章总则第一条为了规范稽查部工作，提高稽查工作效率，制定本制度。

第二条稽查部管理制度适用于稽查部全体工作人员，并为全体员工遵守。

第三条稽查部管理制度是稽查部的基本管理规定，是全体员工必须遵守的规范。

第四条稽查部管理制度的解释权归稽查部负责人，如有任何事宜需要变更或补充，由稽查部负责人负责审批。

第二章组织与职责第五条稽查部是公司的内部监督部门，负责对公司经营管理活动进行监督、检查和稽查。

第六条稽查部下设办公室和各专业稽查小组，分别具体负责公司日常经营管理活动的稽查工作。

第七条稽查部负责收集、整理、分析相关信息，并及时向公司领导层报告工作进展情况。

第三章工作程序第八条稽查部应当根据公司的经营管理活动，制定稽查计划，并报公司领导层审批。

第九条稽查部应当加强对公司各项经营管理活动的检查力度，定期或不定期进行稽查。

第十条稽查部应当全面、客观地对经营管理活动进行稽查，不得有失实、偏颇或不公正的情况。

第四章工作纪律第十一条稽查部全体员工应当严格遵守公司的各项工作纪律和规定，不得有违纪行为。

第十二条稽查部负责人应当对下属员工进行管理和督促，确保工作纪律的执行。

第十三条稽查部员工应当勤勉工作，不得有拖拉、懒惰、怠工、失职等现象。

第五章工作责任第十四条稽查部负责人应当认真履行工作职责，确保稽查工作的有效开展。

第十五条各专业稽查小组负责人应当认真履行工作职责，确保稽查工作的有效开展。

第十六条稽查部员工应当认真履行工作职责，确保稽查工作的有效开展。

第六章工作奖惩第十七条稽查部根据员工的工作表现和绩效，制定相应的奖励办法，并奖励表现突出的员工。

第十八条对于违纪、失职、玩忽职守的员工，稽查部应当根据公司各项规定进行相应的处罚。

第七章附则第十九条稽查部管理制度的解释权归稽查部负责人。

第二十条稽查部管理制度自XXX年XX月XX日起开始实施。

以上就是稽查部管理制度，全体员工必须严格遵守，如果有任何违反制度的行为，将依据公司规定进行处理。

现场稽核制度

现场稽核表年月周NO.区域现场稽核项目评分标准比重责任部门责任人问题点数扣分得分数问题点1二楼A线人员是否统一着装总3分，发现一处扣1分3生产2拉线传送带是否干净，无灰尘、无残胶总3分，发现一处扣1分3生产3地面是否清洁干净、无积水、油渍总2分，发现一处扣1分2生产4不良品与良品是否清晰标识总3分，发现一处扣1分3生产5是否悬挂对应SOP、SIP总3分，发现一处扣1分3生产6线检是否清楚产品标准总2分，发现一处扣1分2生产7消防器栓、灭火器是否定期点检总1分，发现一处扣1分1生产8二楼B线人员是否统一着装总3分，发现一处扣1分3生产9拉线传送带是否干净，无灰尘、无残胶总3分，发现一处扣1分3生产10地面是否清洁干净、无积水、油渍总2分，发现一处扣1分2生产11不良品与良品是否清晰标识总3分，发现一处扣1分3生产12是否悬挂对应SOP、SIP总3分，发现一处扣1分3生产13线检是否清楚产品标准总2分，发现一处扣1分2生产14消防器栓、灭火器是否定期点检总1分，发现一处扣1分1生产15二楼C线人员是否统一着装总3分，发现一处扣1分3生产16拉线传送带是否干净，无灰尘、无残胶总3分，发现一处扣1分3生产17地面是否清洁干净、无积水、油渍总2分，发现一处扣1分2生产18不良品与良品是否清晰标识总3分，发现一处扣1分3生产19是否悬挂对应SOP、SIP总3分，发现一处扣1分3生产20线检是否清楚产品标准总2分，发现一处扣1分2生产21消防器栓、灭火器是否定期点检总1分，发现一处扣1分1生产22二楼C线上料区人员是否统一着装总2分，发现一处扣1分2生产23拉线传送带是否干净，无灰尘、无残胶总1分，发现一处扣1分1生产24地面是否清洁干净、无积水、油渍总1分，发现一处扣1分1生产25空箱是否整齐无杂乱总2分，发现一处扣1分2生产26二楼印刷线人员是否统一着装总3分，发现一处扣1分3生产27拉线传送带是否干净，无灰尘、无残胶总2分，发现一处扣1分2生产28地面是否清洁干净、无积水、油渍总1分，发现一处扣1分1生产29不良品与良品是否清晰标识总2分，发现一处扣1分2生产30是否悬挂对应SOP、SIP总3分，发现一处扣1分3生产31线检是否清楚产品标准总2分，发现一处扣1分2生产32丝印机、移印机是否有点检总2分，发现一处扣1分2生产33UV炉、IR炉是否有日常点检总2分，发现一处扣1分2生产34工作台是否干净整洁，物品、工具是否摆放整齐总3分，发现一处扣1分3生产35UV炉、IR炉是否有产品或杂物总3分，发现一处扣1分3生产36开桶油墨是否有开桶标识总2分，发现一处扣1分2生产37危化品是否有名称标识总2分，发现一处扣1分2生产现场稽核表年月周NO.区域现场稽核项目评分标准比重责任部门责任人问题点数扣分得分数问题点现场稽核表年月周NO.区域现场稽核项目评分标准比重责任部门责任人问题点数扣分得分数问题点。

内部控制的发展阶段

内部控制的发展阶段内部控制的定义所谓内部控制，是指一个单位为了实现其经营目标，保护资产的安全完整，保证会计信息资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手续与措施的总称。

内部控制理论的发展阶段内部控制是社会经济发展的必然产物，它是随着外部竞争的加剧和内部强化管理的需要而不断丰富和发展的。

纵观内部控制理论的发展历程，大致上经历了以下六个阶段:1.内部牵制阶段内部牵制(internal check)，是以账目间的相互核对为主要内容并实施岗位分离，以确保所有账目正确无误的一种控制机制。

内部牵制制度的内容内部牵制制度的核心内容是不相容职务的分离与牵制。

不相容职务指的是不能同时由一个人兼任的职务。

我们知道，每项业务的处理都必须经过授权、批准、执行、记录和检查等五个步骤。

在不相容职务分离控制下，为达到有效控制的目的，任何部门或个人不能独揽业务处理的全过程，不同步骤应交由不同的部门或人员去完成。

换言之，有五项要求。

第一，授权进行某项经济业务的职务与执行该项业务的职务要分离;第二，执行某项经济业务的职务与批准该项业务的职务要分离;第三，执行某项经济业务的职务与记录该项业务的职务要分离;第四，保管某项财产的职务与记录该项财产的职务要分离;第五，保管与记录某项资产的职务与账实核对的职务要分离等。

由此可见，不相容职务的分离与牵制，即要求记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应当明确，并相互分离、相互制约。

具体实行时，包括四个要点(即:不相容职务分离的四个要点)。

第一，识别不相容职务，即对通常不能由一个人兼任的职务必须有全面的了解，这些职务包括出纳与记账、业务经办与记账、业务经办与业务审批、业务审批与记账、财物保管与记账、业务经办与财物保管、业务操作与业务复核;第二，合理界定不同职务的职责与权限，只有这样，才能在有关各司其职的前提下，去合理地分离不相容职务，也只有这样，一旦出现问题，才能准确地分清责任;第三，分离不相容职务，在进行定岗和分工时，注意将不相容职务分离开来，使其相互牵制、相互制约;第四，必要的保障措施，如物理措施(保险柜、专用钥匙等)或技术措施(网络口令等)，定期的岗位轮换等。