农民自助服务底稿

索引编号：2—2

德城区农村信用社

审计工作底稿

审计项目名称：农民金融自助服务项目

被审计单位：德城区联社

审计内容：农民自助服务终端审计期间：2011年度审计人：刘斌孙平平审核人：梁志超审计日期：2011.9.5 检查主要过程：

德城区信用社现有农民自助服务终端9台，通过现场查看、调阅登记簿等相关资料，对德城区联社的农民自助服务终端及农民金融自助服务管理员进行检查。

（一）对县级联社复查的内容

1、项目设立推广情况。项目设立是否充分考虑了本地金融服务需求和支付结算实际，是否达到了填补农村金融服务空白的效果；是否按要求制定了适合本地实际的推广实施方案。

通过调阅德农信2010年359号《德城区农村信用合作联社农民自助服务管理实施细则》及《德城区农村信用合作联社农民自助服务终端推广计划》，联社考虑了本地金融服务需求和支付结算实际，按要求制定了适合本地实际的推广实施方案。

2、合同签订情况。是否按照相关要求与村委会签订了《农民金融自助服务合作合同》；是否督促村委会与管理员签订了聘用合同；是否实地验证了服务管理员身份，即签订合同与实际操作必须为同一人。

通过调阅档案资料，德城区联社按照要求与村委会签订《农民金融自助服务合作合同》，村委会与管理员签订聘用合同。

通过现场查看，姜庄村、二十里铺、宋奇屯、簸箕刘农民自助服务终端签订合同与实际操作为同一人；王家院村、丰乐屯社区农民自助服务终端设备管理员外出，未在家；刘集村设备管理员为其家庭人员。

3、场所验收。自助终端安装调试完毕后，县级联社的科技、监保等部门是否进行了现场验收，是否有书面的验收报告。

通过调阅《新建、改建金融机构营业场所/金库安全防范设施建设方案审批表》，县级联社科技部、保卫部、审计部对9家自助服务终端场所进行了现场验收，并出具书面验收报告。

4、网络建设。数据传输是否进行了加密，是否为自助设备安装了统一的杀毒软件，并要求服务管理员专机专用。

通过实地调查，联社科技部对农民自助终端VPN设置进行了3A认证加密，对自助服务终端统一安装了瑞星杀毒软

件，能够做到专机专用。

5、报备情况。是否按要求向银监部门事前备案；是否向办事处、市联社相关部门提报《山东省农村信用社业务参数维护申请单》和《山东省农村信用社农民金融自助服务终端安装信息表》。

通过调阅德农信2011年149号《关于农民金融自助服务终端备案报告》，联社对9家自助服务终端向银监局进行了备案，联社会计部向办事处会计科提报《山东省农村信用社业务参数维护申请单》，联社科技部向办事处科技中心提报《山东省农村信用社农民金融自助服务终端安装信息表》，并留档保存。

6、准入退出机制执行。是否对拟聘任的服务管理员进行资格审查；是否对不符合要求的设备管理员及时予以更换。

通过调阅《农民金融自助服务管理员聘用合同》及《农民金融自助服务管理员审查备案表》，对聘用的服务管理员都由所属网点审核同意盖章及市联社同意盖章。据了解对避雪店、钱屯两家办理业务及少的农民自助网点管理员重新更换人员。

7、培训与检查。是否每季度按不低于30%的比例对辖内农民金融自助服务的规范操作、设备运行和安全防范进行抽查，并形成抽查报告；是否做好了管理员的安全技能和业务

知识培训指导工作。

通过调阅2011年4月9日和2011年8月11日的《农民自助服务终端审计报告》，由联社审计部牵头，会同科技部、会计部对联社9家自助服务终端进行了关于规范操作、设备运行和安全防范的检查，并形成书面报告。调阅2011年1月25日《自助服务终端培训表》，联社对9家自助服务终端管理员进行了关于自助服务终端的基本操作、日常维护和安全防范的培训。

8、额度控制。是否根据当地实际确定了同一账户当日累计现金取款和转账次数及限额；是否合理确定了农民金融自助服务管理员自有周转现金库存最高限额，并报办事处、市联社备案。

调阅《德城区农村合作联社农民金融自助服务管理员实施细则》及转发《关于对全市农民金融自助服务终端的风险提示》的通知，细则中确定了每日取款、转账最高限额及单次取款、转账次数，及确定了农民金融自助服务管理员自有周转现金库存最高限额，但没有报办事处备案。

9、其他方面。是否建立了农民金融自助服务风险监督管理机制；是否统一了自助终端标识；是否存在分任务、下指标、强令在不适合安装的村庄推广等情况。

通过现场查看，统一了自助服务标识；经询问尚未发现分任务、下指标情况。但丰乐屯农民自助终端标识在院内、

簸箕刘社区自助终端标识安装在楼上三层，不易被客户发现。

（二）对基层信用社复查的内容：

1、选人和选点是否符合相关要求。

通过查看设备管理员档案资料及打印内部户口交易明细：避雪店、宋奇屯、钱屯、簸箕刘自助设备自安装后发生业务及少，二十里铺设备管理员年龄超60岁。

2、是否对设备故障的发生时间、修复时间、故障原因和解决方式等做好详细记录。

通过实地调查，基层信用社对自助服务终端的设备故障发生时间、修复时间、故障原因登记在《自助设备运行日志》：二屯镇王家院终端3月15日凭条打印机不能打印，3月16日修复。二屯镇丰乐屯终端1月18日网络故障，1月19日修复。赵虎镇姜庄终端7月13日网络故障、8月4日打印机故障，8月6日修复。黄河崖二十里铺终端8月18日网络故障。

3、农民金融自助服务产生的账务性差错，是否在三个工作日内调整完毕。

通过查看《自助设备运行日志》及交易流水：通过查看姜庄农民自助终端2011年7月份交易流水，自助网点于7月13日发生错帐一笔，于7月18日调整完毕，超过规定时限。

4、是否落实了具体责任人员，对自助终端进行不定时巡查；是否定期查看服务管理员的业务办理情况；是否利用系统审计功能过滤可疑交易。

通过查看《自助设备运行日志》：落实了具体责任人员，对自助终端进行不定时巡查。二屯信用社指定钟瑾为自助终端责任人员、赵虎信用社指定苏刚为自助终端责任人员、黄河崖信用社指定张建成为自助终端责任人员、抬头寺信用社指定田振超为自助终端责任人员，河东开发区信用社指定李燕为自助终端责任人员。对自助终端每月进行巡查。王家院村农民自助服务终端设备管理员外出、未在家未能看到“自助业务确认回单”；自助服务网点能够按要求保管客户回单并要求客户签字；避雪店、宋奇屯、钱屯、簸箕刘自助设备自安装后发生业务及少。

5、是否督促农民金融自助服务管理员购买现金防盗防抢保险和人身意外伤害保险。

通过实地调查，9家农民金融自助服务管理员均未购买现金防盗防抢保险和人身意外伤害保险。

6、服务手续费的支付是否符合《山东省农村信用社农民金融自助服务管理暂行办法》的有关要求。

德城区联社因设备管理员业务量较少按每笔0.2元支付金额较少2011年尚未支付服务手续费。

（三）需对农民金融自助服务管理员复查的内容：