销售企业差旅费用报销问题的探讨——以华润雪花啤酒浙江销售分公司为例-毕业论文
销售人员差旅费报销制度
销售人员差旅费报销制度一、背景和目的销售人员是企业重要的营销力量，他们常常需要出差拜访客户、参加会议或培训等工作活动。
为了对销售人员的差旅费用进行管理和保障，制定差旅费报销制度是必要的。
本制度旨在规范销售人员差旅费的报销流程，确保费用的合理支出和规范管理。
二、适用范围本制度适用于全体销售人员，包括普通销售人员、销售经理、地区销售主管等。
三、报销费用范围1.差旅交通费：包括机票、火车票、汽车票、船票等差旅交通费用；2.住宿费：包括差旅期间的住宿费用；3.餐饮费：包括差旅期间的早餐、午餐、晚餐等餐饮费用；5.其他费用：如会议费、培训费等直接与差旅相关的其他费用。
四、费用报销流程1.出差申请：销售人员在计划进行差旅之前，需提前向所在部门申请，明确出差目的、出差地点、出差时间、预期费用等信息，并经所在部门主管批准后方可出差；2.出差预付款申请：销售人员在出差前需向所在部门提出差旅费用预付款申请，并提交详细的预计费用清单，包括预计差旅交通费、住宿费、餐饮费等。
申请需提前3个工作日提交，并经所在部门主管批准后方可领取预付款；3.出差报销申请：销售人员在完成差旅后，需向所在部门申请差旅费报销，提交相应费用的原始票据和相关报销申请表格；5.报销审批：所在部门主管对销售人员的差旅费报销进行审核，并在报销申请表格上签字确认；6.报销支付：经所在部门主管审批后，财务部门将差旅费用在3个工作日内支付给销售人员，支付方式可以是转账或现金支付。
五、费用标准和限额1.交通费标准：根据不同出差地点和交通工具，公司设定了相应的交通费标准，在预付款申请时销售人员需按标准填写申请金额；2.住宿费标准：公司规定了不同城市的住宿费标准，销售人员在选择住宿时需合理控制费用，高于标准的差旅费用需自付；3.餐饮费标准：公司设定了合理的餐饮费标准，销售人员在差旅期间需根据实际情况合理安排餐饮费用，超过标准的部分需自付；5.其他费用标准：例如会议费、培训费等，需提前向所在部门申请，经批准后方可报销，报销金额需符合公司制度规定的标准。
25毕业论文设计(工商管理)雪花啤酒营销案例分析与启示
毕 业 论 文雪花啤酒营销案例分析与启示学生姓名 商静 学号 200803505209 指导教师刘文静 系 、中心管理系专 业市场营销 年级 2008级论文答辩日期 2012 年 6 月 3 日青 岛 工 学 院分类号 密级—UDC雪花啤酒营销案例分析与启示完成日期：指导教师签字：答辩小组成员签字：青岛工学院毕业论文开题报告题目雪花啤酒营销案例分析与启示系、中心管理系专业年级市场营销2008级姓名商静学号 200803505209 指导教师刘文静教务处制表2012年3月1日2、审核小组意见由开题领导小组填写。
雪花啤酒营销案例分析与启示摘要随着国内商品市场的发展以及消费者收入的提高，各行业产品品牌越来越多，而消费者的忠诚度却越来越低，传统营销方式已经不足以满足企业营销策划的需求，如何运用新生的营销手段吸引消费者持续的注意力成为企业的营销策划必须面对的挑战。
在此背景下，华润雪花啤酒精心策划并组织了一系列声势浩大的“雪花啤酒，勇闯天涯”活动，通过基于主题的大型户外运动，成功的实现了品牌的推广，提高了品牌的知名度，并且结合网络营销、公益营销、奥运营销、故事营销等有效的营销手段，形成了独特的企业品牌文化，得到了社会的高度认可，提高了目标消费者的忠诚度。
本文希望在前人研究的基础上进行系统地分析研究，并以此得到相应的启示，对国内企业品牌的推广以及网络的运用起到借鉴的作用。
关键词：雪花啤酒；勇闯天涯；营销案例；案例分析The Marketing Case Analysis and Enlightenment of Snow BeerAbstractWith the development of domestic commodity market and the increase of consumer's income, the number of various products in all industries is witnessing a rapid growth, whereas, the loyalty of consumers is seeing a gradual decline. Traditional marketing way cannot meet the needs of enterprises' marketing planning, therefore, how to use the new marketing methods to continuously appeal consumer’s attention is becoming the challenge that enterprises must face in their marketing planning.In this context, a series of high-power "Snow Beer Globe Trekker", activities are elaborately planned and organized by Snow Beer. Through the large-scale outdoor activities based on the subject, Snow Beer successfully achieved brand promotion and improved the brand's popularity. Together with the effective marketing methods such as Network Marketing, Public Welfare Marketing, The Olympic Marketing, Story Marketing, it formed its exceptional enterprise brand culture, gained a high social recognition, and promoted the basis of previous reference to the promotion of brand in the domestic enterprises and the use of the network.Key words：Snow Beer；Globe Trekker ；Marketing Case；Case Study目录1雪花啤酒公司及产品简介1.1华润雪花啤酒有限公司简介 (1)1.2雪花啤酒产品简介 (1)1.2.1主要产品 (1)1.2.2目标市场细分及销售渠道 (1)1.3雪花啤酒的市场表现 (2)1.3.1行业现状 (2)1.3.2雪花啤酒的市场地位 (2)2雪花啤酒“勇闯天涯”活动案例介绍2.1活动创意来源 (3)2.2活动开展目的 (3)2.3活动的历程及内容 (3)2.3.1 2005年“雅鲁藏布江漂流” (3)2.3.2 2006年“长江探源” (4)2.3.3 2007年“远征国境线” (4)2.3.4 2008年“极地探索” (4)2.3.5 2009年“挑战乔戈里峰” (4)2.3.6 2010年“共攀长征之巅” (4)2.3.7 2011年“穿越可可西里” (5)2.4活动的效果及反响 (5)3雪花啤酒“勇闯天涯”活动案例解析3.1主题新颖，目的明确 (5)3.2活动持久，声势浩大，影响深远 (6)3.3活动中多种营销手段的综合运用 (6)3.3.1活动营销，另辟蹊径 (6)3.3.2网络营销，精准创新 (6)3.3.3公益营销，深入人心 (7)3.3.4奥运营销，紧抓契机 (8)3.3.5故事营销，意义深远 (8)3.4借力网络，开辟新战场 (9)3.4.1啤酒行业网络运用情况 (9)3.4.2雪花啤酒借助网络，转移战场 (9)4雪花啤酒“勇闯天涯”活动给我们的启示4.1新形势下，营销方式应当多元化 (9)4.2新媒体下，网络整合营销必将成为趋势 (10)参考文献 (11)致谢 (12)1雪花啤酒公司及产品简介雪花啤酒是属于华润雪花啤酒（中国）有限公司旗下的一个品牌，华润雪花啤酒进入市场以来凭借其差异化的市场细分及销售渠道的正确选择，在短短几年里就在垄断性的啤酒行业占据了一席之位。
浅谈差旅费的报销制度
浅谈差旅费的报销制度随着全球化步伐的加快，企业的商务活动也越来越频繁。
为了推动企业发展，加强企业间的交流合作，差旅已成为企业日常工作中不可或缺的一部分。
随之而来的问题就是如何合理地管理和报销差旅费用。
本文旨在就差旅费的报销制度进行浅谈，希望能够为企业制定差旅费报销制度提供一些思路和建议。
一、差旅费的组成和分类我们需要明确差旅费的组成和分类。
一般来说，差旅费主要包括交通费、住宿费、餐饮费和通讯费等。
在公司内部管理中，可以将这些费用进行详细分类，以便更好地控制和管理。
对于交通费来说，可以细分为机票、火车票、汽车租赁费等;住宿费可以根据酒店星级和地区进行分类;餐饮费可以根据用餐场所和人均消费进行分类。
在实际报销中，对这些费用进行明确的分类，既有利于财务部门进行财务核算和成本分析，也方便管理层进行绩效考核和费用控制。
在制定差旅费报销制度时，应当注重对差旅费进行细致的分类，让各项费用清晰可见，便于管理和监督。
二、差旅费的报销标准和流程差旅费的报销标准和流程是差旅费报销制度中的重点内容。
合理的报销标准可以保障员工的合法权益，规范员工的差旅行为，减少公司的管理成本。
在制定差旅费报销标准时，需要综合考虑当地的物价水平、政策规定和公司的财务状况等因素，确保报销标准既公平合理，又符合公司的实际情况。
公司还需要建立健全的报销流程，包括报销申请、费用审批、费用报销和财务审核等环节。
在流程设计上，要尽量简化审批程序，提高报销效率，同时要加强对报销材料的审核和管理，杜绝虚假报销和违规行为。
只有规范了报销流程，才能确保差旅费用的合理有效支出，同时也能保护公司的利益不受侵害。
三、差旅费的管理和控制差旅费的管理和控制是差旅费报销制度不可忽视的一环。
管理层需要建立有效的差旅费用监管体系，包括对员工差旅行为的监督和检查，对差旅费用的定期汇总和分析，以及对费用使用情况的监控和反馈等。
只有通过有效的管理和控制，才能防止差旅费用的滥用和浪费，提高差旅费用的使用效益。
关于销售人员差旅费的报销制度
关于销售人员差旅费的报销制度背景销售人员作为公司的重要一员，经常需要外出拜访客户或参加业务会议。
在这个过程中，他们需要支付一定的差旅费用。
为了规范销售人员差旅费的报销，提高工作效率，制定了以下的差旅费报销制度。
目的本制度旨在明确销售人员差旅费的报销范围、标准和流程，确保报销过程简单高效，合理合规。
报销范围1. 差旅费包括交通费、住宿费、餐费和其他必要的费用。
2. 差旅费必须是销售人员出差期间发生的、与工作相关的费用。
报销标准1. 交通费：按照实际发生的费用报销，包括机票、火车票、出租车费等。
2. 住宿费：按照实际发生的费用报销，以合理的标准选择住宿，不得超过公司规定的最高限额。
3. 餐费：按照实际发生的费用报销，以合理的标准选择就餐场所，不得超过公司规定的最高限额。
4. 其他必要费用：指销售人员出差期间发生的其他与工作相关的合理费用，需提供或费用明细。
报销流程1. 销售人员在出差结束后，需填写《差旅费报销申请表》，并附上相关的费用凭证。
2. 差旅费报销申请表需经销售经理审批后，提交给财务部门。
3. 财务部门核对申请表和费用凭证的真实性和合规性，并进行报销审批。
4. 财务部门将报销金额转账到销售人员指定的银行账户。
注意事项1. 差旅费报销申请表和费用凭证需如实填写和提供，不得虚假报销。
2. 如有特殊情况需要超出报销标准的费用，销售人员需提前向销售经理提出申请，并经销售经理和财务部门审批同意后方可报销。
3. 任何涉及虚报、套取差旅费的行为都将受到公司纪律处分，并承担相应的法律责任。
结论通过制定明确的销售人员差旅费报销制度，可以规范报销流程，提高工作效率，确保差旅费的合理使用和管理。
同时，也能够有效防止差旅费报销中的违规行为，维护公司的利益和形象。
差旅费报销存在的问题及对策分析
差旅费报销存在的问题及对策分析李颜娥摘要：差旅费报销是行政事业单位财务工作中的一项重要内容，其涉及的数额大，在报销过程中经常会出现超支现象。
目前，新的差旅费管理办法已实施近四个年头，但其具体报销业务受各种因素影响存在很多问题，给财务工作的顺利开展带来诸多障碍。
本文主要对目前差旅费报销过程中存在的问题进行了分析，并结合实际情况提出了一些有效的解决对策，希望能为相关的财务人员提供一定的参考意见。
关键词：差旅费；报销；问题；对策引言2014年新差旅费管理办法的实施至今已运行近四个年头，但在财务报销中经常会出现出差人员传统观念未改变刁难财务人员的情况，同时还存在部分财务人员制度掌握不到位，业务素质不高，使差旅费报销不规范行为在某些单位时常发生，以及报销业务过于集中出现资金挤压现象。
为此，本文以某地市级医院为例，就差旅费报销存在的问题进行了分析，并提出一些应对策略。
一、差旅费的概念以及特点财务工作中的差旅费主要指的是工作人员离开常驻地出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。
差旅费报销过程中具有数额较大，经常出现超支现象的特点，在差旅费中出差人数、食宿费可以存在造假的现象，这就导致报销费用经常会超出实际产生的费用，并且因为财务部门也很难对实际费用进行核实，因此，差旅费报销的管理工作一直得不到有效的保障。
二、差旅费报销中存在的问题（一）差旅费标准制度不完善2014年实施新差旅费管理办法，规定按职别乘坐交通工具以及住宿费等开支标准，如某市级医院明确规定：省内出差须经分管院领导批准，省外出差须经院长批准；工作人员与院领导随行，可乘坐、住宿与院领导级别相同的交通工具、宾馆等。
但在差旅费实际报销过程中经常会受到各种因素的影响，比如该医院对院级领导自己出差归谁审批未规定，随院领导出差几人可以乘坐一样的交通工具和住宿也未作明确规定，就会出现院领导常以公差为由出私差，或者多人随领导乘坐飞机等现象，造成差旅费报销不实、超预算开支的情况。
营销分公司员工出差及报销制度
4.1.4.3住宿费用凭有效发票按标准进行报销。
4.1.5除大交通外的其他交通方式费用标准：
4.1.5.1员工往返机场，应选择机场巴士接驳其他公共交通的方式；但下述情况，可以乘坐出租车往返市内：
4.1.5.1.1由于赶乘早9：00前航班班机或其他特殊情况需赶乘班机。
4.1.5.1.2晚上21：30后到达目的地，下机后当地机场已无来往市内的公共交通。
4.1.5.2员工出差期间市内交通工具的选择应遵从节约原则，以乘坐市内公共交通为主，不得选乘出租车。
4.1.5.3员工出差期间的交通费用凭有效发票进行报销。
4.1.6通讯费用标准
4.1.6.1已享有手机费用补贴的员工，不予报销出差期间的通讯费。
4.1.6.2不享有手机费用补贴的员工，凭有效发票和通话清单，实报实销出差期间因公产生的话费。
4.2费用补充说明
员工出差期间适逢国家法定节假日在交通旅途中度过，或上级有明确安排出差员工需在法定节假日工作的时间，按加班计考勤，除此之外员工在出差期间一般不报计加班。
4.3 出差申请及报销规定
4.3.1所有员工出差都必须提前在OA填写《出差预算申请表》（附表1），员工需经分公司经理批准后方可出差；分公司经理/副经理出差3天及以下的，需大区经理批准，三天以上的，需经销售总监批准；大区经理出差7天及以下的，需经销售总监批准，7天及以上的需总经理批准。
4.3.6.2飞机、火车或长途汽车需提供相应单据，乘坐飞机需提供登机牌。
4.3.6.3其他交通费用发票需注明往返地点及目的。
4.3.6.4任何差旅报销发票必须加盖清晰的收款公司发票印章，且注明书写正确的公司抬头，否则一律视为无效票据不予报销。
销售部差旅费报销实施细则
销售部差旅费报销实施细则引言概述:差旅费报销是企业中一个重要的财务管理环节，对于销售部门来说尤为重要。
为了规范销售部差旅费报销的实施，提高财务管理效率，制定了销售部差旅费报销实施细则。
本文将从四个方面详细阐述销售部差旅费报销的实施细则。
一、差旅费报销申请流程1.1 申请人填写差旅费报销申请表在差旅费报销申请表中，申请人需要填写差旅费用明细、出差事由、出差时间等相关信息，并附上相关票据和凭证。
1.2 上级审批申请人提交差旅费报销申请表后，需要经过上级审批。
上级审批人将根据申请人填写的差旅费用明细和出差事由，判断差旅费报销是否符合公司政策和要求。
1.3 财务审核经过上级审批后，差旅费报销申请表将提交给财务部门进行审核。
财务部门将核对申请人提交的票据和凭证，并与差旅费用明细进行比对，确保报销金额的准确性。
二、差旅费报销标准2.1 交通费用销售人员在出差期间所产生的交通费用，包括机票、火车票、出租车费等，可以报销。
但报销金额应符合公司规定的标准，并需要提供相应的票据和凭证。
2.2 住宿费用出差期间的住宿费用可以报销，但报销金额应符合公司规定的标准。
申请人需提供住宿费用的发票或凭证。
2.3 餐饮费用在出差期间的餐饮费用可以报销，但报销金额应符合公司规定的标准。
申请人需提供餐饮费用的发票或凭证。
三、差旅费报销审批权限3.1 一般销售人员一般销售人员的差旅费报销申请需要经过直属上级的审批，并由财务部门进行审核。
3.2 销售主管销售主管的差旅费报销申请需要经过部门经理的审批，并由财务部门进行审核。
3.3 销售经理销售经理的差旅费报销申请需要经过总经理的审批，并由财务部门进行审核。
四、差旅费报销时间要求4.1 差旅费报销申请时间差旅费报销申请应在出差结束后的5个工作日内提交给财务部门进行审核。
4.2 差旅费报销发放时间经过财务部门审核后，差旅费报销将在7个工作日内发放给申请人。
4.3 差旅费报销记录保存时间公司应将差旅费报销记录保存至少3年，以备审计和查询需要。
销售部差旅费报销制度
销售部差旅费报销制度为规范出差人员的审批及报销程序，结合本公司的实际情况，特制定本制度。
一、报销范围：本审核制度适用于公司销售部人员。
二、出差审批办法：1、出差申请程序：因工作需要出差，出差前均应填写“xxxx有限公司出差申请单”（见附件）,明确出行路线、行程时间及随行人员等相关事宜，出差申请单应由销售部区域经理、销售总监审核签字。
2、差旅费报销程序：（1）出差人员返回后，应如实填写“差旅费报销单”，将合法票据分类粘贴(要求按时间先后顺序粘贴，必须整齐)，并按照时间顺序列明时间、地点。
（2）交销售总监审核签字。
（3）由销售内勤整理之后，交财务部审核签字，不符合要求的予以退回。
（4）最后交总经理签字确认，如有特殊情况交董事长签字认可。
（5）经审核无误的报销单，3日内付款。
3、住宿费、餐费、市内交通费的报销标准：执行销售部统一制定的报销政策。
三、差旅费报销原则（1）餐补：按公司补助标准，凭发票报销。
（2）住宿费报销条件：按出差的实际天数凭正式发票计算报销，实际住宿费超过规定限额标准的部分由出差人员自行处理不予报销。
无住宿发票的不予报销。
（3）自带交通工具的出差人员：可凭加油发票、高速过路发票等报销。
（4）出差期间，若发生招待费，报销时须单独填报，要求写明发生费用原因，被招待对象及其联系电话、就餐金额，凭餐饮发票报销。
（5）出差补助天数：按出差自然（以日历为准）天数补助。
（6）出差的行程路线须与出差申请单上标明路线相符。
无特殊情况不得乘坐旅游轮船和旅游专线的汽车，不得绕行。
（7）出差人员一般不得乘坐飞机，经批准才能乘坐飞机，其乘坐往返机场的专线客车费用可凭票报销。
（8）出差人员随车（包括因工作需要随公司领导或客户）乘坐到目的地，未发生车船票的除外，其他路程必须具备车票。
四、补充规定（1）凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经主管领导签署意见后方可报销。
销售部差旅费报销实施细则
销售部差旅费报销实施细则引言概述：差旅费报销是销售部门日常工作中必不可少的一环。
为了规范差旅费报销流程，提高工作效率，销售部门制定了差旅费报销实施细则。
本文将详细介绍该细则的内容，包括报销范围、报销标准、报销流程、相关材料要求以及审批程序。
一、报销范围：1.1 交通费用：销售人员在差旅期间所产生的交通费用，包括机票、火车票、汽车租赁费用等。
1.2 住宿费用：销售人员在差旅期间所产生的住宿费用，包括酒店住宿费用、公寓租赁费用等。
1.3 餐饮费用：销售人员在差旅期间所产生的餐饮费用，包括早餐、午餐、晚餐等。
二、报销标准：2.1 交通费用：根据公司规定，销售人员的交通费用报销标准为经济舱机票、二等座火车票和合理的汽车租赁费用。
2.2 住宿费用：销售人员的住宿费用报销标准为三星级酒店住宿费用或同等级公寓租赁费用。
2.3 餐饮费用：销售人员的餐饮费用报销标准为合理的伙食费用，不得超过公司规定的限额。
三、报销流程：3.1 出差申请：销售人员在出差前需向销售部门提出出差申请，包括出差目的、出差时间、出差地点等信息。
3.2 费用报销：销售人员在差旅结束后，需填写差旅费用报销单，详细列明各项费用及相关凭证。
3.3 提交审批：销售人员将填好的差旅费用报销单及相关凭证提交给销售部门，由部门经理进行审批。
四、相关材料要求：4.1 交通费用：销售人员需提供机票、火车票或汽车租赁发票作为交通费用报销的凭证。
4.2 住宿费用：销售人员需提供酒店发票或公寓租赁合同作为住宿费用报销的凭证。
4.3 餐饮费用：销售人员需提供餐厅发票或餐饮费用明细表作为餐饮费用报销的凭证。
五、审批程序：5.1 部门经理审批：销售部门经理对销售人员的差旅费用报销单进行审批，核实费用的合理性和凭证的真实性。
5.2 财务部审批：销售部门经理审批通过后，差旅费用报销单将提交给财务部进行最终审批。
5.3 报销款发放：经财务部审批通过后，报销款将按照公司规定的流程发放给销售人员。
差旅费报销存在的问题及应对研究
差旅费报销存在的问题及应对研究作者：敬学军来源：《企业文化》2018年第21期摘要：在各个事业单位和企业中，财务工作中比较中的工作内容就是差旅费的报销，其会涉及到金额数量较大，而且在报销的时候时常会出现超支的情况，虽然在2014年已经出台了新的差旅费管理办法，但是由于差旅费的工作量较大，费用在具体的报销过程中会受到各种各样因素的制约，导致差旅费的报销存在着很多的问题，从而也导致了财务工作不能很好的顺利开展。
本文主要分析了差旅费报销中存在的问题，并且提出了相应的改进应对措施。
关键词：报销；差旅费；存在的问题；应对策略其实差旅费指的就是企业或者是事业单位的员工，因企事业单位的需要而到外地去公办，由此产生的一系列费用，外出公办一般包括了外出参加会议、外出审查工作、外出参加培训等，差旅费在企事业单位的各项开支费用中所占的比例不是很大，但是其中牵扯到了员工的切身利益，从而会与财务报销制度产生一定的矛盾，从而导致很多的问题[1]。
并且在差旅费的报销中还出现出差人员刁难财务人员的现象，而且财务报销人员的相关素质也较低，对于业务的掌握还不够熟练，导致了差旅费的报销常常出现不规范的操作行为。
因此对于完善差旅费报销的流程以及制度是非常有必要的。
一、差旅费报销中存在的问题（一）差旅费报销的标准制度不够完善在2014年出台的新的差旅费管理办法中规定，要按照员工的职位来乘坐相应的公交车以及住宿相应的宾馆非费用等的开支标准，比如某个市级医院就明确的规定了，医院的员工如果在省内出差就必须要经过分管院领导的批准，若是在省外出差就必须要经过院长的批准，一般职位的员工若是和医院的领导一起出差，就可以乘坐和医院领导同等级别的交通工具，住宿和领导同等级别的宾馆。
但是在报销差旅费的时候常常会受到很多因素的制约和影响，例如这个医院的院级领导自己去外地公办的时候，他的审批由谁来经办，享受随院领导出差的同等待遇的陪同人员人数也没有具体的作出规定，可能就会导致院领导以公差为理由而出私差，还将费用进行报销，造成了差旅费报销的严重不真实以及开支费用超过预算等现象的出现[2]。
贸易公司差旅费报销规定
贸易公司差旅费报销规定第1条差旅费指公司业务人员、管理人员等因公外出(本地或外地)所发生的交通费、住宿费、餐费、出差补贴等费用。
第2条出差旅人员应本着合理、必要、节简的原则支付各项费用。
第3条公司员工划分为经理级、主管级、普通级三大类，出差人员根据各自相应级别与出差地，按相关规定的限额内报销出差费用(暂不执行)。
第4条为鼓励出差人员节省差旅费，享有其中一级别待遇的出差人员如果实际采用了下一级别出差人员待遇标准花费费用，公司可以将两级待遇差额部分的50%补偿给出差人员(暂不执行)。
第5条出差人员外出，预计所需费用在200元以上的，可向公司预借差旅费，借款人填写借款单由总经理批准后送至财务审核。
第6条预借差旅费在出差人员报销时冲抵报销款，报销时实行多退少补的原则。
第7条普通人员、主管级人员的报销单分别由部门主管、经理批准，再交由财务审核后方可至出纳处领款，经理级人员的报销单先由财务审核后送交总经理批准，再到出纳处领款(暂不实行)。
(全部报销单由总经理批准)第8条对于超过差旅费用规定的标准而需要报销的，报销单必须先交总经理特别批准，后由财务审核，再至出纳处报销领款。
第9条差旅费费用控制标准由公司根据人员级别+出差地+补贴+其他制定，具体详细标准另行专门制定。
差旅费报销制度1、目的本制度根据安徽美展国际会展管理有限公司实际情况制定，本着厉行节约、方便工作、提高效率的原则。
2、范围本制度适用于所属各部门和员工。
3、职责3.1公司财务部负责费用审核，制度的修改和制定。
3.2公司各部门负责人负责本部门费用的初审。
4.程序4.1出差申请1）董事长（总经理）出差无须申请；公司其余所有员工出差必须提交书面的《出差申请单》；注明出差地点、事由、天数、所需资金。
2）各部门人员出差必须要本部门负责人、分管副总在《出差申请单》上签字批准，中层管理人员出差可由分管副总、董事长（总经理）在《出差申请单》上签字批准，副总经理出差由董事长（总经理）在《出差申请单》上签字批准。
销售部差旅费报销实施细则
销售部差旅费报销实施细则引言概述：销售部差旅费报销是企业管理中一个重要的环节，为了规范差旅费的报销流程，提高报销效率，制定了销售部差旅费报销实施细则。
本文将详细介绍销售部差旅费报销的相关规定和操作流程。
一、差旅费报销范围1.1 差旅费报销范围包括交通费、住宿费、餐费和其他必要费用。
1.2 交通费包括往返车票、出租车费用、公交车费用等。
1.3 住宿费包括酒店住宿费用，需提供发票或者预订记录。
二、差旅费报销标准2.1 差旅费报销标准按照公司规定执行，超出标准部分需经过领导审批。
2.2 餐费标准按照当地市场价格执行，需提供发票或者餐厅消费记录。
2.3 其他必要费用需提供明细清单和相关凭证，如会议费、通讯费等。
三、差旅费报销流程3.1 填写差旅费报销单，包括出差地点、出差时间、费用明细等。
3.2 提交报销单及相关凭证给销售部财务人员审核。
3.3 财务人员审核通过后，将费用报销到员工工资卡或者发放现金。
四、差旅费报销注意事项4.1 差旅费报销需在出差结束后的一个月内完成，逾期将不予受理。
4.2 员工需如实填写报销单，不得虚报或者夸大费用。
4.3 若有特殊情况需调整报销标准或流程，需经过销售部领导批准。
五、差旅费报销审批流程5.1 销售部财务人员审核通过后，报销单需提交给销售部经理审批。
5.2 经理审批通过后，报销单需提交给财务部门进行最终审批。
5.3 财务部门审批通过后，费用将按照报销单上的账号进行打款或者发放现金。
总结：销售部差旅费报销实施细则是为了规范差旅费报销流程，提高管理效率和减少企业成本。
员工在出差过程中应严格按照规定填写报销单，如实提供费用凭证，确保报销流程的顺利进行。
销售部差旅费报销实施细则
销售部差旅费报销实施细则一、背景介绍销售部作为公司的重要部门之一，负责推动销售业绩的提升和市场份额的增加。
为了支持销售团队的工作，公司制定了差旅费报销实施细则，旨在规范销售人员差旅费用的报销流程，提高报销效率和管理水平。
二、适用范围本实施细则适用于销售部所有员工的差旅费报销，包括出差交通费、住宿费、餐饮费等相关费用。
三、差旅费报销申请1. 销售人员在出差前需提前填写《差旅费报销申请表》，并提交给所在部门经理审批。
2. 差旅费报销申请表中需包含以下内容：- 出差目的地、出差时间和预计行程；- 预计出差天数；- 预计交通方式和交通费用；- 预计住宿地点和住宿费用；- 预计餐饮费用；- 其他相关费用。
3. 经部门经理审批通过后，销售人员可进行出差安排。
四、差旅费报销凭证1. 销售人员在出差期间需妥善保留所有与差旅费相关的发票、票据等费用凭证。
2. 凭证应包含以下信息：- 发票抬头、发票号码和开票日期；- 费用明细和金额；- 开票单位和纳税人识别号。
3. 凭证应按照时间顺序整理，并在差旅费报销申请表上注明凭证的编号。
五、差旅费报销申请1. 销售人员在完成差旅后的5个工作日内，需填写《差旅费报销申请单》，并将其与相关费用凭证一并提交给所在部门经理审批。
2. 差旅费报销申请单中需包含以下内容：- 出差目的地、出差时间和实际行程；- 实际出差天数；- 实际交通方式和交通费用；- 实际住宿地点和住宿费用；- 实际餐饮费用；- 其他相关费用。
3. 经部门经理审批通过后，销售人员可将差旅费报销申请单和相关费用凭证交给财务部门进行报销。
六、差旅费报销审批1. 财务部门收到差旅费报销申请单和相关费用凭证后，将在3个工作日内进行审批。
2. 财务部门审批通过后，将向销售人员支付差旅费报销款项，并将报销情况记录在公司财务系统中。
3. 如有需要，财务部门可要求销售人员提供进一步的费用明细或补充凭证。
七、差旅费报销标准1. 销售人员的差旅费报销标准应符合公司相关政策规定，超出标准的费用需经部门经理特批。
销售部差旅费报销实施细则
销售部差旅费报销实施细则一、背景介绍销售部是公司的重要部门之一，负责推动销售业绩的提升。
为了支持销售人员的差旅活动，提高销售效率，公司制定了销售部差旅费报销实施细则，以规范差旅费用的报销流程和标准。
二、适合范围销售部差旅费报销实施细则适合于销售部所有员工的差旅费用报销。
三、差旅费用标准1. 交通费用：（1）机票：根据差旅目的地和出差时间，员工可以选择经济舱或者公务舱，报销金额以实际发票为准。
（2）火车票：报销金额以实际发票为准。
（3）出租车费：报销金额以实际发票为准。
（4）自驾车费用：报销金额按照公司规定的公里数和标准费用进行核算。
2. 住宿费用：（1）酒店费用：员工出差期间的酒店费用，以实际发票为准，不得超过公司规定的标准。
（2）长期出差住宿费用：员工长期出差期间的住宿费用，按照公司规定的标准进行报销。
3. 餐饮费用：（1）员工出差期间的餐饮费用，以实际发票为准，不得超过公司规定的标准。
4. 通讯费用：（1）员工出差期间的通讯费用，以实际发票为准，不得超过公司规定的标准。
5. 其他费用：（1）员工出差期间的其他费用，如会议费、礼品费等，以实际发票为准，不得超过公司规定的标准。
四、报销流程1. 出差申请：（1）员工在出差前需填写《销售部差旅费用申请表》，并经直接主管审批后提交给销售部经理审批。
（2）销售部经理审批通过后，将差旅费用申请表交给财务部进行备案。
2. 报销申请：（1）员工在出差结束后的5个工作日内，需填写《销售部差旅费用报销申请表》，并附上相关发票、行程单等费用凭证。
（2）报销申请表需经直接主管审批后，提交给销售部经理审批。
（3）销售部经理审批通过后，将差旅费用报销申请表交给财务部进行核算和报销。
3. 报销审批：（1）财务部对差旅费用报销申请表进行审核，核对费用凭证的真实性和合规性。
（2）财务部经理审批通过后，将报销申请表交给财务部会计进行报销操作。
4. 报销支付：（1）财务部会计将报销金额转账或者发放支票给员工，或者直接支付给相关供应商。
营销人员差旅费报销制度
营销人员差旅费报销制度营销人员差旅费报销制度一、制度目的营销人员差旅费报销制度的主要目的是规范和管理营销人员差旅费用的报销，确保差旅费用的合理性和合规性，同时提高营销人员的工作积极性和效率。
二、适用范围本制度适用于全体营销人员的差旅费用报销。
三、定义1.差旅费用：指因公出差时发生的交通费、食宿费、通信费、市内交通费、招待费、办公材料费、公文处理费等差旅相关费用。
2.因公出差：指公司授权下，工作需要，以及特定目的进行的出差活动。
四、差旅费用的报销流程1.出差前：营销人员在出差前应填写《差旅费用申请单》，并经上级领导审批签字；2.出差期间：营销人员在出差期间应妥善保存所有与差旅费用相关的票据、收据、发票等凭证；3.出差后：营销人员在出差结束后的3个工作日内，应填写《差旅费用报销单》，并附上所有的凭证；4.上级领导审核：差旅费用报销单需由营销人员的上级领导进行审核，确保费用的合理性和合规性；5.财务审核：审核通过后，营销人员向财务部门提交差旅费用报销单；6.财务支付：财务部门在收到完整、合规的差旅费用报销单后，将在7个工作日内向营销人员支付差旅费用。
五、差旅费用的报销标准1.交通费：差旅期间的交通费以实际出行的方式计算，包括车船费、机票费、出租车费等，需提供相应的票据；2.食宿费：差旅期间的食宿费应根据目的地的合理标准进行报销，需提供相应的酒店发票或餐饮发票；3.通信费：差旅期间的通信费用可以报销，包括电话费、上网费等；4.市内交通费：差旅期间的市内交通费用应以实际出行的方式计算，包括公共交通费、出租车费等，需提供相应的票据；5.招待费：差旅期间若有必要，可以报销一定的招待费用，需提供相关的招待费用明细单；6.办公材料费：差旅期间的办公材料费可以报销，如文具、打印费等；7.公文处理费：差旅期间的公文处理费可以报销，如快递费等。
六、审批要求1.营销人员在填写差旅费用申请单时，应明确出差的目的、时间、地点、交通方式等；2.上级领导在审批差旅费用申请单时，应确保出差的合理性和必要性；3.财务部门在审核差旅费用报销单时，应审查各项费用的凭证是否完整、真实，并确保费用的合规性；4.财务支付差旅费用时，应保证及时支付，并将支付情况及时通知营销人员。
销售部差旅费报销实施细则
销售部差旅费报销实施细则引言概述：差旅费报销是销售部门日常工作中不可或缺的一部分。
为了规范销售部差旅费报销流程，提高工作效率，制定一套详细的差旅费报销实施细则是非常必要的。
本文将从五个大点进行阐述，包括差旅费报销的申请流程、费用报销范围、报销材料的准备、报销审批流程以及报销周期的要求。
正文内容：1. 差旅费报销的申请流程1.1 提交申请：销售人员在差旅出发前，需向销售部门提出差旅费报销申请，包括出差地点、出差时间、预计费用等。
1.2 部门审批：销售部门对申请进行审批，确保出差的必要性和合理性。
1.3 财务确认：销售部门将已审批的申请转交给财务部门进行确认，以确保申请的合规性和准确性。
2. 费用报销范围2.1 交通费用：包括机票、火车票、出租车费等。
2.2 住宿费用：包括酒店住宿费用。
2.3 餐饮费用：包括出差期间的餐费。
2.4 通讯费用：包括电话费、上网费等与差旅相关的通讯费用。
2.5 其他费用：如会议费、礼品费等与差旅相关的其他费用。
3. 报销材料的准备3.1 发票：销售人员在差旅期间需妥善保管相关费用的发票，确保发票的真实性和准确性。
3.2 行程单：销售人员需提供详细的行程单，包括出差地点、出差时间、交通工具等。
3.3 差旅费报销申请表：销售人员需填写差旅费报销申请表，并附上相关的费用明细。
3.4 其他支持文件：根据实际情况，销售人员还需提供其他支持文件，如会议邀请函、培训证明等。
4. 报销审批流程4.1 部门审批：销售部门对销售人员提交的报销材料进行审批。
4.2 财务审批：财务部门对已审批的报销材料进行审核，确保费用的合规性。
4.3 领导审批：报销材料经过部门和财务审批后，还需经过领导审批，确保报销的合理性和合规性。
5. 报销周期的要求5.1 提交时限：销售人员需在差旅结束后的5个工作日内将报销材料提交给销售部门。
5.2 审批时限：销售部门在收到报销材料后的3个工作日内完成审批。
5.3 报销时限：财务部门在收到已审批的报销材料后的5个工作日内完成报销。
销售公司差旅费报销管理制度
销售公司差旅费报销管理制度销售人员差旅费报销管理制度为规范业务人员差旅费的管理，保证业务工作需要,节约资源和费用,结合公司实际，制定本制度。
一、出差审批程序1、高层管理人员出差需总经理书面批准，其他人员出差需经部门负责人或总经理书面批准。
２、出差人员应于出差前填写《出差申请表》,履行报批手续,如遇特殊情况未能提前申请的,应于出差返回后及时补办手续。
如表:职务职务出差人出差人代理人签认姓名姓名代理人出差出差自年月日时起地点时间至年月日时讫(共日）行程说明出差事由费用预算主管总经理批示部门负责人申请人3、出差人员凭批准签字的《出差申请表》到财务部办理差旅费的借支和报销手续。
未经批准擅自出差者,财务部不予报销其差旅费用,其外出时间按旷工处理。
4、出差人员原则上乘坐汽车或者乘坐火车(晚上乘车6小时以上或连续乘车1０小时以上可购硬卧票)并凭票报销。
如因时间紧急需搭乘飞机的应事先报经总经理批准，未经批准，飞机票一律不予报销。
5、业务人员要严格按照业务要求拟定出差计划,规划出差时间，预算出差费用。
出差人员不得在出差途中无故改变行程线路及时间安排，如遇特殊情况需改变路线的，出差人员应及时提出更改申请由相关领导批准，并于出差返回后及时补办相应手续。
如未经批准擅自改变出差路线差旅费不予报销，其外出时间按旷工处理。
二、差旅费报销标准１、差旅费用标准住宿标准(元/天) 差旅综合补贴(元/天）职级一类地二类地三类地一类地二类地三类地区区区区区区销售经理 1２0 １00 80 ４0 3０３０业务代表 100 80 60 40 30 ３0上述规定中的一类地区包括北京、上海、广州；二类地区为直辖市、其他省会级城市及深圳、汕头、厦门、大连、秦皇岛、烟台、青岛、连云港、南通、宁波、温州、湛江、北海等开放城市;三类地区为地市级城市及以下城市下同。
2、业务人员人员由居住地经批准前往武汉学习培训及办事,可以当天往返的，不得住宿,按规定的限额标准凭据报销交通费,如有误餐按1０元标准补助(限中晚餐)。
销售出差报销规定
四、内容
(一)工作人员出差借款和报销的规定
1．一般员工需要因公出差的，由部门经理核准出差天数，并报分管总监以上领导批准；部门经理以上人员出差，由分管总监批准。凡未按规定执行者，财务部应拒绝借款及报销其差旅费用。
2．因公出差人员，应填写差旅费借款单，填明出差事由、地点，经所属部门领导签字，分管总监以上人员批准，方可借款。
（4）总监批准的出差人员利用出差就近回家探亲、办事者，其车费按直线单程计算，超支部分由个人自理。
行政管理部
2005年6月07日
编制：于波审核：韩华萍批准：高洋
经理
190
300
一般员工
160
260
注：（1）特区城市是指广州市、珠海市、深圳特区、厦门市、汕头市、海南省。
（2）凡自带车辆到省内外任何地方出差的，均不给予交通补贴。
（3）凡没有住宿发票的或住宿发票不符合规范的，只给予交通和伙食补贴。（如住浴室类似场所，可凭相应发票注明“住宿”替代住宿发票）。
（4）通讯费用上不予报销。
（5）凡超出标准的部分，超出部分自理
吉普生控股（安徽）电气有限公司
Gibson Holdings(Anhui)Electric Co.,Ltd
制度
部门
行政管理部
编号
GBS/XZ05-011
共3页
第3页
（6）凡报销市内交通和招待发票的，一律不予交通和伙食补助。
（7）若由出差地有业务单位接待的，而不需员工本人支付费用的，公司扣除相应部分。
补助费用中包含：住宿费、交通费、餐费补助等。
出差区域
补助对象
补助费用（元）
单人每天
销售部差旅费报销实施细则
销售部差旅费报销实施细则标题：销售部差旅费报销实施细则
引言概述：
销售部门是企业的重要组成部分，负责推动产品销售和市场拓展。
在销售工作中，差旅是不可避免的一部分，因此建立完善的差旅费报销制度对于销售团队的管理和激励非常重要。
本文将详细介绍销售部差旅费报销的实施细则，以便更好地规范和管理销售人员的差旅费用。
一、差旅费用范围
1.1 差旅费用包含的内容
1.2 差旅费用的报销标准
1.3 差旅费用的报销流程
二、差旅费用的报销标准
2.1 交通费用的报销标准
2.2 住宿费用的报销标准
2.3 餐饮费用的报销标准
三、差旅费用的报销流程
3.1 报销凭证的要求
3.2 报销流程的审批要求
3.3 报销流程的时间要求
四、差旅费用的审批制度
4.1 审批人员的设置
4.2 审批流程的设定
4.3 审批结果的通知方式
五、差旅费用的管理和监督
5.1 差旅费用的监督机制
5.2 差旅费用的违规处理
5.3 差旅费用的经费预算和控制
结语：
销售部差旅费报销实施细则是企业管理的重要一环，通过建立规范的差旅费用管理制度，可以提高销售团队的工作效率和激励员工的积极性。
希望本文介绍的销售部差旅费报销实施细则能够对企业的管理工作有所帮助，提升企业的整体运营效率。
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目录
一、差旅费用报销的重要性 (1)
二、华润雪花啤酒浙江销售分公司差旅费用报销现状 (1)
（一）企业概况和差旅费报销标准 (1)
（二）企业差旅费用报销数据 (1)
三、雪花啤酒浙江销售分公司差旅费用报销存在的问题 (2)
（一）会计人员的素质欠缺 (2)
（二）交通和通信费用报销的额度与实际差异较大 (3)
（三）虚开和高开食宿报销发票 (3)
（四）没有真正依据发票进行报销 (3)
（五）内部控制不足，总经理审核的个人主观性过强 (4)
四、加强雪花啤酒浙江销售分公司差旅费用报销管理的建议 (5)
（一）提升会计人员专业素质与能力 (5)
（二）设定交通与通信费弹性报销制度 (5)
（三）加强对食宿费用的标准化管理 (5)
（四）加强发票的审核与监督 (6)
（五）加强对差旅费用报销的内部控制 (7)
参考文献 (8)
销售企业差旅费用报销问题的探讨
——以华润雪花啤酒浙江销售分公司为例
［摘要］：差旅费用报销是销售公司费用报销的最主要部分，本文研究结合华润雪花啤酒浙江销售分公司的差旅费用报销问题展开，首先对差旅费用及其报销的必要性进行介绍。
其次，对华润雪花啤酒浙江销售分公司差旅费用报销的具体标准和情况进行介绍。
再次，从会计人员素质不足、差旅费用报销的具体项目和金额差异较大、虚开发票和无票报销问题严重，总经理个人审核主观性过强等角度出发，分析目前该企业差旅费用报销情况及存在的主要问题。
最后，针对制约企业差旅费报销优化的因素，制定针对性解决方案，降低差旅费用不当报销的问题。
［关键词］：差旅费用报销内部控制流程
[Abstract]: travel expense reimbursement is the most important part of the sale of the company's expense reimbursement, this study combined with sales offices in Zhejiang, China Resources Snow Breweries travel expenses reimbursement issues unfold, first travel expenses and reimbursement of necessity be introduced. Secondly, the specific criteria and conditions of sales offices in Zhejiang China Resources Snow Breweries travel expenses reimbursed introduced. Thirdly, analyzes the current situation of the business travel expense reimbursement including the defect of the accounting quality, the difference of the specific projects and the amount of travel expenses reimbursed, the falsely of the invoice and no tickets for reimbursement, the subjective of the individual review. Finally, combined with the main problems, develop targeted solutions to reduce travel costs improper reimbursement issues.
[Keywords]: travel expenses reimbursed internal control processes
一、差旅费用报销的重要性
差旅费用是销售公司最主要的费用项目之一，合理报销差旅费用对于提升销售业务代表的销售积极性，促进业务发生非常重要。
但是，近年来，华润雪花啤酒浙江销售分公司的差旅费用报销出现了非常显著的增长趋势，并且其增长明显高于公司业务拓展，很多差旅费用单项费用报销及个人报销已经达到最高限额，这就表示该公司的差旅费用报销可能存在相关问题，需要引起重视。
对销售公司的差旅费费用进行合理报销，对于保障相关业务人员更积极妥善的完善相关活动，提升企业销售能力非常重要。
但是，如果过高的进行差旅费用报销，导致差旅费用增长高于业务销售增长，则企业会出现成本效益明显失衡的问题，这就不利于销售公司的发展，因此需要关注销售公司费用报销的相关问题。
二、华润雪花啤酒浙江销售分公司差旅费用报销现状
（一）企业概况和差旅费报销标准
雪花啤酒浙江分公司是专门从事华润雪花啤酒在浙江地区的销售业务的组织。
截止到2014年4月底，该公司共有销售办事处43个，主要从事浙江区域内的雪花啤酒市场推广与营销业务。
为获得更多连锁超市、酒店、KTV等大型消费或娱乐场所对雪花啤酒的支持，业务代表需要经常在各区域开展走访和业务联系，借助请客吃饭、拉关系等等方式开展渠道销售，这个过程中，业务代表就必然出现较多的公事活动相关的交通、通信、食宿等费用，形成典型的差旅费。
按照雪花啤酒目前的规定，公司按照发票对业务代表差旅费进行报销，根据业务代表的等级，分别规定不同级别业务代表单项费用的报销额度及总额，特殊情况根据总经理审核决定后处理。
具体而言，雪花啤酒浙江分公司对业务代表的差旅费报销标准如下表所示：
（二）企业差旅费用报销数据
在了解该企业差旅费用报销标准后，笔者从该企业的人力资源部门和财务部门获取了相关资料，整理了2010第一季度到2014年第一季度五年第一季度杭州办的差旅费报销情况，其基本内容如下表所示：。