财务、税务和法律尽职调查清单
财务企业尽职调查清单
财务企业尽职调查清单
尽职调查是指在进行商业交易或合作前，对参与方进行全面、客观、准确地调查和评估，以评估其可靠性、可持续性和合规性。对于财务企业而言，尽职调查尤为重要，因为财务风险直接影响企业的经营和发展。下面是一份财务企业尽职调查清单，供参考使用。
一、企业基本情况
1. 公司注册信息：包括公司名称、法定代表人、注册资本、注册地址等。
2. 公司背景：包括公司成立时间、发展历程、经营范围等。
3. 组织结构：包括公司的股权结构、股东背景、管理层组成等。
二、财务状况
1. 财务报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表等。分析其财务稳定性、盈利能力和现金流状况。
2. 财务指标：包括偿债能力、运营能力、盈利能力等指标的分析，如流动比率、速动比率、资产负债率、净资产收益率等。
3. 财务风险：评估公司的财务风险，包括债务风险、经营风险、市场风险等。
三、合规性调查
1. 法律合规性：核查公司是否符合相关法律法规，包括工商注册、税务合规、环保要求等。
2. 行业准入条件：核查公司是否符合所在行业的准入条件和要求。
3. 合同与协议：评估公司与供应商、客户、员工等之间的合同和协议是否合规、有效。
四、风险控制
1. 信用风险：评估公司的信用状况，包括与银行、供应商、客户之间的信用关系。
2. 市场风险：分析公司所处市场的竞争情况、市场前景等。
3. 经营风险：评估公司的经营模式、产品竞争力、供应链可靠性等。
4. 法律风险：评估公司是否存在违法行为、侵权纠纷等法律风险。
五、管理和运营
1. 管理团队：评估公司的管理层和核心团队的背景、能力和经验。
公司尽职调查清单(财务+法律)(可编辑修改word版)
公司收购尽职调查基本清单
第一部分会计师事务所提出的财务资料清单
一、基本资料
1、截止目前公司及其子公司设立、变更等历史沿革文件、证照、公司章程；
2、公司近3年来会议记录（董事会、股东会、监事会会议纪要、决议等）：
3、公司及其子公司最近的组织机构图：
4、公司主要管理人员统单及其职务：
5、财务信息
<1）公司最近3年经审计的合并财务报表及北附注；
（2）公司最近内部财务报表；
（3）公司的中期、年度报告；
（4）最近3年与公司合并或被公司收购的所有经济实体的经审计的财务报表：
<5）公司目前内部预算、财务计划与预测及所有长期预算、资本扩张、重组程序或战略性计划有关的书而报告或文件；
<6）纳税申报表和纳税年度申报表：
（7）税务处罚资料；
6、公司历来股东变动情况及股权转让协议：
7、公司资本金变动及验资报告：
8、公司各项基本制度；
9、公司所有银行账户；
10、公司享受的政策和税收优惠政策文件：二、经营信息
-1 -
1、公司的经营计划；
2、公司产品的市场研究/报告；
3、公司主要客户淸单；
4、公司主要原材料供应商；
5、买卖合同；
6、租赁合同；
7、代理合同;
8、技术转让合同等
9、运输合同；
三、重要的协议
1、重大供应和销售合同：
2、资金贷款合同：
3、资产抵押合同：
4、对外担保合同：
5、资产租赁合同：
6、工程建设合同：
7、经销协议、分销协议、许可协议、特许经营协议等；
8、委托管理层协议；
9、管理层年崭支付协议：
10、其他合同：
四、资产涓单
1、固定资产淸单;
2、无形资产淸单，包括：专利、许可和批准，特许经营等;
第二部分法律资料
公司尽职调查清单(财务+法律)(可编辑修改word版)
公司收购尽职调查基本清单
第一部分会计师事务所提出的财务资料清单
一、基本资料
1、截止目前公司及其子公司设立、变更等历史沿革文件、证照、公司章程；
2、公司近 3 年来会议记录（董事会、股东会、监事会会议纪要、决议等）；
3、公司及其子公司最近的组织机构图；
4、公司主要管理人员名单及其职务；
5、财务信息
（1）公司最近 3 年经审计的合并财务报表及其附注；
（2）公司最近内部财务报表；
（3）公司的中期、年度报告；
（4）最近 3 年与公司合并或被公司收购的所有经济实体的经审计的财务报表；
（5）公司目前内部预算、财务计划与预测及所有长期预算、资本扩张、重组程序或战略性计划有关的书面报告或文件；
（6）纳税申报表和纳税年度申报表；
（7）税务处罚资料；
6、公司历来股东变动情况及股权转让协议；
7、公司资本金变动及验资报告；
8、公司各项基本制度；
9、公司所有银行账户；
10、公司享受的政策和税收优惠政策文件；
二、经营信息
1、公司的经营计划；
2、公司产品的市场研究/报告；
3、公司主要客户清单；
4、公司主要原材料供应商；
5、买卖合同；
6、租赁合同；
7、代理合同；
8、技术转让合同等
9、运输合同；
三、重要的协议
1、重大供应和销售合同；
2、资金贷款合同；
3、资产抵押合同；
4、对外担保合同；
5、资产租赁合同；
6、工程建设合同；
7、经销协议、分销协议、许可协议、特许经营协议等；
8、委托管理层协议；
9、管理层年薪支付协议；
10、其他合同；
四、资产清单
1、固定资产清单；
2、无形资产清单，包括：专利、许可和批准，特许经营等；
第二部分法律资料
财务尽职调查所需资料清单_20220709
财务尽职调查所需资料清单_20220709财务尽职调查所需资料清单
尽职调查是在进行商业交易或投资决策时必不可少的一项工作。财务尽职调查
是其中的重要环节，它通过对目标公司的财务状况、经营情况和风险评估等方面的调查，帮助投资者或买方更好地了解目标公司，并做出明智的决策。为了顺利进行财务尽职调查，以下是所需的资料清单：
1. 公司概况资料：
- 公司注册文件：包括公司章程、营业执照、法人代表身份证明等。
- 公司组织结构：公司的组织结构图、人员架构和职责分工等信息。
- 公司背景资料：公司的发展历史、目标市场、竞争对手等信息。
2. 财务报表和财务数据：
- 财务报表：包括利润表、资产负债表、现金流量表等最近三年的财务报表。
- 财务指标：计算公司的财务指标，如毛利率、净利润率、资产周转率等。
- 财务预测：公司未来一段时间内的财务预测报告。
3. 税务和法律文件：
- 税务文件：最近三年的纳税申报表、税务审计报告等税务相关文件。
- 合同和协议：与公司业务相关的合同和协议，如供应商合同、客户合同、
租赁合同等。
- 诉讼和仲裁：公司涉及的诉讼、仲裁案件的相关文件和进展情况。
4. 市场和竞争情况：
- 市场调研报告：对目标市场的调研报告，包括市场规模、增长趋势、市场
份额等。
- 竞争对手分析：对竞争对手的分析报告，包括竞争对手的市场地位、产品
特点、市场份额等。
5. 运营和风险管理：
- 运营报告：公司的运营报告，包括销售情况、生产情况、供应链管理等。
- 风险管理报告：公司的风险管理报告，包括风险识别、风险评估和风险控
制措施等。
财务及税务尽职调查所需资料清单
财务及税务尽职调查所需资料清单
财务及税务尽职调查所需资料清单：
1. 公司注册及营业执照相关文件：包括公司的注册信息、工商营业执照、税务登记证等。
2. 财务报表：需要收集公司近几年的财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。
3. 税务报表：包括企业所得税年度纳税申报表、增值税纳税申报表、城市维护建设税、教育费附加等税务报表。
4. 银行账户相关资料：需要了解公司所有银行账户和信用卡账户及其用途，以及账户余额、流水记录等。
5. 公司股权结构：需要收集公司股权结构的详细信息，包括股东、股份、股权比例等信息。
6. 公司合同相关信息：需要收集公司与客户、供应商、员工、合作者签订的合同及其执行情况等。
7. 知识产权相关信息：需要了解公司相关的专利、商标、版权等知识产权的注册、保护及其价值等。
8. 公司员工人力资源档案：需要查看公司的员工档案，包括员工姓名、入职日期、合同期限、工作经历、离职原因等。
9. 公司管理制度和内部控制文件：需要了解公司的管理制度和内部控制文件，并了解其执行情况。
10. 其他相关资料：需要收集和了解公司的业务情况、市场环境、竞争对手、重
要客户等信息。
以上是财务及税务尽职调查所需资料清单，其中的资料逐一分析可以帮助调查人员全面了解公司的财务和税务状况，以及公司的运作模式和内部管理制度。
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财务尽职调查资料清单
财务尽职调查资料清单
3、公司近三年的财务报表（包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等）及审计报告；
4、公司近三年的纳税情况及相关凭证；
5、公司近三年的资金状况及资金运用情况；
6、公司近三年的应收账款、存货、长期股权投资、固定资产、无形资产等方面的情况及相关凭证；
7、公司近三年的债务情况及相关凭证；
8、公司近三年的经营情况及盈利能力分析。四、公司风险管理
1、公司风险管理机制的设立及运行情况文件；
2、公司近三年的重大诉讼及仲裁案件、行政处罚情况及相关凭证；
3、公司近三年的环保、安全生产等方面的情况及相关凭证；
4、公司近三年的知识产权、商标、专利等方面的情况及相关凭证；
5、公司近三年的供应商、客户、合同履行等方面的情况及相关凭证。五、其他
1、公司近三年的股票交易情况及相关凭证；
2、公司近三年的员工情况及相关凭证；
3、公司近三年的社保、公积金缴纳情况及相关凭证；
4、公司近三年的慈善捐赠情况及相关凭证；
5、公司近三年的相关政策法规变化及对公司的影响。
1.公司的审计报告、会计报表、税务代理报告和其他咨询
报告（如有）应提供最近三年的资料。同时，需要提供调查期内的财务会计资料，包括会计账薄和凭证等。
2.最近三年的财务指标也需要提供，其中包括资产负债率、流动比率、净资产收益率、综合毛利率、主要产品销售毛利率、应收账款周转率和存货周转率等比较。如有超过30%的异动，请说明原因。
3.主要流动资产项目明细科目账面余额和主要债权清单，
以及近期的对账记录也需要提供。同时，主要资产项目的清单也需要提供，包括购建日期、原值、折旧方法、已提取折旧、净值、技术先进程度、是否存在报废或更新的可能。最近的盘点记录和相关权证也需要一并提供。
尽职调查清单(完整版)
尽职调查清单(完整版)
项目尽职调查清单
一、企业基本情况
1.详细说明公司的股权结构，并附图示，溯至终极股东。
2.提供企业工商登记信息单的复印件。
3.提供企业法人营业执照、组织机构代码证、税务登记证（国、地税）的复印件。
4.提供公司章程的复印件。
5.提供贷款证的复印件。
6.提供房产证、土地证的复印件。
7.提供公司成立、改制批文及所发展项目的政府有关部门的批文、合同等的复印件。
8.提供公司法定代表人身份证的复印件。
9.提供股东背景、法人代表及详细介绍、总经理及详细介绍，包括姓名、性别、年龄、民族、籍贯、常住地区、学历/学位、毕业院校、政治面貌、行业从业年限、主要经历（工作/研究单位、任职、起止年月）和经营业绩、联系电话。
10.提供公司自成立以来主营业务、股权结构、注册资本等公司基本情况的变动情况及这些变动的原因；历次变动的股东会/董事会决议、增资/股权转让协议、验资报告、工商变更登记通知单。
11.提供公司现有规模和职工人数、劳动合同签约率、社保参保率。
12.提供关联企业的名称、注册资本、成立时间、股权结构、主营业务及主要产品与服务。同时，说明该等关联企业与
公司是否存在关联交易（有关供、产、销、服务、管理、资金融通等）、同业竞争等情况。
13.提供公司目前享受的优惠政策（资金、税收、进出口、土地使用权等）。
二、产品与服务
1.提供公司产品/服务的简介，包括功能、应用对象。
2.提供公司产品/服务目录及不同产品目前所处的阶段
（基础研究及试验/中试/批量生产）。
3.提供产品/服务的性能水平、新颖性、先进性和独特性，例如拥有的专门技术、版权、配方、品牌、销售网络、许可证、专营权、特许权经营等。
项目投资尽职调查清单(财务 法律)
项目投资尽职调查清单（财务法律）
项目投资尽职调查清单（财务和法律）
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背景
在进行项目投资之前，进行全面的尽职调查是至关重要的。该清单旨在帮助投资者和财务专业人员在进行项目投资尽职调查时考虑财务和法律方面的要点。以下是项目投资尽职调查的清单。
财务尽职调查要点
1. 了解公司财务状况，包括资产、负债、所有者权益等方面的情况。
2. 检查公司的财务报表，包括利润表、资产负债表和现金流量表。
3. 确保公司的财务报表是准确、完整和可靠的，可以委托专业审计师进行审计。
4. 调查公司的盈利能力和经营状况，评估公司的盈利水平和未来发展潜力。
5. 研究公司的市场地位和竞争优势，了解公司在行业中的地位
和竞争对手的情况。
6. 评估公司的风险管理措施，包括对经营风险、市场风险和法
律风险的防范措施。
7. 分析公司的财务指标，如财务比率和财务健康状况，评估公
司的财务稳定性和偿债能力。
法律尽职调查要点
1. 检查公司的法律文件和合同，包括营业执照、公司章程、股
东协议等。
2. 确认公司是否存在法律诉讼或争议，并评估其对公司的影响。
3. 调查公司的知识产权状况，包括专利、商标、版权等。
4. 确保公司遵守相关法律法规，包括劳动法、环境法等。
5. 评估公司的合规情况，包括公司治理结构和内部控制制度。
6. 研究公司的合同和业务关系，评估其合法性和稳定性。
7. 考虑公司的风险管理措施，包括法律风险和合同风险的防范
措施。
结论
项目投资尽职调查是确保投资决策的重要步骤。通过仔细考虑财务和法律方面的要点，投资者和财务专业人员可以更好地评估项目的可行性和风险。这份清单提供了一个起点，但在实际进行尽职调查时应根据具体情况进行适当调整和补充。
财务尽职调查文件清单
财务尽职调查文件清单
财务尽职调查是在进行商业交易或投资决策之前进行的一项重要程序。通过对目标公司的财务状况和经营情况进行全面评估，投资者或买方可以更好地了解潜在风险和机会。为了进行财务尽职调查，需要收集一系列文件和信息。以下是一份财务尽职调查文件清单，以帮助您系统地整理和收集所需的文件。
1. 公司概况
- 公司章程、注册文件和营业执照
- 公司组织结构和股权结构
- 公司历史和发展概况
2. 财务报表
- 最近三年的资产负债表、利润表和现金流量表
- 财务报表附注和审计报告
- 最近的财务预测和预算
3. 财务指标和比率分析
- 资本结构和债务水平分析
- 盈利能力和盈利质量分析
- 偿债能力和流动性分析
- 营运效率和资产利用率分析
4. 税务事项
- 税务登记和纳税证明
- 最近三年的纳税申报表和缴税凭证
- 税务审计报告和争议处理情况
5. 合同和法律事务
- 重要合同和协议，如供应合同、客户合同和租赁合同 - 诉讼和仲裁案件的相关文件
- 知识产权的注册证书和许可协议
6. 人力资源
- 员工名册和组织架构
- 员工合同和劳动关系文件
- 员工福利计划和退休金计划
7. 风险管理
- 保险政策和索赔记录
- 安全和环境合规性文件
- 重要供应商和客户的信用评估报告
8. 资产和设备
- 固定资产清单和折旧计算
- 设备维护记录和保修文件
- 租赁设备的合同和付款凭证
9. 市场和竞争情况
- 市场调研报告和竞争分析
- 销售数据和客户反馈
- 品牌价值和市场份额的评估
10. 其他重要文件
- 银行对账单和贷款协议
- 股东会议纪要和重要决议
- 监管机构的许可证和合规报告
财务尽职调查资料清单
财务尽职调查资料清单
1. 公司财务报表
财务报表是财务尽职调查中最重要的一部分，需要收集的财务报表包括：
•资产负债表：反映企业在特定日期的资产、负债和股东权益状况。
•损益表：反映企业在特定期间的收入、支出和利润状况。
•现金流量表：反映企业在特定期间的现金流入、现金流出和净现金流量状况。
•股东权益变动表：反映企业在特定期间内，股东权益的变动情况。
2. 税务方面的文件
税务方面的文件包括以下内容：
•税务登记证明：包含纳税人识别号码、税务登记证号码等基本信息。
•税务机关开具的涉税清单：包括土地增值税清单、印花税清单、企业所得税清单等。
•税务机关出具的纳税记录证明：证实公司在税务方面的记录完整性。
3. 资产相关文件
资产相关文件包括以下内容：
•不动产权属证明：如果企业拥有房地产等不动产，需要提供相关证明文件。
•资产评估报告：如果企业拥有重要的固定资产或财产，需要提供资产评估报告，以评估其准确的市场价值。
•知识产权相关文件：包括专利、商标、版权等知识产权的证书或登记证明。
4. 合同方面的文件
合同方面的文件包括以下内容：
•合同备忘录：记录公司与重要客户或供应商之间的合作协议。
•雇佣合同：记录公司与员工之间的劳动关系协议。
•合资合同：如果企业是合资企业，需要提供相应的合资合同文件。
5. 公司治理文件
公司治理文件包括以下内容：
•公司章程：记录公司的组织结构、决策程序等基础信息。
•股东决议：记录重要的股东决议，如资本重组、董事会改选等。
•董事会会议纪要：记录董事会会议的决策事项、过程和讨论。
6. 其他资料
超详细法律尽职调查清单
项目的尽职调查清单首次
一、公司的设立及存续情况
1.公司基本情况简述包括但不限于：英文名称及缩写；法定代表人；工商注册日期；住所及其邮政编码；电话；传真号码；互联网网址；电子邮箱等
2.公司设立申请文件、营业执照最新、组织机构代码证及所有登记证照文件包括税务登记证国税、地税；
3.公司工商登记事项,包括历次变更、变动情况包括但不限于股权、法定代表人、高管、业务范围、主营业务等变动；
4.公司年审情况是否存在影响公司合法存续的重大法律障碍,如吊销、注销等；
5.公司出资情况、验资报告及股东出资证书；
6.公司章程,及所有补充、修改文件；
7.现有全体董事、监事、法定代表人、高级管理人员名册以及以及前述人员的委任书；
8.公司成立以来所有的股东会、董事会决议及会议记录；
9.房地产开发企业资质证书“”,公司经营范围内所有依法应取得的资质、许可、政府批复等；
10.公司成立以来的合并、分立、变更、重大改组、重大投资,参股其他企业等其他对外投资情况包括公司决议、所履行的法定程序文件,以及这些行为对公司业务、控制权、管理层、经营业绩的影响；
11.公司的组织结构图,其设立的子公司、分公司、营业部、办事处或经营其他业务的详细情况,以及相关的设立批准文件、登记证、营业执照等.
二、公司的股权结构及股东
1.公司当前的股权结构、股东名单及历次股权变更情况；
2.公司各股东、实际控制人的营业执照及公司章程若为自然人的,提交身份证复印件、简历及在相关公司任职情况；
3.公司股东发起人协议、附件及所有补充、修改文件；
4.公司股权结构历次变更情况的文件,公司股权转让情况的文件包括不限于：股权转让协议、股东会决议等；
财务尽职调查清单
财务尽职调查清单
财务尽职调查是在进行商业交易、投资或合作时的一项重要程序。它的目的是通过对目标公司的财务状况进行全面评估，以便更好地了解其风险和潜力。为了帮助您进行财务尽职调查，我们准备了以下清单，详细列出了需要考虑的各个方面。
1. 公司背景信息
- 公司名称、注册地点和注册号码
- 公司成立日期和历史沿革
- 公司所有权结构和股东信息
- 公司经营范围和主要业务领域
2. 财务报表
- 最近三年的财务报表（包括资产负债表、利润表和现金流量表）
- 各项财务指标的趋势分析，如销售收入、净利润和现金流量
- 重要财务指标的比较分析，如毛利率、净利润率和资产回报率
- 资产负债表中的重要项目，如应收账款、存货和长期资产
- 利润表中的重要项目，如销售收入、成本和税前利润
3. 财务风险评估
- 债务状况评估，包括债务比率和偿债能力
- 流动性评估，包括流动比率和速动比率
- 盈利能力评估，包括净利润率和毛利率
- 资本结构评估，包括资本回报率和权益比率
- 现金流量评估，包括经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量4. 重要合同和法律事务
- 重要合同的审阅，如供应商合同、客户合同和租赁合同
- 法律事务的审查，如诉讼、仲裁和知识产权问题
- 知识产权的评估，包括专利、商标和版权的注册情况
5. 税务事项
- 税务合规性的评估，包括税务登记和报税情况
- 税务风险的评估，包括税务争议和未来潜在税务风险
- 关键税务筹划的审查，如跨境交易和税务优惠政策的利用
6. 内部控制和审计
- 内部控制制度的评估，包括财务报告流程和风险管理
- 外部审计的审阅，包括审计报告和审计意见
法律财税尽职调查文件清单
法律财税尽职调查文件清单
1. 公司基本信息
•公司注册证和营业执照
•公司章程
•公司股权结构
•公司组织架构
•公司历史经营情况
2. 法务尽职调查
2.1 公司合规性
•公司所在行业相关的法规法律文件
•公司与政府部门签署的合同
•公司所申请的专利或者商标的注册证明
•公司是否被制裁或者受到过处罚的记录
•公司的信誉度和声誉情况
2.2 公司对外提供服务的合规性
•公司对外提供的服务类型及相关的法规法律文件
•公司的服务质量相关报告以及证书
•公司提供的服务是否存在潜在的法律纠纷或者退款等问题2.3 劳动合同法律尽职调查
•公司职工劳动合同
•公司职工工资、保险和福利等情况
•公司是否存在工资拖欠、人员违规解雇和辞职等风险
2.4 合同法务尽职调查
•公司合同签订、变更和终止管理情况
•公司与主要合作伙伴签署的合同范本
•公司合同的有效性和真实性
2.5知识产权法务尽职调查
•公司拥有的知识产权情况（专利、商标、著作权等）•公司的知识产权保护政策
•公司是否存在侵犯他人知识产权的风险
3. 财税尽职调查
3.1 财务尽职调查
•公司财务报表
•税务审核和纳税记录
•公司贷款记录和债券
3.2 重要税收和贡献
•公司是否遵守当地财务法务规定
•公司是否遵守当地税收制度
•公司是否符合税后净额和这些款项是否正确付款
3.3 资产和财产尽职调查
•公司固定资产以及操作指导手册
•公司现金和银行存款记录
•公司股东是否存在对公司资产的挪用或者私人借款4. 其他尽职调查
4.1 竞争情况尽职调查
•公司所在行业竞争情况
•相关公司财务情况
•公司周围交通和房地产市场
4.2 公司实施复牌和进一步收购计划的尽职调查
财务的及税务尽职调研所需资料应用清单-全
项目尽职调查所需资料清单说明:
1) “12-14年〞或“最近三年〞：是指2012至2014年截至12月31日的财政年度资料
2〕“YTD15〞或“2015年最近期〞：是指2015年截至6月30日的资料
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尽职调查文件清单
（“收购方”)就其与或其关联人（以下简称“买方”）收购公司（以下称“公司”）的资产及业务和
先生（下称“股东”）在公司中的股权（下称“本交易”），要求公司和股东提供下列文件与资料。
以下所列是关于公司及其资产和业务各方面的问题和文件。请书面回答这些问题，并提供所要求的文件及其任何修订的复印件。如果某一问题或文件不适用于公司的情况，或某一文件公司没有，请在书面答复中说明。