月底结转科目表

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月底结转科目表

一、月末一般要结转的科目1、收入的结转借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入贷：本年利润2、期间费用的结转借：本年利润贷：管理费用、营业费用、财务费用3、成本支出的结转借：本年利润贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出4、税金的结转借：本年利润贷：主营业务税金及附加、所得税二、年末结转分录1、利润亏损结转借：利润分配——未分配利润贷：本年利润2、利润盈利的结转借：本年利润贷：利润分配——未分配利润月末会计的结转分录计提职工福利费、职工教育费、工会经费一、计提职工福利费、职工教育费、工会经费1、按工资总额 14%提取职工福利费借：管理费用——职工福利费贷：应付福利费2、按工资总额 1.5%提取职工教育费借：管理费用——职工教育费贷：其他应付款——职工教育费3、按工资总额 2%提取工会经费借：管理费用——工会经费贷：其他应付款——工会经费二、提固定资产折旧借：管理费用——折旧费贷：累计折旧三、摊销费用摊销费用借：管理费用（或营业费用等）贷：待摊费用（或长期待摊费用）四、计提税金借：主营业务税金及附加贷：应交税金——营业税——城建税其他应交款——教育费附加五、结转各种收入1、结转主营业务收入借：主营业务收入贷：本年利润2、结转其他业务收入借：其他业务收入贷：本年利润3、结转营业外收入借：营业外收入贷：本年利润结转成本、支出、六、结转成本、支出、税金1、结转成本借：本年利润贷：主营业务成本2、结转其他业务支出借：本年利润贷：其他业务支出3、结转营业外支出借：本年利润贷：营业外支出4、结转税金借：本年利润贷：主营业务税金及附加七、结转各项费用1、结转管理费用借：本年利润贷：管理费用2、结转财务费用借：本年利润贷：财务费用3、结转营业费用借：本年利润贷：营业费用八、季度计提所得税1、提取时借：所得税贷：应交税金——所得税2、结转所得税借：本年利润贷：所得税3、上缴所得税借：应交税金——所得税贷：银行存款或现金1:企业购进原材料的时候,借:原材料贷:现金(银行存款)2:生产车间领用的时候借:生产成本贷:原材料3:产品生产完工的时候借:库存商品贷:生产成本4:产品销售出去的时候借:主营业务成本贷:库存商品。

科目表、财务报表、会计常用表

累计折旧”“固定资产减值准目发生（增加）时计入贷
部的变动，因此，此处的资本权益类在贷方，成本类如有）一般无余额。
3 、关于账户余额：资产类在借方，负债类和所有者权益类在贷方，成（即：存在月末在产品）在借方，损益类（月末结转）一般无余额。
会计科目名称
损益类
主营业务收入其他业务收入公允价值变动损益投资收益营业外收入（收入类借↓贷↑）主营业务成本其他业务成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失营业外支出所得税费用以前年度损益调整（费用类借↑贷↓）
编号
六 6001 6051 6101 6111 6301
6401 6402 6403 6601 6602 6603 6701 6711 6801 6901
共同类
长期股权投资减值准备长期应收款三 3101 衍生工具
1601 1602 1603 1604 1605 1606 1701 1702 1703 1711 1801 1811 1901
固定资产累计折旧固定资产减值准备在建工程工程物资固定资产清理无形资产累计摊销无形资产减值准备商誉长期待摊费用递延所得税资产待处理财产损溢
3201
套期工具
四所有者权益类（借↓贷↑）
4001 4002 4101 4103 4104 实收资本资本公积盈余公积本年利润利润分配
企业常用会计科目表
编号
一 1001 1002 1012 1101 1121 1122 1123 1131 1132 1221 1231 1402 1403 1404 1405 1511 1512 1531
会计科目名称
资产类（借↑贷↓）
库存现金银行存款其他货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付账款应收股利应收利息其他应收款坏账准备在途物资原材料材料成本差异库存商品长期股权投资

SAP系统中月底结转损益类科目操作手册模板

SAP系统中⽉底结转损益类科⽬操作⼿册模板⽬录
1. 概述 (2)
1.1作业说明: (2)
1.2作业⼈员: (2)
1.3作业范围: (2)
1.4作业流程图： (2)
2．结转损益类科⽬ (2)
2.1 作业⽅式： (2)
2.2 作业⼈员： (2)
2.3 参考作业流程： (3)
2.4 ⽤途： (3)
2.5 路径： (3)
2.6结转损益类科⽬的操作步骤： (4)
2.6.1结转损益类科⽬余额： (4)
1. 概述
1.1作业说明:
⽤于结转本⽉损益
1.2作业⼈员:
会计部相应财务⼈员
1.3作业范围:
⽉底结账
1.4作业流程图：
2．结转损益
2.1 作业⽅式：
⼿⼯结转
2.2 作业⼈员：
财务相关⼈员
2.3 参考作业流程：
2.4 ⽤途：
⽉底结账
2.5
路径：
2.6结转损益的操作步骤：
2.6.1结转损益类科⽬余额：
系统内打开管理模块下的实⽤程序，再打开实⽤程序下的期末结账。

1、选择结账⽇期
3、点击“执⾏”。

期末结转科目表

一、自动制证
财政补助收入（基本支出）
期末结转科目表
财政补助结转（基本支出结转支出）
财政补助结转（项目支出结转）
事业支出（财政补助支出 ——项目支出）
事业收入（专项资金收入）
上级补助收入（专项资金收入）
附属单位上缴收入（专项资金收入）
其他收入（专项资金收入）
非财政补助结转
事业支出（非财政专项资金支
出）
其他支出（专项资金支出）
经营收入
经营结余
经营支出
事业收入（非专项资金收入）
上级补助收入（非专项资金收入）
附属单位上缴收入（非专项资金收入）
其他收入（非专项资金收入）
事业结余
事业支出（其他资金支出）
上缴上级支出
对附属单位补助支出
其他支出（非专项资金支出）
二、手工制证
财政补助结转（项目支出结转）
年末结转科目表
财政补助结余
说明：必须项目已完工
事业结余经营结余
非财政补助结余分配
说明：经营结余只能是贷方余额转分配
非财政补助结余分配
非财政补助结转
事业基金
说明：缴纳税费和提取基金后
说明：完工项目剩余资金归单位使用

关于成本核算及结转

关于成本核算及结转一、适用范围适用财务人员较少的中小企业，适用一般制造业。

不适用于特殊制造业(如造船等)。

不适用于已实施ERP的企业。

特别适用于刚学或刚做会计又要做主管会计的朋友。

二、相关科目设置及核算思路1.生产成本科目，不按产品设明细账，直接设原材料、工资及福利费、电力、制造费用四个明细科目对大项费用进行归集。

2.制造费用科目。

不按车间设明细账，直接设机物料、修理费、折旧三个明细科目对车间费用进行归集。

车间人员的差旅费、办公费记入管理费用。

3.原材料范围。

在满足需要的前提下，只把在产品构成比例较大的几种作为原材料，这样即能减少工作量，又可起到一点避税作用(非主要原材料提前进入了成本)。

4.车间月末已领未用的原材料，酌情处理：若价值较低，归入当月即可；若价值较高，算入下月。

5.废品损失只在管理上做处理，不单独做成本核算。

6.若管理上或生产工艺上非常有必要，设自制半成品科目。

7.不设在产品科目。

生产成本科目月末余额即为其成本(分配方法见下)。

1.日常发生的与生产有关的费用归入生产成本或制造费用科目。

2.月底计提折旧，结转制造费用科目到生产成本科目。

3.取得原材料库月报表，先比对已帐原材料与其所报购入数量是否有出入，若有应属发票未到者，要估价入账。

原材料发出采用加权平均法。

4.取得产成品库月报表，计算工资(这块可能各企业不一，有的由财务计算，有的由车间计算)，计提工资及福利费5.由生产车间提供各工序在产品数量及完工程度。

四、成本计算分配方法除能直接归属到某产品的原材料外，其它成本费用一律采用产值比例法分配，即按各产品的产值占总产值的比例进行分配，在产品按约当产量计算产值(这块不知怎么估计才科学，我心里没底，不过每次结果也没离过谱，很接近实际)。

五、个人对此法的评价1.在产品约当产量估计不够准确，这也是成本核算中的通病，没法。

2.产值比例法未见哪本会计著作上有记载，心中一直不踏实，感觉没有理论依据，不过我认为其有一定的科学性，适用范围很广。

会计实务：月末一般做的结转会计分录

月末一般做的结转会计分录
月末一般做的结转会计分录如下所示：
1,结转本月领用的原辅材料,
借:生产成本(主要材料)
借:制造费用(辅助材料)
贷:原材料
2,结转本月制造费用,
借:生产成本
贷:制造费用
3,结转本月完工产品成本
借:库存商品
贷:生产成本
4,结转本月销售产品成本
借:主营业务成本
贷:库存商品
5,结转损益(收入)
借:主营业务收入
借:其他业务收入
贷:本年利润
6,结转损益(费用)
借:本年利润
贷:主营业务成本
贷:其他业务支出
贷:管理费用
贷:营业费用
贷:财务费用等等
对初学的人来说的基本原理并不深澳，但熟练掌握处理的，却需要一个过程。

在编制时，初学者对之间的结转往往难以把握。

所谓的结转，指的是期末结账的时候将某一账户的余额或者差额转入另一账户。

这里涉及到两个账户，前者是转出账户，后者则是转入账户，一般来说，结转完之后，转出账户将是没有余额的。

年末结转会计分录

年末结转会计分录（一）月底的时候，利润表上所有收入类和成本费用类科目全部转到“本年利润”科目，结转后，各收入、成本、费用类科目无余额。

（二）年底的时候1.首先将“本年利润”科目的余额（即本年实现的利润或亏损）结转到“利润分配——未分配利润”科目，结转后，“本年利润”科目无额：借：本年利润贷：利润分配——未分配利润如果为净亏损则做相反分录。

2.在“利润分配——未分配利润”科目中进行利润分配（上年结转+本年形成的），包括提取盈余公积、股东利润分配等，余额即为“未分配利润”。

按会计制度的要求，企业年末如果盈利，必须提取盈余公积（达到注册资本的50%时，可以不提）。

用盈余公积弥补亏损借：盈余公积贷：利润分配——其他转入提取盈余公积和法定公益金借：利润分配——提取法定盈余公积——提取法定公益金——提取任意盈余公积贷：盈余公积——法定盈余公积——法定公益金——任意盈余公积应当分配给投资者的利润借：利润分配——应付利润贷：应付利润按董事会或类似机构批准的应转增资本的金额，在办理增资手续后借：利润分配——转作资本的利润贷：实收资本调整增加的以前年度利润或调整减少的以前年度亏损和相应增加的所得税借：有关科目贷：以前年度损益调整应交税费——应交所得税调整减少的以前年度利润或调整增加的以前年度亏损和相应减少的所得税借：以前年度损益调整应交税费——应交所得税贷：有关科目经调整后，将“以前年度损益调整”科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。

同时，将“利润分配”科目下的其他明细科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。

借：利润分配——未分配利润贷：利润分配——提取法定盈余公积——提取法定公益金——提取任意盈余公积——应付利润——转作资本的利润借：利润分配——其他转入贷：利润分配——未分配利润总结来说，年终利润分配的基本核算流程是：1、先将利润表上所有收入类和成本费用类科目全部转到“本年利润”科目，结转后，各收入、成本、费用类科目无余额。

单位财务结转及科目结转表

商会的一组财务数据,请高手给我示范一下做账程序（科目和分录）和年度结转,谢谢!1、07年度收到会员单位交来会员费30万元；2、银行利息收入500元3、财政拨入3万元；4、上级商会拨入2万元。

5、年度发生工资费用8万元；6、购置办公用品、电子设备2万元；7、商会成立登广告1。

5万元8、会员大会会务费、招待费5万元9、各类邮寄费、电话费1万元10、汽车各项费用2万元等一、分录：1、借：银行存款300,000.00贷：事业收入--会员费300,000.002、借：银行存款500.00贷:其他收入--利息500.003、借：银行存款30,000.00贷：拨入专款30,000.004、借：银行存款20000.00贷：上级补助收入20000.005、借：事业支出—工资80,000.00贷：银行存款80,000.006、借：事业支出—办公费20,000.00贷：银行存款20,000.007、借：事业支出—广告费15,000.00贷：银行存款15,000.008、借：事业支出—会务、招待费50,000.00贷：银行存款50,000.009、借：事业支出—办公费10,000.00贷：银行存款10,000.0010、借：事业支出—汽车费20,000.00贷：银行存款20,000.00二、结转：借：事业收入300,000.00其他收入500.00拨入专款30,000.00上级补助收入20,000.00贷：事业支出195,000.00事业结余155,500.00业单位会计——结转结余和结余分配的核算作者：汪开桃会计园地来源：佐坝财政所点击数：14019 更新时间：2013/9/24事业单位会计核算中，应严格区分财政补助结转结余和非财政补助结转结余。

财政拨款结转结余不参与事业单位的结余分配、不转入事业基金。

单独设置“财政补助结转”和“财政补助结余”科目核算。

非财政补助结转结余通过设置“非财政补助结转”“事业结余”“经营结余”、“非财政补助结余分配”等科目核算。

会计结账工作月度检查表

对月末产生借方余额的项目，查找原因，检查是否正常
需结平的科目是否结平
检查结果
检查人
财务负责人：
审核人：
费用、成本类是否都记入借方，收入类是否都记入贷方
逐个明细科目、分部门、分往来单位等查看是否存在错用科目、串用部门、往来单位是否重复编号使用等异常现象
账务总体科目之间的勾稽关系是否正确检查现金流量辅助核算项目是否正确
各科室凭证编号是否连续
所有会计凭证是否已审核、记账
复合业态门店百货与超市是否对账一致
检查长期待摊费用是否按期摊销，有无多摊或少摊
各项税金是否足额计提入账
按季、半年、年度支付的贷款利息是否按照权责发生制原则进行预提 (包括12月份最后十天利息的预提)
是否按规定计提各项减值准备源自库存现金是否超出限额对期初、期末余额变化异常的科目查看原因，检查是否正常
富基与GS引入的收入、成本、库存、账扣费用金额是否一致，是否编制核对表留存
会计结账工作月度检查表
单位：
年月
类别
检查内容
主营业务收入及成本是否已按照配比原则确认入账
租金、厂商收费等其他业务收入是否已按照权责发生制原则确认入账
固定资产折旧是否已计提入账，是否存在多提或少提现象；资产卡片，本月折旧额及累计折旧金额与总账模块是否一致
无形资产是否按期摊销，有无多摊或少摊收入、费用完整性水电、租金等物业费用是否已足额入账（含预提）

月底进项销项结转分录

月底进项销项结转分录
进项销项结转是指企业对增值税进项及销项发生的税款进行结转的过程，以实现增值税的抵扣和缴纳。

月底进项销项结转的分录如下：
借：应交税费（销项税额）。

贷：进项税额。

进项税额是企业上个月购进货物、接受服务所支付的增值税，一般在
当月的增值税申报表中填报。

销项税额是企业上个月销售货物、提供服务
所应缴纳的增值税，一般也在当月的增值税申报表中填报。

应交税费是企业计提待缴增值税的科目，当企业的销项税额超过进项
税额时就需要缴纳增值税，此时应交税费这个科目就会有相应的借方发生。

进项销项结转可实现对增值税的合理抵扣和缴纳，是企业财务管理中
的重要流程之一。

新旧会计科目对照表行政事业单位

事业（行政）单位新旧会计制度转账、登记新账科目对照
科目代码
原科目表
科目名称
1001 库存现金
1002 银行存款
1011 零余额账户用款额度 1201 财政应返还额度 1101 短期投资 1211 应收票据 1212 应收账款 121201 往来1 121202 往来2 1213 预付账款 1511 在建工程
1215 其他应收款
1301 存货
1401 长期投资
2018年12 月期末余
额
科目代码
新科目表
科目名称
1001 库存现金 1002 银行存款 1021 其他货币资金 1011 零余额账户用款额度 1201 财政应返还额度 1101 短期投资 1211 应收票据 1212 应收账款 121201 往来1 121202 往来2
行政单位应付账款拆分：将原“应付账款”中的应付质量保证金转入新账“ 其他应付款”
2303 预收账款
2305 其他应付款
2401 2402
长期借款长期应付款受托代理负债应付政府补贴款
3001 3101 3301 3302 3401 3403
3201
事业基金非流动资产基金财政补助结转财政补助结余非财政补助结转经营结余其他资金结转结余资金基金待偿债净资产专用基金
1214 预付账款
1218 1301 130201
其他应收款在途物品库存物品加工物品工程物资政府储备物资受托代理资产长期股权投资
备注
2019年1月期初余额
一、资产类
直转，如有受托代理资产，转入“库存现金—— 受托代理资产”明细科目拆分，如有受托代理资产，转入“银行存款—— 受托代理资产”明细科目

第4讲总账(月末损益结转、凭证折算)

总账功能介绍（3）目录1. 自定义转帐 21.1自定义转账定义 31.2自定义转账执行 41.3查看生成的凭证 5练习 52.凭证折算 5功能概述 5业务流程 7基础档案设置 71、财务核算账簿 72、新增核算账簿 83、录入人民币对美元的汇率 9操作实现流程 9演示数据说明 102.1折算规则设置 102.1.1设置来源账簿和目的账簿的对应关系 112.1.2设置折算规则 112.1.3设置凭证折算的条件 112.1.4凭证类别导入，匹配 122.1.5会计科目导入、匹配 12练习 132.2凭证折算 132.2.1在世纪纸业主账簿制单 132.2.2即时折算 14练习 152.2.3批量折算 15练习 172.2.4 反折算 17练习 191. 自定义转帐功能概述在一个会计期间终了需将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏情况。

通过设置可以对主营业务收支、其他业务收支、管理费用、销售费用、财务费用、营业外收支等科目进行自动结转业务流程基础档案设置无业务实现流程编号场景说明演示过程组织模块节点操作说明1 自定义转帐定义公司财务管理总账—自定义转账—自定义转账定义新增2 自定义转账执行公司财务管理总账—自定义转账—自定义转账执行生成凭证、保存3 查看生成的凭证公司财务管理总账-凭证管-制单查看生成的凭证演示数据说明案例测试目的：掌握月末自定义损益结转的定义和执行。

业务场景：世纪纸业有限公司月末结账前，将损益类科目进行结转，希望系统每月月末能通过设定好的损益结转公式，自动生成如下的会计分录：借：主营业务收入其他业务收入投资收益营业外收入贷：本年利润借：本年利润贷：主营业务成本营业税金及附加其他业务成本销售费用管理费用财务费用营业外支出所得税费用操作流程：1.1自定义转账定义进入“财务会计—总账—自定义转账-自定义转账定义”菜单进入该节点，首先选择默认分类，新增，表头定义定义结转后的凭证类别，转账属性等，下方增加结转的分录。

开发间接费用月末要结转么？结转怎么做。不要结转资负债表计入哪个科目

开发间接费用月末要结转么？结转怎么做。

不要结转资负债表计入哪个科目开发间接费用月末要结转借：开发成本贷：开发间接费在资产负债表里，并入存货核算。

开发间接费用是指房地产开发企业内部独立核算单位在开发现场组织管理开发产品而发生的各项费用。

这些费用虽也属于直接为房地产开发而发生的费用，但它不能确定其为某项开发产品所应负担，因而无法将它直接记入各项开发产品成本。

为了简化核算手续，将它先记入“开发间接费用”科目，然后按照适当分配标准，将它分配记入各项开发产品成本。

开发间接费用应分设如下明细项目进行核算：1、工资指开发企业内部独立核算单位现场管理机构行政、技术、经济、服务等人员的工资、奖金和津贴。

2、福利费指按上项人员工资总额的一定比例（目前为14%）提取的职工福利费。

3、折旧费指开发企业内部独立核算单位使用属于固定资产的房屋、设备、仪器等提取的折旧费。

4、修理费指开发企业内部独立核算单位使用属于固定资产的房屋、设备、仪器等发生的修理费。

5、办公费指开发企业内部独立核算单位各管理部门办公用的文具、纸张、印刷、邮电、书报、会议、差旅交通、烧水和集体取暖用煤等费用。

6、水电费指开发企业内部独立核算单位各管理部门耗用的水电费。

7、劳动保护费指用于开发企业内部独立核算单位职工的劳动保护用品的购置、摊销和修理费，供职工保健用营养品、防暑饮料、洗涤肥皂等物品的购置费或补助费，以及工地上职工洗澡、饮水的燃料等。

8、周转房摊销指不能确定为某项开发项目安置拆迁居民周转使用的房屋计提的摊销费。

9、利息支出指开发企业为开发房地产借入资金所发生而不能直接计入某项开发成本的利息支出及相关的手续费，但应冲减使用前暂存银行而发生的利息收入。

开发产品完工以后的借款利息，应作为财务费用，计入当期损益。

10、其他费用指上列各项费用以外的其他开发间接费用支出。

月末一般要结转的科目

月终普遍要结转哪些科目之阳早格格创做一、月终结转分录：1、支进的结转借：主营接易支进、其余接易支进、交易中支进贷：今年成本2、功夫费用的结转借：今年成本贷：管制费用、交易费用、财务费用3、成原、开销的结转借：今年成本贷：主营接易成原、其余接易开销、交易中开销4、税金的结转借：今年成本贷：主营接易税金及附加所得税两、年终结转分录1、成本盈益结转借：成本调配--已调配成本贷：今年成本2、成本盈利的结转借：今年成本贷：成本调配--已调配成本两、月终会计的结转分录1、按人为总数14%提与员工祸利费;借：管制费用--祸利费贷：草率祸利费2、按人为总数1.5%提与员工培养费借：管制费用--员工培养费贷：草率员工薪酬3、按人为总数2%提与工会经费借：管制费用--工会经费贷：草率员工薪酬两、提牢固财产合旧借：管制费用--合旧费贷：乏计合旧三、摊销费用借：管制费用（或者交易费用等）贷：待摊费用（或者少久待摊费用）四、计提税金借：交易税金及附加贷：应接税金--交易税--乡修税--培养费附加五、结转百般支进1、结转主营接易支进借：主营接易支进贷：今年成本2、结转其余接易支进借：其余接易支进贷：今年成本3、结转交易中支进借：交易中支进贷：今年成本六、结转成原、开销、税金1、结转成原借：今年成本-贷：主营接易成原2、结转其余接易开销借：今年成本贷：其余接易开销3、结转交易中开销借：今年成本贷：交易中开销4、结转税金借：今年成本贷：主营接易税金及附加七、结转各项费用1、结转管制费用借：今年成本贷：管制费用2、结转财务费用借：今年成本贷：财务费用3、结转出卖费用借：今年成本 .贷：出卖费用八、季度计提所得税1、提与时借：所得税费用贷：应接税金--所得税2、结转所得税借：今年成本贷：所得税费用3、上纳所得税借：所得税费用贷：银止进款或者现金。

行政单位结转

用友GRP-U8R10行政单位收支月底结转1、结转工具在桌面上用鼠标右键点GRP-U8管理软件的图标点属性点查找目标。

在弹出的窗口双击打开Tools文件夹打开辅助余额结转工具。

把图标名字为ConvertYE发送到桌面快捷方式。

把ConvertYE图标名字改为余额结转工具以上操作只是为了让大家找到结转工具和为了操作方便。

该操作只需执行一次，不必每次结转都执行该操作。

如果电脑桌面已经有该图标不必执行该操作。

2、收支结转工具的打开在桌面上打开余额结转工具，如下图：⑴业务日期：日期为结转当月的月末最后一天（例如：结转2月的收支选择2014年2月28日结转3月的收支选择2014年3月31日）。

⑵数据库类型：选择SQL Server。

⑶数据库服务：为本机的计算机名。

计算机名的查看和复制：在电脑桌面—》我的电脑（鼠标右键）--》属性在弹出系统属性窗口点计算机名点更改注意：计算名不能修改，修改计算机名后财务软件将不能使用。

把复制的计算机名粘贴到收支结转工具的数据库服务。

⑷数据库用户：数据库用户sa不用修改，默认sa⑸用户密码：用户密码默认为空，不用输入完成以上步骤点测试连接测试连接成功后点确定。

在弹出的用友政务余额结转辅助工具界面选择要结转收支的账套点选定。

确定后点左上角的结转余额。

3、余额结转⑴收入结转①基本收入结转账务系统收入科目信息图示根据上图我们看到4001财政拨款收入的明细400101基本支出拨款按功能科目核算A、科目选择：我们先是对4001财政拨款收入的明细400101基本支出拨款结转，所以我们科目选择从400101基本支出拨款到400101基本支出拨款B、辅项选择：辅项4就是我们账务系统中的功能科目，所以我们辅项4选择从第一个功能科目的明细科目到最后一个功能科目的明细科目，没有明细的选择一级科目.（例如：101税收收入—10101增值税—1010101国内增值税—101010101国内企业增值税到230转移性支出—23013援助其他地区支出）即我们选择101010101国内企业增值税到23013援助其他地区支出。

油气生产成本塔资料月末结转.doc

****生产成本（塔**）月末结转操作程序一、月底成本分摊前的对账流程1 、****生产成本科目SAP总账与FMIS总账一致， SAP中明细科目金额与FIMS明细科目金额一致，若不一致查找原因。

2、SAP账套中区块金额与FIMS中成本中心金额一致。

SAP账套中作业过程金额与FIMS中作业过程金额一致。

点击分摊结果预览按钮查看分摊过账是否有问题双击分摊数据导出明细清单与FMIS帐面进行核对，如有未参与分摊的数据需查明原因后方可运行。

3、SAP账套中作业设施金额与FIMS中作业设施金额一致。

ZP10CORP024-井下作业成本报表一、运行事务代码ZP10CODG0211、运行事务代码ZP10CODG021运行后，出现下图界面，进入成本结转状态，选择相关信息并运行。

2、如果分摊结果预览没有问题点击结转过账生成Z3（区块成本分配凭证）、Z4（产品成本分摊凭证）3、确认是否生成凭证4、确认生成凭证，出现下图界面。

5、凭证转换并传输。

二、运行CO881、运行CO88，出现下图界面，进入控制集中处理程序。

2、选择相关信息，进行业务处理。

3、分析订单。

逐个订单分析，检查订单是否结平。

三、运行物料账1、复制成本核算运行（第一步）2、选择分配范围并运行（第二步）3、保存后点击“处理”（第三步）4、点开第一步参数，保存后点击执行。

（第四步）5、运行第二步，确定顺序。

6、运行第三步，单级处理确定。

7、运行第四步，运行多级处理确定。

8、运行第五步，消耗的重新评估9、运行第六步，过账清算10、标记物料价格，不执行！11、运行完毕12、转换、传输凭证。

月底结转科目表