上海工程技术大学07级国际结算复习资料

1.国际结算(International Settlement) ：指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。

2.国际结算特征和功能：属于银行的中介业务；比国内结算复杂；以国际贸易为基础；与国际金融密不可分3.通讯联络--- SWIFT（环球银行间金融电讯协会）性质：SWIFT是一个国际银行同业间非盈利性的国际合作组织，总部设在比利时的布鲁塞尔。

该组织成立于1973年5月，由北美和西欧15个国家的240多家银行发起。

目的：是利用其高度尖端的通讯系统在会员间传递信息、帐单和同业间的头寸划拨。

当一金融机构收SWIFT的信息后，将按其内容去执行。

由于SWIFT的通讯是电脑化，会员间的资金转移便大大地加速。

它的传递只要几分钟就可以了。

SWIFT每星期7天运转，每夭24小时运转。

4. 票据的特性设权性；无因性；要式性；流通性；文义性；货币性；债权性；提示性；返还性；可追索性无因性：票据一旦作成，票据权利和义务的执行就与票据原因相分离。

如：票据的转让过程中，不需要调查票据原因是否合理、合法。

流通转让性：通过直接交付或背书后交付完成转让。

特点：1）票据转让不必通知债务人2）正当持票人的权利不受前手票据权利缺陷的影响。

3）票据受让人获得全部票据权利，能以自己的名义提出起诉。

3)要式性：按照票据法规定的程序和方法办事5.贴现：在远期汇票已被承兑但尚未到付款期，按照汇票上所载明的金额扣除一定的利息后，提前垫款给持票人的一种融资行为。

贴现利息计算：贴现利息＝汇票金额x 贴现利率x 贴现期如：汇票金额为10万美元，银行贴现利率为8％，贴现期为90天。

那么贴现利息＝100 000 x 8％x （90/365）＝1072.60美元6.本票（Promissory Note）：出票人(Drawer)签发的、承诺自己在见票时或在指定的日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。

7.汇票（Bill,Bill of exchange,B/E）：出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定的日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。

8.背书(Endorsement)：转让票据及票据权利的行为。

包含两个动作：①在票据背面签名。

即使只签字不加文字说明，也视为背书。

②交付被背书人。

9.三种票据的比较10.背书产生的影响：（1）对背书人（债务人）①失去票据及票据权利②向后手证明签收签名的真实性和票据的有效性③担保承兑和付款（2）对被背书人（债权人）享有票据的全部权利：付款请求权和追索权。

前手越多，票据权利越有保障。

11.出票产生影响：①出票人成为主债务人，担保付款、担保承兑。

票据被拒付时，接受追索。

②收款人成为主债权人，拥有付款请求权和追索权。

③付款人不是票据义务人（本票例外）。

12.电汇汇款的程序13. 电汇、信汇、票汇三种方式比较14.预付货款对进出口商的影响：1、预付货款对出口商有利(1)货物未发出，已收到一笔货款，等同于得到无息贷款；(2)收款后再发货，降低了货物出售的风险，如果进口商毁约，出口商可没收预付款；(3)出口商可以充分利用预收货款，甚至可在收到货款后，再购货发运。

2、预付货款对进口商不利。

(1)未收到货物，已先垫付了款项，将来如果不能收到或不能如期收到货物，或货物与合同不符时，将遭受损失或承担风险；(2)货物到手前付出货款，造成资金周转困难及利息损失。

3、货到付款对进出口商的影响：1、货到付款对买方有利。

(1)买方不承担资金风险，货未到或货不符合合同要求则不付款；(2)由于买方常在收到货物一段时间后再付款，无形中占用了卖方资金。

2、货到付款使卖方承担风险。

(1)卖方先发货，必然要承担买方不付款的风险；(2)由于货款常常不能及时收回，卖方资金被占用，造成一定的损失。

15.跟单托收业务流程图(即期)：16. 信托收据T/R：是指在远期付款交单的托收业务中，当货物、单据到达目的地，而付款期限未到时，进口商为尽早提货向代收行借出单据而出具的书面凭证。

特点：用作远期付款交单时，进口方提前获取单据时向代收行出示的凭证。

信托收据是进口商提供的担保，进口商无货物所有权而只是暂代银行处理货物。

代收行应承担进口方违约的风险。

（知道什么时候谁负责）17.D/P ；D/A都属于跟单托收付款交单(Documents against Payment D/P)指代收行以进口商的付款为条件向进口商交单承兑交单(Documents against Acceptance。

D/A)指代收行以进口商的承兑为条件向进口商交单18.托收种类、风险比较和防范托收分为光票托收和跟单托收。

托收方式：D/P at sight—D/P after sight—D/A—光票托收风险从左到右依次增大托收的风险防范：1）了解进口方作为贸易伙伴的资信和经营作风。

2）及时把握出口商品在进口地的市场销售状况、行市趋势。

3）弄清进口国的外贸管制和外汇管制情况；弄清进口国的海关和卫生检疫当局的各项规章制度和对方要求提供的某些特殊的单据。

4）在结算方式上，出口方根据具体情况也可以先要求进口方预付一部分货款作为采用跟单托收方式的前提条件，有时也可以采用部分按信用证方式(这一方式下文要详细介绍)、部分按托收方式的办法，以便减少托收过程中可能产生的风险。

此外，一定要采用托收方式时，则应力争多做D/P，少做或不做D/A。

19.信用证L/C：银行（开证行）根据买方（申请人）的要求和指示向卖方（受益人）开立的、在一定期限内凭指定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。

信用证性质特点：1）开证行付第一性的付款责任2）信用证是一项独立的文件，不依附于贸易合同，不受合同条款约束。

3）信用证业务的处理是以单据为准而不是以货物为准。

（三角契约关系）20.信用证和合同的关系：信用证的开立以合同为基础；信用证被受益人接受后，其效力便独立于合同。

21.信用证业务的办理程序P118：22.信用证的种类（即期、延期、不可撤消）：即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证、议付信用证不可撤销信用证(Irrevocable Credit)是指开证行的确定付款承诺和信用证的不可撤销性。

延期付款信用证指不需汇票，仅凭受益人交来单据，审核相符，指定银行承担延期付款责任起，延长直至到期日付款。

即期付款信用证是指受益人（出口商）根据开证行的指示开立即期汇票、或无须汇票仅凭运输单据即可向指定银行提示请求付款的信用证。

23.议付行对不符单据的处理方法：1）议付行有权不议付。

2）议付行可以要求受益人将货权作抵押。

3）议付行有权要求开证行、保兑行或付款行、偿付行偿付已向受益人垫付的款项。

24比较可转让信用证与背对背信用证的异同点相同点：用于中间贸易不同点：如下图：25.信用证内容：（操作）1、信用证的类型：是为了开立不可撤销的信用证而设定的；2、信用证号码：开证行的信用证编号；3、开证日期和地点：开证地点是指开证行所在地；开证日期是指信开的信用证邮寄信用证的日期；4、有效期和有效地点；5、申请人；6、受益人；7、通知行，参考编号是供通知行使用的；8、金额，应该用大写和小写表示；金额前面加上about、approximately 等词语认为是允许有10％的增减；要使用国际通用的三字代码；9、信用证的可用性A、指定银行使用信用证：要填写指定银行的名称和地点；若是填写any bank at…in….是指自由议付的信用证；若通知银行是指定银行也许要写在此处。

B、使用方式：是即期、延期、承兑或者议付的信用证的一种，对所选择的一种打叉；C、对受益人的汇票，采用承兑方式的在小方格上打叉，若是即期付款或者议付的信用证可要或者不要汇票，如要时也打叉；D、以谁为付款人，写上汇票的Drawee；10、分批装运，选择是允许还是不允许；11、转运，根据UCP500的定义，看是允许还是不允许，UCP对于转船限制较少，只有海运非集装箱运输才会涉及到转运；12、买方保险，对于不要求提交保险单据时候采用；13、UCP500第46条第对于运输的装运地和目的地以及装运日期不得迟于某个日期。

但是要避免缩写，目的地（港）要避免模糊。

14、货物描述：货物的描述不要罗列过多细节，要简短通俗，多拟定常识性条款；货物的数量前面有about、approximately则认为是允许10％的增减，对于没有明确包装单位的散装货物，只要结算的金额不超过信用证规定的金额，允许有5％增减；货物的价格条款采用INCOTERMS 2000。

15、规定的单据，一般分为基本单据和其他附属单据。

要准确的说出单据的名称、是正本还是副本；若是三种基本单据以外的单据，信用证应该表明出单人、单据措辞或相应的资料内容应保持一致；16、商业发票，对货物表述一定要和信用证完全相同，发票的金额和计价货币和信用证也要完全相同。

17、运输单据，运输单据的正面必须要表明承运人或者多式联运经营人的名称，避免规定快船装运或者按照班轮条件装运等条件，海运要求必须是已装船的，银行不接受不清洁提单。

18、保险单据19、其他单据20、交单日期，一般除了近洋运输，应该避免采用过期提单；21、页数，开证行注明信用证开出的页数；22、签字，在“致受益人通知书” 和“致通知行的通知书”上都要签字。

26.信用证审核.1、政策上审核；2、开证行资信的审核；3、信用证不可撤销的审核－很多信用证中有一些语句表面上看起来是合理的，但是属于陷阱性条款，是不能接受的，就是对银行的付款责任加以限制或者附加上前提。

4、开证行付款责任的审查，就是要审核一些软条款，就是对于信用证的生效等等所作出的限制，是否有非单据条件，若有是不能接受的，比如Documents must arrive at the offices of Issuing Bank before arrival of the vessel 。

5、金额和货币的审核，大小写要一致，且要和合同一致。

6、有关商品的品质、数量、包装的审核。

7、对信用证规定装运期、到期日、交单日和到期地点的审核，不能采用ASAP、IMMEDIATE、PROMP等模糊语言，对于“于或者约于”，认为是前后各五天内装运，包含两头的日期在内。

27.开证行付款条件：受益人提供的单据符合信用证的规定，即单证相符（开证行承担第一性付款责任。

一般无追索权）28.信用证下象征性交货象征性交货(Symbolic Delivery):是指在买卖双方不直接接触的情况下，卖方按合同规定的时间和地点将货物装上运输工具或交付承运人后，并向买方提供包括物权证书在内的有关单证,凭承运人签发的运输单据及其他商业单据履行交货义务,而无须保证到货.CIF是一个典型的象征性交货术语. 象征性交货的特征：①卖方凭单交货，买方凭单付款。