QR-051 内审报告OK
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企业内部审计报告范文内部审计虽然不参与单位的经营管理活动，但随着集团公司的规模扩大，内部审计作为集团公司的经济监督机构，其作用越来越重要。
集团公司的内部审计不同与社会审计，同样内部审计报告与社会审计报告存在较大差别，社会审计遵循的是《独立审基准则》，而内部审计遵循的是《内部审基准则》。
因此两者在审计的独立性上、审计方式、审计重点、审计目的、审计职责作用是不同的，从而使内部审计报告对集团公司内部控制的健全有效，会计信息的真实合法完整，经营绩效，经济责任及经营合规性等进行检查、监督、评价、整改及奖惩建议，内部审计报告作为改进内控管理的参考依据只对集团公司本单位、本部门、股东负责并对外保密。
而社会审计主要围绕会计报表进行，对会计报表发表意见，对外出具《审计报告》，具有鉴证作用，需要对股东、债权人、及社会公众使用人负责，社会审计出具的《管理建议书》仅仅指出内部控制制度及执行的不足，出具建议。
但内部审计与社会审计在工作上具有一致性，在审计内容、审计依据、审计方法等方面有一致之处。
因此《独立审计具体准则第7号--审计报告》某些要求，值得我们再写内部审计报告时参考，如审计的目的、审计对象、审计依据、审计责任、审计的实施过程等在内部审计报告中也需要体现。
需要指出的是内部审计报告更突出对内部控制的关注，要针对内部控制制度及执行的不足提出具体审计意见及处罚建议，这与社会审计的《管理建议书》也有相同之处。
以下是abc集团公司出具的分公司审计报告部分内容，目的是希望大家共同探讨。
一、封面***公司机密内部审计报告报告名称：关于abc的审计报告报告编号：abc集团内审字[XXXX年xx月xx日报告抄送：董事长、各副总裁、董事长助理、财务总监、xx部门二、报告正文关于abc分公司的审计报告abc集团内审字［XXXX年xx月xx日至xx月xx日对abc分公司进行了审计。
LocAabc分公司资料的提供和编制、建立健全内部控制制度、保护资产的安全完整是分公司财务及xx管理部门的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。
QR5.1-02过程有效性效率评审记录-质量
过程有效性效率评审记录（报告）
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过程有效性效率评审记录（报告）QR5.1-02 NO.201703
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企业内部审计报告范文,企业内部审计报告模板.doc
企业内部审计报告范文,企业内部审计报告模板内部审计报告模式[1]不参与内部审计部门的经营管理，但作为公司的规模，作为公司内部审计的经济监督机构，其作用越来越重要公司的内部审计、内部审计报告有不同，社会审计和社会审计报告有很大区别，社会审计是以独立审查为基础，通过内部审计、内部审计的基准双方审计人员的独立性、审计方法、主要审计目的、审计职能不同，为审计职能。
集团内部控制健全有效。
内部审计报告作为合法会计内部审计报告的完整性、经营业绩、财务责任和合规经营、检查、监督、评价、纠正措施和奖励建议的参考信息，以改善公司、对股东负责的部门和单位的内部管理并保守秘密。
围绕社会审计、会计报表、会计报表的意见、外部审计报告的出具、司法鉴定的作用，在股东、债权人和社会公众对社会审计管理负责人的建议中只需要使用书中的内部控制制度而缺乏实施和建议但是，内部审计和社会审计是一样的。
审计内容与审计方法一致《独立审计具体准则第7号——审计报告要求》值得我们研究。
基于内部审计报告的编制、审计目的、审计对象、审计责任和内部审计报告的实施，我们还需要在审计过程中进行反思。
应指出，内部控制缺乏内部控制制度，而将具体审计意见和建议的执行情况作为内部审计报告的重点处罚，社会审计管理信函也很常见美国广播公司审计报告的一个分支。
部分目的是讨论机密的内部审计报告。
报告名称:报告(美国广播公司):美国广播公司集团内部审计词汇[200倍]可就此问题报告的审计报告的第0xX个封面* * * * *:200倍XX月XX消费者委员会:总裁、副总裁、董事长助理、首席财务官、20个部门、内部审计字[200X] 0XX、XX 200X、中国农业银行XX月XX审计报告、分行审计中国农业银行股份有限公司正准备建立和完善内部控制制度，以确保安全和财务管理责任以及xx分行资产的完整性。
我们的责任是在审计意见的基础上，根据内部审计准则的有关规定进行审计。
审计是掌握分行经营情况，分析内部控制制度的执行情况，评估业务差距，揭示审计意见的主要问题和缺陷。
M05-01内部审核控制程序
根据TS16949标准、技术规范、公司质量手册和顾客要求，定期审核质量体系涉及的各部门及所有生产场所开展的质量活动和有关结果是否符合要求，确保质量体系有效性和符合性。
2.适用范围适用于公司内部质量审核，从审核策划到相应措施的结果得到确认及传递过程，本过程的审核结果得到应用及归档为终止。
3.术语3.1 严重不符合项⑴不符合项可能导致质量体系失控；⑵不符合项极有可能导致不合格产品交付，或已证实导致不合格产品交付；⑶有多个不符合项集中在某一个部门，即质量体系在某个部门失控；⑷有多个不符合项集中在标准的某一个条款，即标准的某一个条款在全公司范围内失控。
3.2 轻微不符合项⑴不符合项不会导致质量体系失控；⑵不符合项极有可能导致产生不合格产品，但不会导致向顾客交付；⑶不符合项是单一的、偶然发生的，不会导致系统性的缺陷。
4.流程①.公司内部审核分为:质量管理体系审核、过程审核和产品审核。
质量管理体系审核：每年进行至少一次，并覆盖公司质量体系的所有部门及所有生产场所。
年度质量管理体系审核工作计划的内容:a.审核目的和范围b.审核时间安排c.审核的频次等②. 品管部部长于每年一月份编制年度内部审核工作计划，并报管理者代表批准后实施。
计划外审核：当产品审核、过程审核及顾客抱怨问题较严重，或内部重大事故发生时均应适当增加体系审核的频次。
③. 审核通知品管部根据批准的内审计划的内审时间编制审核通知，并对相关部门进行分发通知（于审核前一周）。
受审核部门收到《审核通知》后，如果对审核日期及审核的主要项目有异议，可在两天之内通知审核组，经过协商可以再行安排。
④.审核准备a.由管理者代表根据审核部门及工作内容任命具有TS16949标准内部审核员资格的合适人选担任审核组长和审核员，由审核组长负责本次审核的具体组织工作。
b.审核组由2人或2人以上组成，应选派具有内部审核员资格且与被审核区域无直接责任者担任审核组成员，并根据计划适当地分工。
质量记录总览表
客户服务部 客户服务部 客户服务部 客户服务部 客户服务部 客户服务部 客户服务部 客户服务部 客户服务部 客户服务部 客户服务部 客户服务部 客户服务部 客户服务部 客户服务部 计划调度科 计划调度科 各制造车间 各制造车间 相关部门 相关部门
A/0
品管部
A/0
品管部
A/0 仓储计划部
A/0
财务部
82 QR-FIN-002 83 QR-FIN-003 84 QR-FIN-004 85 QR-FIN-005 86 QR-FIN-006 87 QR-FIN-007 88 QR-FIN-008 89 QR-FIN-009 90 QR-HR-001 91 QR-HR-002 92 QR-HR-003 93 QR-HR-004 94 QR-HR-005 95 QR-HR-006 96 QR-HR-007 97 QR-HR-008 98 QR-HR-009 99 QR-HR-010 100 QR-HR-011 101 QR-HR-012 102 QR-HR-013 103 QR-HR-014 104 QR-HR-015 105 QR-HR-016 106 QR-HR-017 107 QR-HR-018 108 QR-IT-001 109 QR-IT-002 110 QR-IT-003
新产品开发费汇总表 培训费用汇总表 检测设备折旧费 检测费用汇总表 退货损失汇总表 废品损失汇总表 索赔损失汇总表
呆滞品处理损益报告 培训需求调查表 年度培训计划表 会议培训签到表 外聘讲师申请表
员工外派培训申请表 外派培训协议书
培训计划调整申请表 培训意见调查表
年度员工培训整体评估报告 年、季度教育训练工作报告
教育训练心得报告书 部门年度培训计划表 特定人员考核申请/通知单 特定工作人员资格检定表 特定人员检定合格名册
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内部审计报告范文模板如何撰写内部审计报告？我们怎样才能写出优秀的内部审计报告？边肖为每个人选择了两个优秀的内部审计报告模板。
让我们看看。
内部审计报告模板[1]:虽然内部审计不参与本单位的经营管理活动，但随着集团公司规模的扩大，内部审计作为集团公司的经济监督机构，发挥着越来越重要的作用。
集团公司的内部审计不同于社会审计，内部审计报告也不同于社会审计报告。
社会审计遵循独立审计标准，而内部审计遵循内部审计标准。
因此，两者具有不同的审计独立性:审计方法、审计重点、审计目的和审计责任使内部审计报告能够检查集团内部控制的健全性和有效性、会计信息的真实性、合法性和完整性、经营业绩、经济责任和经营合规性:监督、评估、整改和奖惩建议内部审计报告作为改进内部控制管理的参考，只对集团公司的单位:本部门和股东负责，对外保密。
社会审计主要关注会计报表，对会计报表发表意见，对外发布“审计报告”,具有验证功能，需要对股东、债权人和公众用户负责。
社会审计发布的《管理建议书》仅指出内部控制制度及其实施的不足，并提出建议。
但是内部审计和社会审计在工作上是一致的，在审计内容上有相似之处:审计依据、审计方法等。
因此，《独立审计具体准则第7号——审计报告》的一些要求值得我们在撰写内部审计报告时参考。
例如，审计目的:审计对象、审计依据、审计责任和审计实施过程也应反映在内部审计报告中。
有必要指出，内部审计报告更注重内部控制。
对于内部控制制度和执行中的不足，有必要提出具体的审计意见和处罚建议。
这也与社会审计管理建议书相同。
以下是由美国广播公司集团有限公司发布的分支机构审计报告的一部分，用于讨论。
1:密封面***公司机密内部审计报告报告名称:美国广播公司审计报告号报告否。
:由中航集团内部审计字[200 X]第0XX号发布报告时间:200 X XX XX XX 200 X XX XX 256抄送:董事长:副总裁、董事长助理、首席财务官，XX部门号2:报告正文关于农行分行的审计报告美国广播公司集团内部审计字[200 x]第0xx 256号+我们在200x年对从xx到xx的abc分支机构进行了审计。
内部审核报告(检测)
GB/T19022-2003/ISO10012:2003《测量管理体系 测量过程和测量设备要求》，公司测量体系文件、适用法律法规、顾客要求等；作业指导书；合同；法律法规等。
审核结果：
1.制定了符合公司特点的计量工作方针，提出了符合公司实际情况的计量工作目标，测量管理体系覆盖了公司全部测量管理活动，基本符合ISO10012:2013测量管理体系要求，体系运行基本有效。
5.纠正措施：
1）、对公司的所有的测量设备、重新检查一遍，按体系要求建立测量设备台账并按规定的检定/校准周期，对测量设备进行量值溯源管理。
2）．对员工进行测量管理体系的宣贯和培训。宣贯标准和计量法律法规的要求，对测量设备加强管理。
6.结论：
全公司内进一步加强对GB/T19022-2003/ISO10012:2003《测量管理体系 测量过程和测量设备要求》标准的宣贯培训以及对公司测量管理体系手册和程序文件学习领会，提高员工的计量意识，将测量管理体系要求和公司生产过程中的要求相融合。
3.审核组审核后发现一般不符合项共计 项，无严重不符合项，涉及到的部门为 部、具体不符合项内容见《不符合项报告》，审核组要求责任部门对上述不符合项进行原因分析，提出纠正与预防措施，并进行有效整改。
4.审核过程中存在的主要问题：
1）、公司个别测量设备没有按期进行检定/校准，校准工作由所属专业组织，相关人员缺乏对测量设备进行量值溯源的意识。
以上报告内容作为管理评审会议的输入之一，并在公司管理评审时对以上不符合项的整改情况进行汇报。
编制/日期：审批/日期：
2..公司各部门基本能够依照《测量管理体系手册》和《测量体系程序文件》及相关作业指导书的要求开展和实施测量管理活动。开展测量管理体系以来，对列入体系管理的测量过程编制了测量过程控制一览表，识别了从原料检测、生产过程、产品出厂检测中共****个测量过程，列入高度控制的测量过程共有*个（测量过程），并对主要的测量过程配备的测量设备进行了计量验证。特别是对全厂的计量器具进行了重新登记，并进行了分类管理。整理了公司相关工艺文件和测量记录，体系运行基本有效，但某些地方还需要做进一步的完善和修改。
内部审核报告
2017年3月21日内审组长杨*召开了内审末次会议，实验室所有人员均参加了会议。会议宣布了内审结果，上次内审中发现的不符合项都已得到纠正，并验证关闭，此次内审共发现不符合工作4项，产生问题的原因：一是个别操作规程的编制脱离实际，可操作性不强；二是对新进人员的培训不到位，日常监督管理工作存在部分盲区。
张**
杨*
3
CPJ-300投影仪操作规程规定室温20±5℃，《实验室环境监测记录表》实际记录9月8日至14日均有26℃。
1、根据实际使用情况,立刻将CPJ-300投影仪操作规程中的环境条件“室温20±5℃”，修改为设备工作时温度为20±5℃，以确保设备在工作时的检测精度；
2、举一反三，对其它设备使用环境进行检查清理，发现问题一并进行纠正。如蔡司金相显微镜操作规程中明确湿度应低于60％等；
2017.4.2
孙**
张**
2
现场检查发现力学室多项设备使用记录表没有按时填写。
1、立即安排相关检测人员按时填写设备使用记录；
2、进行人员培训，加强教育；
3、将设备使用记录细分后于试验数据原始记录放置在一起；
4、技术主管加强对相关记录工作的检查，每天在核查试验数据原始记录的同时检查设备使用记录。
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ2017.4.2
内部审核报告
审核目的
检查实验室管理体系是否符合CNAS-CL01:2006要求，审核实验室质量管理的符合性和有效性，验证实验室质量手册、程序文件及相关文件要求在工作中的贯彻程度。
内部质量管理体系审核报告
内部质量管理体系审核报告内部质量管理体系审核报告浙江科瑞普电气有限公司内部质量管理体系审核报告QR/ZJ-8.2.2C-05NO.审核目的评价质量管理体系是否符合ISO9001:201*标准要求以及强制性产品认证质量保证能力要求，是否得到有效实施与保持。
审核依据GB/T19001-201*idtISO9001：201*、QM/ZJ-C-201*质量手册、QP/ZJ-C-201*程序文件、工厂质量保证能力要求审核范围覆盖所有与产品认证相关的部门及场所审核时间201*年12月15日至16日根据ISO9001标准、CCC强制性产品认证工厂质量保证能力要求、质量手册、程序文件等相关文件，由公司质量管理办公室、内审工作组在201*年06月5至6日，对公司质量管理体系涉及各部门的质量活动、过程及其结果进行了内部审核和工作检查，现将有关情况汇报如下：按照ISO9001标准和工厂质量保证能力要求，逐一对生产和服务的相关过程和对照主要条款进行问询、审核、检查，针对不符合体系要求和存在的部分问题开具了2项不合格项报告：1、查例行检验记录UKM30L-100S送检50只，合格数47只，不合格3只，处理结论：返工，但不能提供返工后的检验记录。
2、查QR/ZJ-8.2.4/2C-02《UKP系列隔离开关确认检验记录》中介电性能为2500V，1min与OZZJ.688.951《UKP系列隔离开关出厂检验规程》文件不一致，文件中介电性能为1890V，5min。
审核以上不合格项均为一般不合格项，内审组制定了限期纠正的措施，并分发不合格项情况报告，督促受审部门按照ISO9001标准和工厂质量保证能力要求及时整改，确保质综述量管理体系的有效运行。
审核过程中，按照201*年06月06日认证审核末次会议上，对上次审核出现的不符合项，进行了重点审核，其中“对用户反映的问题，建立处反馈机制”各方面做的基本到位，但质量过程控制还有所欠缺，有待改善。
(完整版)内审报告
XXXX生物科技有限公司内部审核报告编号：YD03-QR-SA-04-03 NO：2018-01一、审核目的审核、评价本公司质量、食品安全、HACCP管理体系的符合性、有效性，寻找可改进的机会。
二、审核范围公司质量、食品安全、HACCP管理体系覆盖的所有区域和过程。
包括下述有关部门：常务副总经理及管理者代表、品控部、客服部、采购部、人事行政部、财务部、仓库部、生产部三、审核依据1、GB/T 19001:2016/ISO 9001:2015(不适用条款：8.3 )2、GB/T 22000-2006/ISO 22000:2005；3、CNCA/CTS0006—2008A （CCAA 0001-2014）食品安全管理体系谷物加工企业要求4、CNCA/CTS0008—2008A （CCAA 0003-2014）食品安全管理体系食用油、油脂及其制品生产企业要求5、CNCA/CTS0011—2014 （CCAA 0019-2014）食品安全管理体系方便食品生产企业要求6、CNCA/CTS0016—2008A （CCAA 0010-2014）食品安全管理体系调味品、发酵制品生产企业要求7、CNCA/CTS0020—2008A （CCAA 0014-2014）食品安全管理体系食品及饲料添加剂生产企业要求8、CNCA/CTS0012—2014 （CCAA 0020-2014）食品安全管理体系果蔬制品生产企业要求9、GB/T 27341-2009 ；GB14881- 2013 ;四、审核日期：2018年3月15日五、审核组成员组长：XXXX组员：六、审核概述依据《内部审核控制程序》文件规定，受公司领导委托，以潘庆为组长的审核组一行4人于2018年3月15日对公司质量、食品安全、HACCP管理体系的运行情况进行了常规性例行内审。
这是本公司公司根据ISO9001：2015标准要求变更质量、食品安全、HACCP管理体系后的第一次内审，在总经理的重视及各部门的支持和配合下，审核组按“内审实施计划”安排，通过抽样方式同查、问、看的方法，对受审核部门工作情况进行检查，同管理层进行了座谈。
内部审核报告(样本)
受审核部门
受审核部门代表
内审员
审核证据
序号
审核内容
审核发现
程度判定
无
受审核部门
受审核部门代表
内审员
审核证据
序号
审核内容
审核发现
程度判定
1
2
受审核部门
受审核部门代表
□ 质量管理体系(QMS) □ 环境管理体系(EMS) □ 职业健康安全管理体系(OH&S)
□ 汽车质量管理体系(IATF)□ 两化融合管理体系(LHMS) □ 知识产权管理体系(IPMS)
审核概况：
2018年XX月XX日，审核组分为X个内审员小组，对涉及到XXX管理体系的职能部门或科室进行了审核。此次审核覆盖了《XXXX》的所有条款要求。审核过程通过面谈、查阅文件、查看记录、现场观察等方法进行审核，审核内容不局限于检查表，审核过程中没有发现严重不符合项。
本次审核发现的详细信息请见以下报告内容，请各责任部门对本次的审核发现，举一反三，进行有效整改，避免类似问题再次发生。
鉴于抽样审核的局限性，审核结论是根据抽样的结果做出的判定，抽样结果存在改进之处，不代表其他地方也在在问题，同样的，抽样结果没有发现问题并不代表不存在风险。未发现问题的部门/科室，也建议能从日常中自行检查纰漏，逐渐提升XXXX管理体系运行的有效性。
内审员
审核证据
序号
审核内容
审核发现
程度判定
无受审核部门受审核部源自代表内审员审核证据
序号
审核内容
审核发现
程度判定
受审核部门
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内部质量体系审核报告
编号：QR-051 A 一、审核目的：检查本公司的质量管理体系是否符合ISO9001:2008《质量管理体系要求》标准，
是否有效运行，是否具备申请认证审核的要求；
二、审核依据：
1)ISO9001：2008《质量管理体系要求》；
2)质量管理体系文件（质量手册；程序文件；作业指导书；）
3)合同要求
4)相关法律法规
三、审核范围：质量管理体系全部要求和涉及的相关职能部门；
四、审核时间：2010年9月5日
五、审核组成员：
审核组组长：叶学强
审核小组: A: 欧海花 B: 邓德辉
六、审核综述：
根椐《内部审核实施计划》，本公司对公司各质量部门按计划进行了全面的内部质量审核，在各级主管和各部门人员的积极配合下，审核人员顺利完成了审核任务；本次审核共发现1项不合格项；其中：
在生产部发现有1项不合格项; “8.3不合格格品控制”条款
以上发现不合格要素的部门均已发出《内审不合格报告》，要求责任部门和人员限期纠正；
本次内部质量审核,发生不合格项目主要集中生产部,有 1项不合格，
从整体审查结果来看, 人力资源部的文件控制、记录控制等方面做得较好,但生产部在不合格产品处理方面做得不够好；其他部门均能按要求执行, 这主要是由于公司ISO9001质量管理体系刚刚建立,员工培训还不够,人员与人员之间,部门与部门之间沟通和联络不够充分,这些问题将于管理评审中作具体报告.
本次内部质量审核，虽然发现了1项不合项，但分布散，各部门均未发现严重不合格现象,证明各部门均能完全按文件要求有效执行，不合格项的分布具体参见《内审不合格项分布表》，针对所发现的不合格项均已提出纠正与预防措施,通过再次验证,确保体系正常运作.
通过本次内部质量审核可以得出：本公司的质量管理体系符合ISO9001：2008《质量管理体系要求》标准并且已经有效运行，如果所发出的《内审不合格报告》能够在规定的日期内得到有效纠正和预防，可以在通过认证机构专家的审核认证。
报告人：叶学强审批：周强
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