快速编制现金流量表(完整版20201022)

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现金流量表(自动生成)模板

a、“投资所支付的现金”如为负数，则调整到“收回投资所收到的现金”内； b、“借款所收到的现金”如为负数，则调整到“偿还债务所支付的现金”内； c、 “购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”如为负数，则调整到“处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额”等。
2、手工检查修改后，修改栏的计算公式将会被覆盖，以后引用该格式时将会出错，为便于长期引用，建议将本工作表设置为模板，打开本文件后，点击“文件”“另存为” 改名存盘后再行录入报表数据。
一、编制原理
本现金流量编制办法主要是根据资产负债表，利润及利润分配表各帐户的变动情况进行分析，并补充若干表外数据(见“表外数据录入”工作表)，然后将这些科目的分析结果分别归入现金流量表的各项目，以此自动生成现金流量表。
二、填制计算平衡
1.概述
各表中粉红色阴影部分不能填入任何数据！该部分为公式设置部分，一经变动表格数据就会出现差错，只允许在白色空格内填入数据！浅蓝色部分是根本不需录入数据的。
2.编制步骤
(1).手工录入资产负债表、利润及利润分配表各栏数据。或者：如有电子文档，则可以直接将两大表数据直接复制过来覆盖即可，此项操作前
提是原基础报表与本工作表格式一致，本工作表报表格式是根据《企业会计制度》规定格式编制，若原基础报表是按统一格式编制，直接复制覆盖即可。
(2).手工录入表外数据(见“表外数据录入”工作表)，税率和坏账ຫໍສະໝຸດ Baidu提比例须按公司实际情况进行修改。

现金流量表自动生成-快速编制现金流量表

利润及利润分配表
编制单位：
项
目
一、主营业务收入
减：主营业务成本
主营业务税金及附加
二、主营加业：务其利他润业（务亏利损润以（“亏－损”以号“填－列”）号填
列）
减：营业费用
管理费用
财务费用
三、营业利润（亏损以“－”号填列）
加：投资收益（损失以“－”号填列）
补贴收入
营业外收入
减：营业外支出
四、利润总额（亏损以“－”号填列）
减：所得税
少数股东权益
五、净利润（亏损以“－”号填列）
加：年初未分配利润
其他转入
六、可供分配的利润
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股wenku.baidu.com利
转作资本（或股本）的普通股股利
八、未分配利润
度行次
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32
本年累计数
-
-
-
-
会企02表单位：元上年同期数
-

现金流量表的编制方法2篇

现金流量表的编制方法

现金流量表是财务报表中的重要组成部分，用于反映企

业在一定会计期间内现金流入和流出的情况。编制现金流量表的方法包括两种：直接法和间接法。

第一篇：直接法编制现金流量表

直接法是一种通过明细列示现金流量的编制方法。具体步骤如下：

1. 将现金流量分为三个主要类别：经营活动现金流量、

投资活动现金流量和筹资活动现金流量。

2. 经营活动现金流量包括直接经营活动现金流入和现金

流出。直接经营活动现金流入可以包括销售商品、提供劳务的收到的现金、收到的其他与经营活动有关的现金等；直接经营活动现金流出可以包括购买商品、接受劳务支付的现金、支付的职工薪酬、支付的税费等。

3. 投资活动现金流量包括购买和出售长期资产和其他投

资所产生的现金流入和流出。投资活动现金流入可以包括销售长期资产、取得投资收益等；投资活动现金流出可以包括购买长期资产、投资支出等。

4. 筹资活动现金流量包括借入和偿还借款、吸收投资和

分配利润所产生的现金流量。筹资活动现金流入可以包括借款、发行债券、吸收投资等；筹资活动现金流出可以包括偿还借款、支付利息、分配股利等。

5. 汇总各类别现金流量，得到期末现金余额。

6. 将期初现金余额与期末现金余额相减，得到现金净增

加额。

第二篇：间接法编制现金流量表

间接法是一种通过利润表和资产负债表信息计算现金流量的方法。具体步骤如下：

1. 根据利润表的信息，调整净利润。将与经营活动有关

的非现金项目（如折旧、摊销、无形资产摊销等）加回净利润，将与经营活动有关的减少的预收款、增加的应收款等项目减去。

现金流量表附表的快速编制方法

一、现金流量表附表的会计平衡公式

①资产＝负债＋所有者权益

②资产＝广义现金＋存货（包括生产成本）＋经营性应收项目＋其他资产

③负债＝经营性负债＋其他负债

④所有者权益＝非本年利润所有者权益＋本年利润

将②、③、④代入①得：

广义现金＋存货(包括生产成本）＋经营性应收项目＋其他资产＝经营性负债＋其他负债＋非本年利润所有者权益＋本年利润

移项得：

广义现金＝本年利润＋经营性负债＋其他负债＋非本年利润所有者权益－存货（包括生产成本）－经营性应收项目－其他资产

此为静态表达方式，若考虑动态（期末与期初比较的变化额），可将现金净流量表达为：现金净流量＝净利润＋经营性负债增加额（期末－期初)＋其他负债增加额(期末－期初）＋非本年利润所有者权益增加额（期末－期初）－存货增加额(期末－期初)－经营性应收项目增加额(期末－期初）－其他资产增加额（期末－期初）

进一步调整,即均调整为相加关系—加项关系，公式如下：

⑤现金净流量＝净利润＋经营性负债增加额（期末－期初）＋其他负债增加额(期末－期初）＋非本年利润所有者权益增加额（期末－期初）＋存货减少额（期初－期末)＋经营性应收项目减少（期初－期末）＋其他资产增加额(期初－期末)

此公式,就是现金流量表附表的调整项目，以及相关原理,只不过此现金净流量，为全部的现金净流量,而附表要求的是调整为经营性现金净流量.依据公式⑤，将现金流量公式表达为经营性现金流量,如下所示：

⑥经营性现金流量＝净利润＋经营性负债增加额（期末－期初)＋存货减少额（期初－期末）＋经营性应收项目减少（期初－期末)±调整项目

现金流量表编制方法及计算公式现金流量表模板带公式

一、确定主表的“经营活动产生的现金流量净额”

1、销售商品、提供劳务收到的现金

＝利润表中主营业务收入×（1＋17%）＋利润表中其他业务收入＋（应收票据期初余额－应收票据期末余额）＋（应收账款期初余额－应收账款期末余额）＋（预收账款期末余额－预收账款期初余额）－计提的应收账款坏账准备期末余额

2、收到的税费返还

＝（应收补贴款期初余额－应收补贴款期末余额）＋补贴收入＋所得税本期贷方发生额累计数

3．收到的其他与经营活动有关的现金

＝营业外收入相关明细本期贷方发生额＋其他业务收入相关明细本期贷方发生额＋其他应收款相关明细本期贷方发生额＋其他应付款相关明细本期贷方发生额＋银行存款利息收入（公式一）

具体操作中，由于是根据两大主表和部分明细账簿编制现金流量表，数据很难精确，该项目留到最后倒挤填列，计算公式是：

收到的其他与经营活动有关的现金（公式二）

＝补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”－{（1+2）－(4+5+6+7) }

公式二倒挤产生的数据，与公式一计算的结果悬殊不会太大。

4．购买商品、接受劳务支付的现金

＝〔利润表中主营业务成本＋（存货期末余额－存货期初余额）〕×（1＋17%）＋其他业务支出（剔除税金）＋（应付票据期初余额－应付票据期末余额）＋（应付账款期初余额－应付账款期末余额）＋（预付账款期末余额－预付账款期初余额）

5．支付给职工以及为职工支付的现金

＝“应付工资”科目本期借方发生额累计数＋“应付福利费”科目本期借方发生额累计数＋管理费用中“养老保险金”、“待业保险金”、“住房公积金”、“医疗保险金”＋成本及制造费用明细表中的“劳动保护费”

快速编制现金流量表-备注

（应付票据期初余额－应付票据期末余额）＋（应付账款
期初余额－应付账款期末余额）＋（预付账款期末余额－
预付账款期初余额）本公式还考虑了应交税金科目，不
应考虑
长期待摊费用摊销
61
表外数据录入!C8 “应付工资”科目本期借方发生额
累计数＋“应付福利费”科目本期借方发生额累计数＋管
理费用中“养老保险金”、“待业保险金”、“住房公积
31
支付的其他与投资活动有关的现金
35
现金流出小计
36
投资活动产生的现金流量净额
37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
38
借款所收到的现金
40
收到的其他与筹资活动有关的现金
43
现金流入小计
44
偿分还配债股务利所、支利付润的或现偿金付利息所支付的现 45
金
46
支付的其他与筹资活动有关的现金
净利润
57
（应收补贴款期初余额－应收补贴款期末余额）＋补贴
收入＋所得税本期贷方发生额累计数
本公式未考虑
所得税本期贷方发生额累计数 (即返还的所得税)
加：计提的资产减值准备
58
固定资产折旧
59
无形资产摊销
60
〔利润表中主营业务成本＋（存货期末余额－存货期初
余额）〕×（1＋17%）＋其他业务支出（剔除税金）＋

快速编制现金流量表(完整版)

12、递延税款贷项（减：借项）＝递延税款（期末数－期初数）
13、存货的减少（减：增加）＝存货（期初数－期末数）注：未考虑存货对外投资的减少。
14、经营性应收项目的减少（减：增加）＝应收账款（期初数－期末数）＋应收票据（期初数－期末数）＋预付账款（期初数－期末数）＋其他应收款（期初数－期末数）＋待摊费用（期初数－期末数）－坏账准备期末余额
4、无形资产摊销＝无形资产（期初数－期末数）或＝无形资产贷方发生额累计数注：未考虑因无形资产对外投资减少。
5、长期待摊费用摊销＝长期待摊费用（期初数－期末数）或＝长期待摊费用贷方发生额累计数
6、待摊费用的减少（减：增加）＝待摊费用期初数－待摊费用期末数
7、预提费用增加（减：减少）＝预提费用期末数－预提费用期初数
15、经营性应付项目的增加（减：减少）
16、其他一般无数据。五、确定主表的“经营活动产生的现金流量净额” 1、销售商品、提供劳务收到的现金
2、收到的税费返还
3．收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金（公式二）＝补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”－{（1 公式二倒挤产生的数据，与公式一计算的结果悬殊不 4．购买商品、接受劳务支付的现金
二、确定主表的“筹资活动产生的现金流量净额”
1．吸收投资所收到的现金＝（实收资本或股本期末数－实收资本或股本期初数）＋（应付债券期末数－应付债券期初数）

快速编制现金流量表(自动生成)

编制现金流量表一直是企业报表编制的难点。如果要按照现金流量表准则的要求对所有会计分录进行调整，那就相当于重新做一套会计分录，这无疑会增加财务人员的工作量。因此，许多财务人员希望仅根据资产负债表和利润表两大主表来编制现金流量表，但这是不可行的。实际上，编制现金流量表还需要根据总账和明细账获取相关数据。

为了解决这个问题，作者提出了快速编制现金流量表的方法。这种编制方法只从相关账簿中获得必须的数据，以达到简单、快速编制现金流量表的目的。本文提出的编制方法从重要性原则出发，牺牲精确性，以换取速度。

编制现金流量表的方法如下：

1.首先填列补充资料中“现金及现金等价物净增加情况”各

项目，并确定“现金及现金等价物的净增加额”。

2.第二填列主表中“筹资活动产生的现金流量”各项目，并确定“筹资活动产生的现金流量净额”。

3.第三填列主表中“投资活动产生的现金流量”各项目，并确定“投资活动产生的现金流量净额”。

4.计算确定经营活动产生的现金流量净额，计算公式是：经营活动产生的现金流量净额＝现金及现金等价物的净增加额－筹资活动产生的现金流量净额－投资活动产生的现金流量净额。

5.填列补充资料中“将净利润调节为经营活动现金流量”各项目，并将计算结果与第四步公式得出的结果进行比较，如不相符，再进行检查。

6.最后填列主表中“经营活动产生的现金流量”各项目，并将计算结果与第四步公式计算的结果进行验证，如不相符，再进行检查。

由于筹资活动和投资活动在企业业务中相对较少，财务数据容易获取，因此这两项活动的现金流量项目容易填列，并容易确保这两项活动的现金流量净额结果正确，从而根据该公式计算得出的经营活动产生的现金流量净额也容易确保正确。这一步计算的结果可以验证主表和补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”各项目是否填列正确。由于本项中“收到的其他与经营活动有关的现金”项目是倒挤产生，因此主表和附加资料中“经营活动产生的现金流量净额”是相等的，从而快速完成现金流量表的编制。

(完整版)现金流量表的编制方法和计算公式

现金流量表的编制方法和计算公式

一、确定主表的“经营活动产生的现金流量净额”

1、销售商品、提供劳务收到的现金

=利润表中主营业务收入×(1+17%)+利润表中其他业务收入+(应收票据期初余额-应收票据期末余额)+(应收账款期初余额-应收账款期末余额)+(预收账款期末余额-预收账款期初余额)-计提的应收账款坏账准备期末余额

2、收到的税费返还

=(应收补贴款期初余额-应收补贴款期末余额)+补贴收入+所得税本期贷方发生额累计数

3.收到的其他与经营活动有关的现金

=营业外收入相关明细本期贷方发生额+其他业务收入相关明细本期贷方发生额+其他应收款相关明细本期贷方发生额+其他应付款相关明细本期贷方发生额+银行存款利息收入(公式一)

具体操作中，由于是根据两大主表和部分明细账簿编制现金流量表，数据很难精确，该项目留到最后倒挤填列，计算公式是：

收到的其他与经营活动有关的现金(公式二)

=补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”

-{(1+2)-(4+5+6+7) }

公式二倒挤产生的数据，与公式一计算的结果悬殊不会太大。

4.购买商品、接受劳务支付的现金

=〔利润表中主营业务成本+(存货期末余额-存货期初余额)〕×(1+17%)+其他业务支出(剔除税金)+(应付票据期初余额-应付票据期末余额)+(应付账款期初余额-应付账款期末余额)+(预付账款期末余额-预付账款期初余额)

5.支付给职工以及为职工支付的现金

=“应付工资”科目本期借方发生额累计数+“应付福利费”科目本期借方发生额累计数+管理费用中“养老保险金”、“待业保险金”、“住房公积金”、“医疗保险金”+成本及制造费用明细表中的“劳动保护费”

快速编制现金流量表

第一篇：现金流量表制作指南

本文旨在介绍如何快速编制现金流量表，帮助企业或个

人更加清晰地了解自己的现金流状况，以便做出决策。

1. 现金流量表的基本概念

现金流量表是指一个企业或个人在一定时间内收入和支

出的详细记录。用途是记录资金流向、监督资金使用和计算净现金流量。现金流量表的制作需要根据一定的原则和方法进行，内容应当反映企业或个人的实际经营情况，准确反映其现金流状况。

2. 现金流量表的准备工作

编制现金流量表需要进行以下准备工作：

1）整理企业或个人的账户信息，包括收入、支出、存款、借款等方面的数据。

2）确定现金流量表的时间范围，一般为一年期。

3）收集财务报表、银行对账单等资料。

3. 现金流量表的制作步骤

现金流量表的制作步骤如下：

1）列出“现金流入”和“现金流出”的详细项目。

2）按照时间顺序，记录每个项目在不同时间点的金额，

即现金流量表“表格填写”。

3）计算出每个时间点上的净现金流量，即“净现金流量

计算”。

4）将净现金流量汇总，得出一定期间的净现金流量总额。

4. 现金流量表的注意事项

编制现金流量表需要注意以下问题：

1）需要准确记录每个项目的现金流量，避免出现遗漏或

重复记录情况。

2）现金流量表需要反映企业或个人的实际经营情况，准

确反映其现金流状况。

3）需要保证现金流量表的精度和完整性，避免误导投资

者或贷款机构。

以上是现金流量表的制作指南，希望能够帮助您更好地

编制现金流量表。

第二篇：现金流量表的重要性

本文将从以下几个方面阐述现金流量表的重要性：

1. 明确现金流向，掌握企业或个人的资金使用情况

快速编制现金流量表

39
减：累计折旧
40
固定资产净值
41
减：固定资产减值准备
42
固定资产净额
43
工程物资
44
在建工程
45
固定资产清理
46
固定资产合计
50
无形资产及其他资产：
无形资产
51
长期待摊费用
52
其他长期资产
53
无形资产及其他资产合计
60
递延税项：
递延税款借项
61
资产总计
67
企业负责人：姚远
年初数 17,473,830.21 28,989,738.49
545,608.00 26,383,400.24 19,600,363.78 46,300,734.37
7,778,748.57
147,072,423.66 53,807,438.93 53,807,438.93 3,809,797.17 78,364.69 3,731,432.48 3,731,432.48 24,071,400.00 27,802,832.48
-
228,682,695.07
资产负债表
2005年3月31日
期末数
负债及所有者权益
流动负债：
80,555,692.04 短期借款
应付票据
10,000,000.00 应付帐款

快速编制现金流量表(自动生成)

快速编制现金流量表（自动生成的说明）

另附excel自动计算表格。填好两大报表后，现金流量表自动就出来了。

现金流量表的编制一直是企业报表编制的一个难点，如果对所有的会计分录，按现金流量表准则的要求全部调整为收付实现制，这等于是重做一套会计分录，无疑将大大增加财务人员的工作量，在实践中也缺乏可操作性.许多财务人员因此希望仅根据资产负债表和利润表两大主表来编制出现金流量表，这是一种奢望，实际上仅根据资产负债表和利润表是无法编制出现金流量表的，还需要根据总账和明细账获取相关数据。

作者根据实际经验,提出快速编制现金流量表的方法，与读者探讨，这一编制方法的数据来源主要依据两大主表，只从相关账簿中获得必须的数据,以达到简单、快速编制现金流量表的目的。本文提出的编制方法从重要性原则出发，牺牲精确性，以换取速度.编制现金流量表按以下由易到难顺序快速完成编制：

首先填列补充资料中“现金及现金等价物净增加情况”各项目，并确定“现金及现金等价物的净增加额"。

第二填列主表中“筹资活动产生的现金流量"各项目,并确定“筹资活动产生的现金流量净额”。

第三填列主表中“投资活动产生的现金流量”各项目,并确定“投资活动产生的现金流量净额"。

第四计算确定经营活动产生的现金流量净额,计算公式是:经营活动产生的现金流量净额＝现金及现金等价物的净增加额－筹资活动产生的现金流量净额－投资活动产生的现金流量净额.编制现金流量表的难点在于确定经营活动产生的现金流量净额，由于筹资活动和投资活动在企业业务中相对较少，财务数据容易获取，因此这两项活动的现金流量项目容易填列，并容易确保这两项活动的现金流量净额结果正确，从而根据该公式计算得出的经营活动产生的现金流量净额也容易确保正确。这一步计算的结果，可以验证主表和补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”各项目是否填列正确。

现金流量表模板2020(带公式)

债务转为资本
76
一年内到期的可转换公司债券
77
融资租入固定资产
78
-
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额
79
- 减：现金的期初余额
80
- 加：现金等价物的期末余额
81
减：现金等价物的期初余额
82
- 现金及现金等价物净增加额
83
会企03表单位：元金额
-
-
收回投资所收到的现金
源自文库
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
38 40 43 44 45 46 52 53 54 55 56
年度
金额
补充资料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润
加：计提的资产减值准备
-
固定资产折旧
-
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）

现金流量表快速编制方法

现金流量表快速、简单编制方法（范围、详公式）

一、经营活动二、投资活动三、筹资活动

一、经营活动

（1）收到现金

1销售商品、提供劳务

内容：销售商品、提供劳务收到的现金（含销项税金、销售材料、代购代销业务）

依据：主营业务收入、其他业务收入、应收帐款、应收票据、预收帐款、现金、银行存款公式：主营业务收入+销项税金+其他业务收入（不含租金）+应收帐款（初-末）+应收票据（初-末）+预收帐款（末-初）+本期收回前期核销坏帐（本收本销不考虑） -本期计提的坏帐准备-本期核销坏帐-现金折扣-票据贴现利息支出-视同销售的销项税-以物抵债的减少+收到的补价

2税费返还

内容：返还的增值税、消费税、营业税、关税、所得税、教育费附加

依据：主营业务税金及附加、补贴收入、应收补贴款、现金、银行存款

3收到其他经营活动

内容：罚款收入、个人赔偿、经营租赁收入等

依据：营业外收入、其他业务收入、现金、银行存款

（2）支付现金

1购买商品、接受劳务

内容：购买商品、接受劳务支付的现金（扣除购货退回、含进项税）

依据：主营业务成本、存货、应付帐款、应付票据、预付帐款

公式：主营业务成本+进项税金+其他业务支出（不含租金）+存货（末-初）+应付帐款（初-末）+应付票据（初-末）+预付帐款（末-初）+存货损耗+工程领用、投资、赞助的存货-收到非现金抵债的存货-成本中非物料消耗（人工、水电、折旧）-接受投资、捐赠的存货-视同购货的进项税+支付的补价

2支付职工

内容：支付给职工的工资、奖金、津贴、劳动保险、社会保险、住房公积金、其他福利费（不含离退休人员，在其他）

快速编制现金流量表excel模版下载

76 77 78
-
- 3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额
79
-
减：现金的期初余额
80
-
加：现金等价物的期末余额
81
减：现金等价物的期初余额
82
会企03表单位：元金额
-1,249,782.70 3,806.92
88,026.65 -
12,290.00 -
25,485.95 -543,249.70 3,025,559.24
-
经营性应付项目的增加（减：减少）
-
其他
803,874.72 经营活动产生的现金流量净额
-
-
803,874.72
-803,874.72 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
-
一年内到期的可转换公司债券
-
融资租入固定资产
行次
57 58 59 60 61 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75
38 40 43 44 45 46 52 53 54 55
年度
金额
补充资料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
12,063,374.46 净利润
-
加：计提的资产减值准备
2,958,539.55
固定资产折旧
15,021,914.01

快速编制现金流量表(完整版20201022)

现金流量表(自动生成)模板

现金流量表自动生成-快速编制现金流量表

现金流量表的编制方法2篇

现金流量表附表的快速编制方法

现金流量表编制方法及计算公式 现金流量表模板带公式

快速编制现金流量表-备注

快速编制现金流量表(完整版)

快速编制现金流量表(自动生成)

(完整版)现金流量表的编制方法和计算公式

快速编制现金流量表

快速编制现金流量表

快速编制现金流量表(自动生成)

现金流量表模板2020(带公式)

现金流量表快速编制方法

快速编制现金流量表excel模版下载

现金流量表编制方法及计算公式现金流量表模板带公式