会计年终工作：往来账清理(绝对有料,必收)【会计实务操作教程】
会计年终工作：往来账清理!(绝对有料)
会计年终工作：往来账清理！（绝对有料）所谓往来账，就是企业在经营管理活动中形成的应收账款、预付账款、其他应收款、应付账款、预付账款、其他应付款等，是企业资产和负债的重要组成部分。
往来账是否准确直接决定了企业财报真实性，往来账的不准确必定造成财报的失真。
因此，往来账的清理工作也是会计年终工作必做事项之一。
一成立往来账清理的领导机构和工作小组往来账清理牵涉面比较广，且有时直接牵涉到一些部门或个人利益，仅仅单凭财务部门是很难完成的。
因此，作为财务负责人应草拟一份往来账清理的领导机构名单，并报请公司负责人批准。
成立往来账清理工作的领导机构目的在于减小在清理工作中其他部门或个人不配合等工作阻力，因此一般应有公司负责人和分管领导等参与，财务负责人负责往来账清理的日常事务工作。
为将清理工作具体落实到实处，应成立由财务部牵头跨部门的工作小组，共同完成清理工作，销售部门与采购部门是工作小组的重点参与部门。
二制定清理工作方案并下发往来账清理工作的通知为顺利完成往来账的清理工作，财务部门应结合公司的实际情况，制定出完善的清理方案，方案内容应包括往来账清理的具体范围、内容、时间、注意事项等。
方案必须具有可操作性，切忌空洞。
清理工作方案应与成立的领导结构和工作小组一起，作为公司的正式文件下发到各部门，以便大家遵照执行。
三应收款项的清理应收款项主要包括应收账款、预付账款和其他应收款，因此清理工作也主要是围绕这些会计科目进行的。
（一）应收账款的清理一般来说，应收账款是往来账清理的重点和难点，作为债务单位有时不愿意给予配合。
应收账款的清理工作应有销售部门积极配合，且应与销售部门的绩效考核相联系，否则有时该项将会很难开展。
应收账款清理按以下步骤进行：1. 财务部及时计算出正确的应收账款余额并制作出对账函财务部负责往来账的会计，应及时按照清理工作方案确定的时间点作出客户应收账款账务处理，并按公司标准格式分客户制作出对账函，然后由职务不相容的其他财务人员核对无误后加盖公司印章。
专项清理工作总结_往来款清理工作总结
专项清理工作总结_往来款清理工作总结往来款清理是公司日常财务管理工作中的重要环节，需要认真严谨地进行，以确保公司的资金流动和财务数据的准确性。
在过去一段时间里，我负责了公司往来款清理工作，并取得了一定的成效。
以下是对此次往来款清理工作的总结与经验分享。
一、工作内容与目标本次往来款清理工作的主要内容包括对公司与供应商之间的往来款项进行对账并清理，确保账务的准确性。
目标是找出存在的往来款项差异，及时核对解决，确保账务的准确性和及时性，以便为公司提供准确的财务数据。
二、工作流程与方法1. 收集凭证资料：我收集了公司与供应商之间的往来款项的相关凭证资料，包括付款通知单、对账单和发票等。
这些凭证资料对于核对和清理往来款项非常重要，需要妥善保管。
2. 对账与核对：按照时间的先后顺序，我逐一核对了公司和供应商之间的往来款项，并与供应商的对账单进行比对。
对于存在的差异，及时与供应商联系核实原因，并尽快解决。
3. 清理差异款项：根据对账的结果，我将账务差异分为三种情况进行处理。
一是凭证错账导致的差异，我将及时修改凭证并进行反核对；二是记录差异导致的差异，我将及时调整账务并进行反核对；三是其他未知因素导致的差异，我将与相关责任人沟通并寻找解决方案。
4. 账务调整与总结：对于清理掉的差异款项，我及时在财务系统中进行账务调整，并将清理结果进行总结记录，以备日后查询和复核。
2. 工作效率提高：通过合理规划工作流程和方法，我有效地提高了工作效率。
合理的时间安排和任务分配，减少了重复性的工作，并尽量减少了差错发生的可能。
3. 规范管理经验：本次往来款清理工作让我更加熟悉了公司财务管理的流程和要求，为以后类似工作积累了经验。
在工作中，我注重与供应商的沟通和合作，提高了团队协作的能力和财务管理能力。
四、反思与展望1. 不断学习与提升：作为财务人员，应不断学习和提升自己的专业知识和技能，以适应不断变化的财务管理需求。
尤其是在使用财务软件和工具方面，需要加强学习和应用。
年末往来账款清理处理方法 用友
年末往来账款清理处理方法用友
年末往来账款清理是每个企业年终工作中非常重要的一部分，对于用友软件用户来说，清理往来账款的方法可以分为以下几个步骤：
1. 对账处理，首先需要对往来账款进行对账处理，确保账目的准确性。
通过用友软件的财务模块，可以对应收账款和应付账款进行逐笔对账，核实账目的正确性。
2. 坏账准备，在对账处理的过程中，如果发现有部分往来账款已经无法收回，需要根据企业的会计政策进行坏账准备。
在用友软件中，可以通过设置坏账准备科目，将坏账准备费用计提到损益表中。
3. 往来账款调整，对于长期未能收回的往来账款，需要进行账务调整。
在用友软件中，可以通过录入凭证的方式，将坏账、坏账准备等费用进行调整，清理掉已经确认无法收回的往来账款。
4. 发票处理，年末往来账款清理还需要对发票进行处理，包括已开具但未到账的发票、已收到但未开具发票的账款等。
通过用友
软件的发票管理模块，可以对这些发票进行清理和调整，确保发票和账款的一致性。
5. 税务处理，最后，年末往来账款清理还需要进行税务处理，包括已开具但未到账的增值税发票处理、已收到但未开具发票的增值税处理等。
在用友软件中，可以通过税务管理模块进行相关的税务处理和申报。
总的来说，年末往来账款清理是一个复杂而重要的工作，需要对账、准备坏账、进行账务调整、处理发票和进行税务处理等多个环节。
用友软件提供了完善的财务和税务管理模块，可以帮助企业高效完成年末往来账款清理工作。
希望以上回答能够帮助到你。
会计年底结账流程及年底结账注意事项【会计实务操作教程】
只分享有价值的会计实操经验账前调整。 会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是
税务局还是银行，任何涉及到资金决策的部门都至少要懂得些会计知 识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不 仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到 我们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用， 对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力 的保持。因此，那些只把会计当门砖的人，到最后是很难在岗位上立足 的。话又说回来，会计实操经验也不是一天两天可以学到的，坚持一天 学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯 来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。最后希望同 学们都能够大量的储备知识和拥有更好更大的发展。
只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
相应的各有关账户，并在“摘要”栏注明“上年结转”字样，以区别新 年度发生数。年底结账前需要注意的事情：
一、发票问题 1、费用性的支出：根据所得税的有关规定，没有发票不能税前扣除。 结账前需要检查有没有应该取得发票但是还没有取得的情况，如果有就 要督催有关人员催要发票。 2、存货：购进材料，货到票未到，有没有暂估入库，如果平时没有暂 估，那么在年底结账前一定要先估价入账，并督促有关的人员尽快索要 发票。估价入账是会计制度的要求，但是估价入账的时间要有合理性， 如果所得税汇算清缴申报前还未取得发票，应在所得税汇算清缴申报时 做纳税调整。 二、防止已发生的成本费用跨年列支 企业发生的支出应根据权责发生制原则入账，当年的费用一定要计入 当年的损益。所得税法规定，可以税前扣除的，必须是实际发生的与取 得收入有关的、合理的支出。年底结账前应对所有预提、计提、待摊费 用项目进行清理，防止企业已发生的成本费用遗漏，防止造成跨年度费 用入账的情况，一般来说应尽量避免大额成本费用跨年度入账。注：日 常报销的差旅费等可以跨年底，但应合理，一般在出差回来后应及时报 销。 三、各项往来账 财务人员应对本年度的应收、应付往来账项余额与供应商或客户核对 清楚，尤其是长年往来交易额比较大的账项，年底结账前科目发生额及 余额应重点关注。对于无法收回的应收账款应确定为坏账，对于不再支
年底往来账款的清点的账务处理
年底往来账款的清点的账务处理在年度终了前认真清理结算,做到人欠收回,欠人归还.往来账清理往往牵涉面比较广,且有时直接牵涉到一些部门或个人利益,单凭财务部门是很难完成的,因此,作为财务负责人应建立往来清理的领导机构名单,由财务部门领头,销售部门和采购部门重点参与,力将清理落到实处。
往来账款包括：应收票据、应收账款、预付账款、其他应收款、应付票据、应付账款、预收账款、其他应付款。
其涉及的分录主要有以下几种：（1）、应收票据到期未收回借：应收账款贷：应收票据PS ：应收票据到期未收回，需要将应收票据转入应收账款。
并对该票据进行合理评估，评估其是否有违约可能性，确定其违约不可能收回，则需要从应收账款转入坏账。
并提供相应凭证后做税前扣除。
（2）、应收账款年底根据企业采用应收账款管理的方法计算应计提的坏账。
一般小企业采用直接转销法的需要对每一笔应收账款进行核对，看其是否具备坏账条件，具备坏账条件的，以催收记录、对方却不能还款证明、原始欠款单据为凭证做如下分录：借：信用减值损失贷：应收账款备抵法下则进行如下处理当期应计提的坏账准备=当期按应收款项计算的坏账准备金额-（或+）“坏账准备”科目的贷方（或借方）余额；借：信用减值损失贷：坏账准备（3）、预付账款预付账款盘点主要与各部门确定“预付账款”真实性，以及预付账款预计使用时间。
极少出现预付账款损失的情况，如因对方单位破产等原因导致预付账款真确实损失，需要先将预付账款转入其他应收款，在如“应收账款'坏账进行处理。
（4）、其他应收、其他应付年底尽量清空其他应收与其他应付，因其他应收、与其他应付都不是在经营过程中的买卖行为出现的，税务部门对长期挂账的其他应付与其他应收也十分关注。
所以在无正当理由的情况下，年底对其他应收款需要催收，其他应付款平账。
往来款项清理工作方案
往来款项清理工作方案前言：随着企业的经营规模扩大和业务范围增加，往来款项的数量和复杂度也不断增加。
为了确保企业财务运作的顺利进行，往来款项清理工作变得尤为重要。
本方案旨在提出一套全面有效的往来款项清理措施，以确保企业财务的准确性和稳定性。
一、明确往来款项的范围和分类在进行往来款项清理工作之前，首先需要明确往来款项的范围和分类。
往来款项可以分为两大类：应收款项和应付款项。
应收款项包括客户的应收账款、预收账款等；应付款项包括供应商的应付账款、预付账款等。
根据业务特点，细分为不同的子类，以便更加清晰地进行清理工作。
二、建立往来款项清理的流程和时间表为了确保往来款项清理工作能够有条不紊地进行，需要建立一个清晰的流程和时间表。
首先，制定清理工作的总体计划，确定清理的目标和时间节点；其次，明确各个环节的责任人和具体的工作内容；最后，根据时间表制定清理工作的进度安排，确保按时完成。
三、核对往来款项的凭证和账务记录往来款项清理的第一步是核对往来款项的凭证和账务记录。
通过逐笔核对，确保凭证与账务的一致性。
核对的重点包括款项的金额、日期、分类等。
对于有争议的款项，及时调查并进行调整。
四、与对方单位核对往来款项余额清理往来款项时，需要与对方单位核对款项的余额。
与客户核对应收款项，与供应商核对应付款项。
通过与对方单位的对账，可以及时发现并解决账目出现的差错和问题。
五、处理长期未结的往来款项对于长期未结的往来款项，需要采取相应的处理措施。
对于应收款项，可以与客户进行协商，制定还款计划并监督执行；对于应付款项，可以与供应商协商，制定付款计划并加强对账务的管理。
六、完善往来款项的管理制度和流程为了长期维护往来款项的清理和管理，需要完善相关的管理制度和流程。
制定往来款项的审核、核对、记录等具体操作规范，加强内部控制，防止往来款项产生错误和漏洞。
七、定期进行往来款项的复核和调整往来款项清理并非一次性工作，应定期进行复核和调整。
每月或每季度对往来款项进行一次全面的复核，核实凭证和账务的一致性，清理余额不符等问题，及时进行调整。
企业会计准则 往来款清理
企业会计准则往来款清理往来款清理是企业会计准则中一个重要的概念，它指的是企业在经营活动过程中，与其他单位或个人之间发生的账务往来，需要及时核对和清理的款项。
往来款清理的目的是确保企业财务数据的准确性和真实性，排除潜在的风险，维护企业的财务健康。
往来款清理的对象主要包括客户应收款、供应商应付款、职工借款等。
对于客户应收款而言，企业应及时核对客户的欠款情况，确保账面数据与实际收款金额的一致性。
如果发现客户有逾期未付款项，企业应采取相应的措施催收，以确保款项能够及时回笼。
对于供应商应付款，企业应及时核对供应商的账款要求，确保账面数据与实际付款金额的一致性。
同时，企业还应注意核对职工的借款情况，确保职工的借款行为符合公司规定，并及时清算借款金额。
往来款清理的具体步骤一般包括以下几个方面：第一步，核对账务凭证。
企业应结合实际情况，逐笔核对账务凭证的准确性和完整性，确保凭证的录入和记账无误。
第二步，核对账户余额。
企业应定期核对银行账户余额和现金账户余额，确保账面余额与实际余额的一致性。
第三步，核对往来款项。
企业应与客户和供应商进行核对，确保账面数据与实际往来款项的一致性。
如果发现有差异，应及时调查原因并进行调整。
第四步，清理往来款项。
企业应根据核对结果，对账面上的往来款项进行清理。
对于客户未付款项，应及时催收；对于供应商未付款项，应及时支付；对于职工借款，应及时清算。
往来款清理的重要性不言而喻。
首先，往来款清理能够确保企业财务数据的准确性和真实性，提高财务报告的可靠性。
其次，往来款清理能够排除潜在的风险，防止企业因未清理的往来款项而产生损失。
此外，往来款清理还有助于提高企业的资金使用效率，减少资金占用成本。
在实际操作中，企业可以采取以下措施来加强往来款清理工作。
首先，建立健全的往来款管理制度，明确责任人和工作流程。
其次，加强内部控制，确保往来款项的核对和清理工作得到有效实施。
此外，企业还可以利用财务软件等信息化工具，自动化处理往来款项，提高工作效率和准确性。
往来账核对和清理工作内容与流程
往来账核对和清理工作内容与流程一、引言在企业或个人的财务管理中，往来账核对和清理工作是非常重要的环节。
通过对往来账进行核对和清理，可以确保账目的准确性和完整性，避免出现漏账、错账等问题。
本文将介绍往来账核对和清理的具体内容和流程。
二、往来账核对的内容与流程1. 往来账的准备：首先需要准备好要进行核对的往来账，包括应收账款和应付账款。
这些账款可以是与客户或供应商之间的交易产生的应收或应付款项。
2. 核对账款的准确性：核对往来账的第一步是确保账款的准确性。
对于应收账款，需要核对每一笔应收款项是否与实际交易一致，包括金额、日期、客户信息等。
对于应付账款，同样需要核对每一笔应付款项的准确性。
3. 核对账款的完整性：除了准确性，还需要核对账款的完整性。
即确保所有的交易都已经记录在账上，没有遗漏。
可以通过比对账款与交易凭证、合同等相关文件来进行核对。
4. 纠正错误账款：如果在核对过程中发现了错误账款，需要及时进行纠正。
对于应收账款，可以与客户进行沟通，核实交易情况并进行调整。
对于应付账款，可以与供应商进行核对并及时处理。
5. 记录核对结果：在核对过程中，需要将核对的结果进行记录。
可以使用电子表格或财务软件等工具，将核对结果进行整理和归档。
同时，还需要做好账务凭证的管理，确保核对结果的可追溯性。
6. 定期核对往来账：往来账核对不是一次性的工作，而是需要定期进行的。
一般来说，可以按季度或年度进行核对。
定期核对往来账可以及时发现和纠正错误，确保账目的准确性和完整性。
三、往来账清理的内容与流程1. 往来账的分类整理：首先需要将往来账按照客户或供应商进行分类整理。
可以根据业务关系或交易特点进行分类，便于清理和管理。
2. 清理过期账款：对于长期未结清的账款，需要进行清理。
一般来说，可以根据合同约定或业务规定，设定账款的逾期期限。
超过逾期期限的账款需要及时催收或采取相应的措施进行清理。
3. 清理无效账款：有些往来账可能是无效的，比如因为客户破产、倒闭或欠款不还等原因。
年底账务处理步骤
年底账务处理步骤
1. 清理往来账款：核对客户和供应商的往来账款，确保账款的准确性和一致性。
对于长期未结清的账款，要及时与对方沟通，采取相应的措施进行清理。
2. 盘点库存：对库存进行全面盘点，核对实际库存与账面库存是否相符。
对于盘盈或盘亏的情况，要进行相应的账务调整。
3. 结转损益：将本期的收入和费用进行结转，计算出本期的净利润或净亏损。
同时，要按照税法规定计算所得税，并进行相应的账务处理。
4. 计提折旧和摊销：对固定资产和无形资产进行折旧和摊销的计提，确保资产的价值在账面上得到准确反映。
5. 核对账目：核对总账与明细账、明细账与凭证之间的勾稽关系，确保账目记录的准确性。
6. 编制报表：根据账务处理的结果，编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，以便向利益相关者提供财务信息。
7. 审计和纳税申报：聘请注册会计师对企业的财务报表进行审计，并根据审计结果进行调整。
同时，按照税法规定，及时申报企业所得税等各项税费。
8. 存档和归档：将年底的账务处理相关凭证、报表等资料进行存档和归档，以备日后查阅。
以上是年底账务处理的一些常见步骤，不同企业可能会根据自身情况进行适当调整和补充。
在进行年底账务处理时，要遵循会计准则和税法的要求，确保账务处理的合法性和准确性。
账务清理往来实施方案
账务清理往来实施方案在企业的日常运营中，账务往来是一项非常重要的工作。
随着时间的推移，企业的账务往来往往会出现一些混乱和不清晰的情况，这就需要进行账务清理。
为了实施账务清理工作，我们制定了以下实施方案，以确保账务往来的准确性和清晰度。
一、明确清理目标。
首先，我们需要明确账务清理的目标。
即通过账务清理，确保企业账务往来的准确性和真实性，清理出账务中的错误和混乱，建立起一套清晰的账务往来体系。
同时，通过账务清理，及时发现并解决账务往来中存在的问题，提高企业的财务管理水平。
二、制定清理计划。
在明确了清理目标之后，我们需要制定清理计划。
首先，确定清理的时间节点和周期，确保清理工作能够在规定的时间内完成。
其次，明确清理的范围和内容，包括账务往来的项目、金额、时间等方面的清理内容。
最后，确定清理的具体责任人和清理的具体步骤，确保清理工作的顺利进行。
三、整理账务资料。
在制定了清理计划之后，我们需要开始整理账务资料。
首先，对账务往来的资料进行分类整理，包括收款凭证、付款凭证、银行对账单等。
其次，对账务资料进行逐一核对，确保账务资料的完整性和准确性。
最后，建立起一套清晰的账务资料档案，便于日后的查询和管理。
四、逐项清理核对。
在整理了账务资料之后，我们需要开始逐项清理核对。
首先，对账务往来中存在的错误和混乱进行逐一清理，包括错误的账目、遗漏的账目、重复的账目等。
其次，对账务往来中的异常情况进行逐一核对，确保账务往来的真实性和准确性。
最后，对账务往来中的问题进行逐一解决，确保账务往来的清晰和规范。
五、建立规范管理制度。
在完成了账务清理工作之后，我们需要建立起一套规范的管理制度。
首先，建立起一套清晰的账务往来管理流程，包括账务往来的申报、审批、登记、核对等环节。
其次，建立起一套严格的账务往来管理制度，包括账务往来的权限分配、责任追究、风险防范等方面的规定。
最后，加强对账务往来管理制度的执行和监督，确保账务往来管理制度的有效性和可行性。
往来账核对和清理工作内容与流程
往来账核对和清理工作内容与流程
往来账核对和清理是财务会计中一项重要的工作，它的目的是确保公司财务记录的准确性和完整性。
以下是往来账核对和清理的基本内容和流程：
1. 收集往来账资料：收集与往来账相关的各种文件和记录，如供应商发票、客户对账单、银行对账单、收款和付款凭证等。
2. 核对往来账项：将收集到的往来账资料与会计系统中的往来账记录进行逐项核对。
比对的内容包括账号、金额、日期、摘要等，并确认是否存在差异或错误。
3. 调整差异和纠错：对于核对中发现的差异和错误，及时进行调整和纠正。
可能需要修改会计凭证、调整账户余额、更新往来账记录等。
4. 清理往来账项：对于过期、无效或已处理完毕的往来账项，进行及时清理。
清理包括标记账户为已结清、关闭相关的供应商或客户账户、归档或销毁相关文件等。
5. 汇总和报告：完成往来账核对和清理后，对核对结果进行汇总和总结。
生成相关报告，如往来账汇总报表、差异分析报告等，向财务主管或经理进行汇报。
6. 监控和改进：建立适当的监控机制，定期或不定期对往来账进行核对和清理，以确保财务记录的准确性。
同时，根据核对和清理的结果，提出改进措施，优化往来账处理流程。
需要注意的是，往来账核对和清理的具体流程可能因公司规模、行业特点、财务制度等因素而有所差异，上述流程仅供参考。
在实际操作过程中，需要根据具体情况进行调整和完善。
往来账清理后该做些什么【会计实务操作教程】
往来账清理后该做些什么【会计实务操作教程】 与年终盘点一样,往来账清理也是财务工作年终必做之事.怎么清理,我之 前也专门说过,今天就重点说说清理之后需要做些什么. 一、对股东借款的处理 为什么要处理,很多人都知道,股东借款如果与生产经营无关的话超过 一年会被视同分红,视同分红就有 20%的个人所得税啊! 如果在清理中发现有股东借款,就应及时在年底前归还.有人说股东现 在没钱,归还不了,咋办?想办法,办法都是人想出来的,哪怕是 12月 31日 归还,次年元旦后再借,那法律意义都是不一样的. 二、同一客户(供应商)在不同会计科目下面均挂有往来账的处理 对于同一客户(供应商)在会计账目上最好仅保留一个户头,不同科目下 多处挂账容易形成虚增资产和虚增债务.因此,在清理中发现同一客户(供 应商)在不同会计科目下挂有往来账的,应尽可能调整至同一科目下面. 对于既是客户又是供应商的,如有可能双方可以签署相互抵账协议,双 方按抵销后的净额支付,然后把该客户的应收应付的往来账进行抵销合 并. 三、坏账准备和坏账损失的会计处理 1.根据账龄分析计提坏账准备 借:资产减值准备(或管理费用—坏账损失)
的死亡、失踪证明; (六)属于债务重组的,应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况 说明; (七)属于自然灾害、战争等不可抗力而无法收回的,应有债务人受灾情 况说明以及放弃债权申明. 第二十三条 企业逾期三年以上的应收款项在会计上已作为损失处理
的,可以作为坏账损失,但应说明情况,并出具专项报告. 第二十四条 企业逾期一年以上,单笔数额不超过五万或者不超过企业
年度收入总额万分之一的应收款项,会计上已经作为损失处理的,可以作 为坏账损失,但应说明情况,并出具专项报告. 申报方式:专项申报
往来账核对和清理工作内容与流程
往来账核对和清理工作内容与流程一、引言往来账核对和清理是企业日常财务管理中非常重要的环节。
通过对往来账的核对和清理，可以确保账目的准确性和完整性，及时发现和纠正错误，提高财务管理的效率和准确性。
本文将从内容和流程两个方面介绍往来账核对和清理工作。
二、往来账核对往来账核对是指将企业与其他单位或个人之间的收支款项进行对账，确保账目的准确性和一致性。
往来账核对的主要内容包括以下几个方面：1. 收款核对：核对企业从其他单位或个人收到的款项，包括货款、服务费、投资收益等。
核对时需要对照收款凭证、银行对账单等相关资料，确保收款金额与实际到账金额一致。
2. 付款核对：核对企业向其他单位或个人支付的款项，包括购买商品、支付服务费用、偿还借款等。
核对时需要对照付款凭证、银行对账单等相关资料，确保付款金额与实际支付金额一致。
3. 往来账余额核对：核对企业与其他单位或个人的往来账余额，包括应收账款和应付账款。
核对时需要对照应收账款和应付账款的明细账、总账、往来对账单等相关资料，确保账面余额与实际余额一致。
往来账核对的流程一般包括以下几个步骤：1. 收集相关资料：收集企业与其他单位或个人之间的往来账资料，包括收款凭证、付款凭证、银行对账单、应收账款明细账、应付账款明细账等。
2. 分类整理资料：将收集到的往来账资料按照收款、付款和往来账余额分类整理，便于后续的核对和清理工作。
3. 核对账目：根据收款凭证、付款凭证、银行对账单等资料，逐笔核对收款和付款的金额是否一致，以及往来账余额是否正确。
4. 记录差异：对于核对中发现的差异，及时记录并进行分析和调整。
差异可能是由于录入错误、计算错误、遗漏等原因导致，需要进行调整和纠正。
5. 编制报表：根据核对结果，编制往来账核对报表，清晰地反映出收款、付款和往来账余额的情况，方便后续的管理和决策。
三、往来账清理往来账清理是指对往来账中的过时、无效或错误记录进行清理和整理，以保持账目的整洁和准确性。
往来账款专项清理方案
往来账款专项清理方案往来账款是指企业与其供应商、客户之间形成的债权债务关系。
随着企业经营的不断发展，往来账款会逐渐增加，可能会导致管理混乱和资金流动性不佳。
因此，对往来账款进行专项清理是非常必要的。
下面是一个往来账款专项清理方案，以帮助企业更好地管理和优化账款。
一、制定清理目标和原则1.目标：清理往来账款，提高账款结构，加强对账款的管理和控制，优化资金使用效益。
2.原则：公平、公正、公开原则，强调合作共赢，维护良好的往来关系。
3.具体目标：-清理过期账款，回收资金。
-整理和核对账款相关信息，确保准确性和准确性。
-优化账款结构，合理分配资金。
二、清理程序1.准备工作：-成立专门的清理小组，负责组织实施清理工作。
-制定清理计划，确定工作重点和时间进度。
2.清理过期账款：-通过对往来账款进行分类，将过期账款单独列出。
-与供应商和客户进行沟通，核实过期账款情况。
-对不同情况的过期账款采取不同的处理措施，如催收、协商还款等。
3.整理和核对账款信息：-将所有的往来账款进行整理和归类，确保账款信息的完整性。
-核对账款与往来单位的对账单，确保账款数额的准确性。
4.优化账款结构：-对于超期账款，及时采取措施催要求企业返还账款。
-与供应商和客户进行协商，优化账款结构，使资金使用更加合理和高效。
三、组织实施清理工作1.建立清理工作的档案记录，对于每个账款进行登记和记录，方便之后的查阅和跟进。
2.制定清理工作的计划，明确每个阶段的目标和时间进度，确保清理工作的顺利进行。
3.加强与相关供应商和客户的沟通合作，及时共享信息，解决问题，共同推进账款清理工作。
4.加强对员工的培训和教育，提高其对账款管理的意识和能力。
四、评估和总结1.及时对往来账款的清理工作进行评估和总结，查看清理工作是否达到预期目标。
2.对清理工作中出现的问题和困难进行总结和分析，为之后的清理工作提供经验和教训。
3.对清理工作的效果进行评估，对账款管理制度进行优化和完善。
往来帐务清理实施方案
往来帐务清理实施方案一、背景分析。
随着企业经营规模的扩大和业务范围的增加，往来帐务的管理变得愈发复杂。
往来帐务清理是企业财务管理中的一项重要工作，对于确保财务数据的准确性和真实性具有重要意义。
因此，制定往来帐务清理实施方案，对于企业财务管理工作具有重要的指导意义。
二、往来帐务清理的意义。
1. 确保财务数据的准确性和真实性。
往来帐务清理可以及时发现和纠正财务数据中存在的错误和问题，确保企业财务数据的准确性和真实性。
2. 为企业财务管理提供参考依据。
往来帐务清理完成后，可以为企业提供准确的财务数据，为企业财务管理提供参考依据。
3. 促进企业内部管理的规范化。
往来帐务清理可以促进企业内部管理的规范化，提高企业内部管理的效率和效益。
三、往来帐务清理实施方案。
1. 制定往来帐务清理工作计划。
根据企业实际情况，制定往来帐务清理工作计划，明确往来帐务清理的时间节点和责任人。
2. 梳理往来帐务数据。
对企业往来帐务数据进行梳理，了解企业与供应商、客户等各方的往来帐务情况。
3. 对往来帐务数据进行核对和调整。
对梳理后的往来帐务数据进行核对和调整，及时发现和纠正往来帐务数据中存在的错误和问题。
4. 建立健全往来帐务管理制度。
根据往来帐务清理的情况，建立健全往来帐务管理制度，明确往来帐务管理的流程和要求。
5. 加强内部控制。
加强内部控制，防范往来帐务管理中存在的风险，确保企业财务数据的安全和完整性。
6. 完善往来帐务清理的文件和记录。
完善往来帐务清理的文件和记录，做好往来帐务清理的档案管理工作。
四、往来帐务清理实施方案的注意事项。
1. 制定往来帐务清理工作计划时，要考虑企业的实际情况，合理安排往来帐务清理的时间节点和责任人。
2. 在梳理往来帐务数据时，要全面了解企业与供应商、客户等各方的往来帐务情况，确保梳理的全面性和准确性。
3. 对往来帐务数据进行核对和调整时，要及时发现和纠正往来帐务数据中存在的错误和问题，确保核对和调整的准确性和及时性。
往来账款专项清理方案
往来账款专项清理方案往来账款是企业在与供应商或客户之间进行交易时产生的应收款项和应付款项。
针对企业经营过程中积累的往来账款，制定专项清理方案是非常必要的。
本文将介绍往来账款专项清理方案的几个关键步骤和操作指南。
第一步，整理账务凭证和相关资料。
将企业从事往来账款交易的发票、收据、合同、对账单等凭证进行分类整理，确保文件齐全、准确。
同时，对于已经过期或已结清的账款，逐一核对账务凭证与账款记录的准确性。
第二步，核实账款的归属方和金额。
通过与供应商或客户协商，核实每笔往来账款的归属方和金额是否准确。
此过程中，准确记录相关的联系人、联系方式、日期、内容等详细信息，便于后续跟进和处理。
第三步，检查账款的合规性。
对于合同约定的付款期限、金额、结算方式等进行核对，确保往来账款与合同条款一致。
如果存在违约情况，可以依法采取相应的补救措施，如追偿款项或协商解决。
第四步，进行账款的分类和整理。
根据账款性质和分类标准，对往来账款进行细分和整理。
比如按照应收款项和应付款项、按照订单或合同号等进行分类。
这样有助于后续的管理和统计分析，提高账款的透明度和操作性。
第五步，采取措施清理账款。
根据实际情况，制定具体的清理措施。
对于无法追回的坏账，可以做出相应的资产减值处理。
对于超期未结清的账款，可以进行适当的催收工作或采取法律手段解决。
第六步，制定往来账款管理制度。
根据清理过程中的经验和教训，吸取教训，及时完善和更新公司的往来账款管理制度。
这样可以规范企业的财务活动，减少类似问题的发生，并提高经营效率和流动性。
通过以上步骤，制定往来账款专项清理方案可以帮助企业更好地管理和控制往来账款，降低财务风险，提高企业经营的稳定性和可持续性。
同时，合规地清理和管理往来账款，也有助于维护供应商和客户关系，保障商业合作的顺利开展。
往来款清理方案
往来款清理方案1. 引言在日常经营活动中，企业经常发生往来款项的收付。
随着时间的推移，未能及时清理往来款项会给企业带来很多问题，包括财务风险、现金流问题以及与供应商、客户之间的关系等。
因此，制定一套有效的往来款清理方案是必要的。
本文将针对往来款的清理，提供一套完整的方案。
2. 往来款清理的重要性往来款清理的重要性不容忽视。
首先，未清理的往来款项可能导致财务风险。
例如，过多的应收款项可能会导致企业资金周转困难，影响正常的经营活动。
其次，未清理的往来款可能导致涉及供应商、客户等合作方的纠纷和信任问题，影响企业与其合作伙伴的关系。
另外，清理往来款还可以提高企业的财务管理水平，及时掌握企业的财务状况，为企业未来的发展提供有力支持。
3. 往来款清理的步骤3.1 确定清理期限首先，企业需要确定往来款清理的期限。
一般来说，建议将清理期限设定为3个月至6个月。
超过这个期限的往来款项应被列为长期未清理款项，并要求相关部门提供合理解释。
3.2 确认往来款项的准确性在清理往来款之前，企业需要确认往来款项的准确性。
这包括核对与供应商、客户之间的往来账户余额、账单、合同等相关文件，以确保数据的准确性。
同时，企业还需要与供应商、客户沟通，了解对方的付款情况，核实账款是否存在遗漏或错误。
3.3 制定清理计划企业需要制定具体的清理计划，包括清理的时间表、责任人和清理的具体内容。
清理往来款通常包括以下内容：•催收欠款：对于应收款项超过清理期限的欠款，需要及时催收，并制定合理的催收措施，如电话通知、上门拜访等。
•核对账款：核对与供应商、客户之间的往来账户余额，与对方协商解决账款差异。
•调整账项：对于有误差的账款，及时进行调整，保证账款的准确性。
•清理过期账款：将过期账款进行清理，包括核实账款的真实性、与供应商、客户协商解决欠款问题，并及时进行记录。
3.4 清理往来款的记录和报告在清理往来款的过程中，企业需做好详细的记录和报告。
记录包括往来款清理的具体情况，责任人、清理的时间、清理的结果等。
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定出完善的清理方案，方案内容应包括往来账清理的具体范围、内容、
时间、注意事项等。方案必须具有可操作性，切忌空洞。 清理工作方案应与成立的领导结构和工作小组一起，作为公司的正式 文件下发到各部门，以限的时间去学习更多的知识！
三应收款项的清理 应收款项主要包括应收账款、预付账款和其他应收款，因此清理工作 也主要是围绕这些会计科目进行的。 （一）应收账款的清理 一般来说，应收账款是往来账清理的重点和难点，作为债务单位有时 不愿意给予配合。应收账款的清理工作应有销售部门积极配合，且应与 销售部门的绩效考核相联系，否则有时该项将会很难开展。 应收账款清理按以下步骤进行： 1. 财务部及时计算出正确的应收账款余额并制作出对账函 财务部负责往来账的会计，应及时按照清理工作方案确定的时间点作 出客户应收账款账务处理，并按公司标准格式分客户制作出对账函，然 后由职务不相容的其他财务人员核对无误后加盖公司印章。 2. 及时发出对账函，积极催促客户回函 对于对账函，根据具体情况分别以信函或专人上门送达等方式发出。 财务部将对账函的发出情况及时通报给销售部门，由销售部门及时通知 到各销售人员，销售人员必要时应提醒催促客户及时核对对账函，商请 客户及时回函。 客户如果是将确认的对账函直接交给销售人员的，销售人员应在第一 时间将回函交到公司财务部。
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会计年终工作：往来账清理！（绝对有料，必收）【会计实务操作教程】 所谓往来账，就是企业在经营管理活动中形成的应收账款、预付账款、 其他应收款、应付账款、预付账款、其他应付款等，是企业资产和负债 的重要组成部分。 往来账是否准确直接决定了企业财报真实性，往来账的不准确必定造 成财报的失真。因此，往来账的清理工作也是会计年终工作必做事项之 一。 一成立往来账清理的领导机构和工作小组 往来账清理牵涉面比较广，且有时直接牵涉到一些部门或个人利益， 仅仅单凭财务部门是很难完成的。因此，作为财务负责人应草拟一份往 来账清理的领导机构名单，并报请公司负责人批准。成立往来账清理工 作的领导机构目的在于减小在清理工作中其他部门或个人不配合等工作 阻力，因此一般应有公司负责人和分管领导等参与，财务负责人负责往 来账清理的日常事务工作。 为将清理工作具体落实到实处，应成立由财务部牵头跨部门的工作小 组，共同完成清理工作，销售部门与采购部门是工作小组的重点参与部 门。 二制定清理工作方案并下发往来账清理工作的通知 为顺利完成往来账的清理工作，财务部门应结合公司的实际情况，制
对于客户根本就没有回函的，需要查明：
1.该客户是否真实存在； 2.该客户目前的经营情况，是否已经“人去楼空” ； 3.该客户是否收到我方的对账函。
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作为没有回函或没有积极回函的客户，很多时候最容易发生呆坏账就 是这些客户，同时也要检查是否存在舞弊。如果经查明客户根本就不存 在的，很显然就是一起舞弊或诈骗，参与人员很可能就是公司的销售人 员等。如果存在诈骗或职务占用等刑事犯罪的，应及时报警处理。对于 客户虽然是曾经真实存在过，但是目前已经“人去楼空”的，必要时也 应及时报警；虽然客户未“人去楼空” ，但是目前经营存在困难而无能力 归还货款的，应想方设法要求对方确认对账函和催欠，我方及时停止供 货；如果客户虽然仍能联系到，但是已经倒闭或关门歇业，应取得对方 破产重组等相关资料。经查明对方确实没有收到我方对账函的，应及时 重新发出并提醒对方注意查收并及时核对回杭，同时应检查上次对账函 发出的程序是否存在错误或舞弊。 （二）预付账款的清理 预付账款的清理程序与应收账款基本一致，不再赘述，此处仅说明一 下不同点。 预付账款的发生一般是企业采购紧俏物资、大型设备或对方处于垄断 地位等发生定金、预付货款等。清理检查的重点要放在我方是否已经收 到货物、对方是否按进度开展业务等。同时检查是否存在已经收到货物 或业务已经完成，对方已经全额开具发票且我方已经将剩余款项支付， 但是会计在账务处理时没有冲销预付账款而是又挂了一笔应付账款。对
于企业办理的各种预存消费卡的，要查明是否存在已经消费但是经办人
没有及时向对方索取发票并报账，比如加油卡上的款项已经被车队加油 消费但是车队没有及时去开发票并及时回来报账。 （三）其他应收款的清理
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3. 财务部及时检查回函情况
对于客户回函，财务部应及时检查回函情况，一般有三种情况：一是 回函了且确认了对账函的数据；二是回函了但是不认可对账函的数据； 三是没有回函。
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财务部此时应将工作重点放在第二种和第三种情况。 对于客户已经回函但是不认可对账函数据的，财务部应先从企业内部 查明原因。对于这种情况，一般存在几种可能： 1.将不属于该客户的应收账挂在了该客户名下； 2.将该客户前期回款错误地记载了其他客户名下； 3.客户反馈支付了货款，但是我方尚未收到； 4.客户认为对账函中发生额对应业务的计价错误； 5.客户反馈根本就没有收到对账函发生额对应业务的货物。 对于上述各种情况，应一一查明，如属于财务部内部账务处理错误 的，应及时按照财务部内部的错账处理办理就行纠正，但是也要注意纠 正错账给其他客户回函带来的错误也要进行分析。如果不是财务部内部 账务处理错误引起的与对方不符的，需要从企业业务流程进行分析并查 明原因，重点检查是否有舞弊发生。如客户反馈已经支付了货款但是我 方未收到的，需要查明对方的支付形式，是否存在销售人员收取了现金 等。对于客户反馈根本就没有收到的货物，需要查明企业货物发出的流 程，检查是公司自己送货还是委托物流送货，检查客户验收证明是否有 伪造的嫌疑等。对于客户反馈对账函发生额对应业务的计价错误的，要 查明是货物短少引起还是货物单价不符引起的，要与合同进行核对，找 到不符的症结所在。