企业应收账款管理办法

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应收账款管理制度(范本10篇)

《应收账款管理制度》

应收账款管理制度（一）：

xx公司应收账款管理制度

第一章:总则

第一条:为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的产品，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。

第二条:应收帐款的管理部门为公司的财务部门和业务部门，财务部们负责数据传递和信息反馈，业务部门负责客户的联系和款项催收，财务部们和业务部门共同负责客户信用额度的确定。

第三条:本制度所称应收帐款，包括发出产品赊销所产生的应收帐款和公司经营中发生的各类债权。具体有应收销货款、预付购货款、其他应收款三个方面的资料。

第二章:客户资信管理制度

第四条:信息管理基础工作的建立由业务部门完成，公司业务部应在收集整理的基础上建立以下几个方面的客户信息档案一式两份，由业务经理复核签字后一份保存于公司总经理办公室，一份保存于公司业务部，业务经理为该档案的最终职责人，客户信息档案包括:

a、客户基础资料:即有关客户最基本的原始资料，包括客户的名称、地址、电话、所有者、经营管理者、法人代表及他们的个人性格、兴趣、爱好、家庭、学历、年龄、潜力、经历背景，与本公司交往的时间，业务种类等。这些资料是客户管理的起点和基础，由负责市场产品销售的业务人员对客户的访问收集来的；

b、客户特征:主要包括市场区域、销售潜力、发展潜力、经营观念、经营方向、经营政策、经营特点等；

c、交易现状:主要包括客户的销售活动现状、存在的问题、客户公司的战略、未来的展望及客户公司的市场形象、声誉、财务状况、信用状况等。

应收账款的管理办法

应收账款是指企业向客户销售商品或提供服务所形成的待收账款。管理好应收账款对企业的资金流动、经营效率和风险控制具有重要意义。本文将介绍应收账款的管理办法，以帮助企业提高收款效率、减少坏账风险。

一、建立健全的应收账款管理制度

首先，企业应建立健全应收账款管理制度，明确各项管理要求和责任。该制度应包括应收账款的核算、登记、催收和核销等环节的规范操作流程。同时，要建立相应的内部审批机制和控制措施，确保各环节的操作符合规定，并做好相关记录和档案的管理。

二、客户信用评估与风险控制

企业应建立完善的客户信用评估体系，对要与之合作的客户进行信用调查和风险评估。通过客户的信用等级评定，确定在与客户的合作中应采取的信用控制措施，如提高销售价格、采用先货款后发货等方式，以降低风险。对于信用等级较低的客户，可以要求提供担保或采取预付款方式进行交易。

三、建立有效的催收机制

及时催收账款是保证企业资金流动的重要环节。企业应建立起有效的催收机制，包括催收流程、催收人员的培训和催收工具的使用等方面。对于逾期未付款的客户，要及时进行电话、短信或上门催收，以

提醒客户履行付款义务。同时，可以采取适当的激励措施，如给予早

期付款的客户一定的优惠折扣，以促使客户主动履行付款义务。

四、控制应收账款周转天数

应收账款周转天数是衡量企业经营效率的重要指标。企业要通过加

强预测和计划，避免过多的坏账和逾期账款的形成。同时，要优化供

应链管理，确保及时交付产品和提供服务，以减少账款回款周期。此外，企业还可以采取优化销售政策、提高产品质量和服务水平等措施，提高客户的满意度，从而加速账款回款。

应收账款管理办法

1. 引言

应收账款是指企业向其他单位或个人销售商品或提供劳务后，对方尚未支付的款项。应收账款的管理对于企业的运营和资金流动至关重要。因此，制定一套科学、规范的应收账款管理办法对企业的财务管理具有重要意义。

2. 目的

本文档的目的是规范和优化企业的应收账款管理，确保企业能够及时回收应收款项，并提高资金利用效率，降低坏账风险。

3. 应收账款管理原则

- 合理信用政策：企业在销售商品或提供劳务时，应根据客户的信用状况制定合理的信用政策，明确信用额度和付款方式。

- 明确付款期限：明确客户的付款期限，并在销售合同中明确约定，避免因模糊不清而导致的付款延迟。

- 及时跟进催款：对于到期未付款的客户，及时进行催款，并记录催款过程和结果。

- 保证账款准确性：建立完善的应收账款系统，确保账款信息的准确性和可靠性。

- 分类管理风险：对不同客户进行风险分类管理，并根据风险程度制定相应的应收账款管理策略，例如设定信用额度、提供担保措施等。

4. 应收账款管理流程

4.1 订单确认阶段

- 客户下单后，销售部门进行订单确认，包括确认产品、数量、价格等信息。

- 销售部门核实客户的信用状况，并根据信用评估结果确定信用额度和付款方式。

4.2 发货及开票阶段

- 仓储部门按照订单要求进行发货，并出具发货单。

- 财务部门根据发货单开具发票，并在应收账款系统中记录相关信息。

4.3 应收账款回收阶段

- 销售部门与客户进行沟通，确认客户收到货物并进行核对。

- 财务部门根据客户的付款期限进行催款，并记录催款过程和结果。

应收账款管理方法

应收账款管理之五步法

应收账款管理是企业运营中非常重要的一环，不仅直接影响企业的现金流，也会对企业信誉度产生影响。下面介绍五步法，帮助企业更好地管理应收账款。

第一步，制定合理的信用政策。企业应根据客户来源、行业、信用等级等因素，制定相应的信用政策，定期评估和调整。同时，要加强对客户风险的评估和控制，减少坏账率。

第二步，加强对客户管理。企业应对客户进行分类管理，进行分类信贷，程度不同的客户享受不同的信用政策，服务水平也会不同。同时，也要加强与客户的沟通，签订明确的合同，建立完善的客户档案，及时掌握客户信息，妥善处理客户投诉。

第三步，建立完善的催收管理机制。企业应该制定明确的催收流程和方法，建立催收管理人员的绩效考核制度。及时追踪账款变化情况，通过各种渠道加强与客户的沟通，识别和解决客户付款问题，提高催收效率。

第四步，强化内部管理。企业应建立健全的内部管理规章制度，加强内部审计和监督。同时，要注重员工的培训和管理，提高员工对应收账款管理的认识和意识，降低人为失误导致的坏账率。

第五步，采用科技手段提升管理效率。企业可以选用财务软件或其他科技手段，实现应收账款日常管理、追踪、统计和分析等工作。

不仅提高管理效率，也可以更好地掌握应收账款的信息，及时调整经营策略。

通过以上五步法，企业可以更好地管理应收账款，减少坏账率，提升现金流，保证企业长期健康发展。

应收账款管理三大管理方法

应收账款是企业经营中不可避免的一项重要资产，但是过多的应收账款也会对企业造成财务上的压力，因此对于企业来说，应收账款管理显得尤为重要。本文将从三个方面介绍应收账款管理的方法。

一、合理授信及风险评估

1.建立客户档案

企业应该建立完整的客户档案，包括客户基本信息、经济实力、信誉度等内容。通过对客户档案进行详细的分析和评估，可以更好地了解客户的情况，为后续授信提供参考。

2.制定授信政策

企业需要根据自身情况和市场需求制定合理的授信政策。在制定授信政策时需要考虑到客户类型、行业特点、经济环境等因素，并根据不同情况设置不同的授信额度和期限。

3.风险评估

在向客户提供授信前，需要进行风险评估。通过对客户经济实力、财务状况、历史交易记录等方面进行分析，确定客户是否具有还款能力和还款意愿，并根据评估结果确定是否给予授信。

二、严格的账期管理

1.制定合理的账期政策

企业需要根据自身情况和市场需求制定合理的账期政策。在制定账期政策时需要考虑到客户类型、行业特点、经济环境等因素，并根据不同情况设置不同的账期。

2.及时催收款项

企业应该建立完善的催收机制，对逾期未付款项进行及时催收。催收方式可以包括电话、短信、邮件等多种形式，但需要注意方式得当，避免过度催收影响客户关系。

3.灵活应对客户需求

对于一些有实力但暂时出现资金问题的客户，企业可以考虑提供适当的延期付款或分批付款等方式来帮助客户解决问题，并避免因此导致恶性循环。

三、科学运用保险工具

1.信用保险

信用保险是指企业通过向保险公司购买保险产品，将应收账款风险转移给保险公司。这种方式可以有效地避免应收账款风险带来的损失，并提高企业经营风险抵御能力。

(完整版)公司应收账款管理办法

第一章总则

第一条为加强公司应收账款管理、明确应收账款管理职责、规范应收账款管理流程、提高应收账款周转效率、防范财务风险，制定本办法。

第二条本办法所表示应收账款账款就是所指在正常经营过程中因销售商品、产品、

提供更多劳务等业务，应当向出售单位缴纳的款项，包含应当由出售单位或拒绝接受劳务

单位经济负担的税金、代购买方退还的各种运杂费等。

第三条应收账款管理主要遵循以下基本原则：

(一)“谁主管、谁负责管理”的原则

(二)分类管理、突出重点的原则

(三)总量掌控、过程管理的原则

(四)边界管控、防范风险的原则

第二章职责与权限

第四条应收账款管理职责分工：

(一)集团负责管理年度应收账款账款财政预算方案的审核，负责管理大额应收账款账

款坏账核销的审核。

(二)总经理办公会负责组织制订年度应收账款预算方案，审定预算边界管控目标，审

批应收账款信用政策及额度，负责组织开展应收账款的各项日常管理工作，审议应收账款

绩效考核及责任追究意见。

(三)市场开发部就是应收账款账款总额掌控、信用管理及风险严防的轻易责任部门，

负责管理客户信息的搜集与意见反馈，制订企业年度客户信用政策，创建客户信用档案，

展开客户信用评估，继续执行客户信用政策，持续追踪评价客户信用状况并及时调整信用

政策。负责管理应收账款账款与客户的收款管理，应收账款账款的催缴、清账。对销售合

约缴付条款履行职责情况展开追踪严格执行、账龄录入。

(四)财务管理部是应收账款总额控制风险防范的管理部门。负责组织编制年度应收账

款预算方案，制订年度预算边界管控目标。参与公司年度信用政策的制订与客户授信决策

应收账款的管理办法

为加强公司流动资金管理，及时回收账款，提高公司资金周转效率，特制定本办法。

第一条公司对应收账款采取事前、事中、事后全面管理。

第二条财务部为应收账款管理部门，负责协助业务部门对主要客户进行资信分析，核对客户的应收账款余额，向业务部门反馈客户的欠款结算情况，督促应收账款责任部门催讨未收款项。

第三条合同签订部门为相关应收账款的直接责任部门，合同签订人员为直接责任人，负责跟踪、催收应收账款，防止和减少坏账损失。

第四条建立客户信用档案，加强客户日常管理。

1. 业务部门应在财务部门的协助下，对主要客户进行全面的资信调查、分析和评估，建立客户信用档案，按照公司信用评级标准对客户进行评级，并报业务副总经理审批。

2. 资信调查时，应通过银行、商业合作伙伴、同行等多渠道全面了解客户的情况，包括企业负责人、经营状况、资产状况、现金充裕程度、以往信用记录、银行或同业信用评价、付款态度、是否有担保品等各方面。

3. 在每一次交易完成或发生其他影响客户信用的情况时，业务部门应及时更新客户信用档案。如需调整客户信用评级，应说明理由，报财务部和分管副总经理审批。

第五条公司对客户授信实行分级审批决定制。赊销额度在××元以下、折扣率××以下或信用期××天的，由部门主管审批决定；赊销额度在××

元～××元、折扣率××元～××、信用期××天～××天的，由业务副总经理审批决定；赊销额度在××元以上、折扣率××以上或信用期超过××天的，由总经理审批决定。

第六条销售合同的签订。

1. 销售合同是最重要的交易凭证，是进行应收账款追讨的根本依据，应严格依照公司合同管理规定签订。

应收账款管理三大管理方法

应收账款是企业经营过程中不可避免的一部分，合理的应收账款管理对于企业的财务状况和经营效益具有重要影响。为了更好地管理应收账款，提高企业的资金回收效率和风险控制能力，可以采取以下三大管理方法：有效的授信政策、科学的账期管理、积极的催收措施。

一、有效的授信政策

有效的授信政策是应收账款管理的第一步。企业在与客户合作之前，应对其进行信用评估，确保客户具备良好的还款能力和信誉。在制定授信政策时，企业可以综合考虑客户的信用历史、财务状况、市场地位等因素，设置合理的信用额度和付款条件。同时，企业还应定期对客户的信用状况进行监控和评估，对于信用状况出现较大变化的客户，及时调整信用额度或采取其他风险控制措施。

二、科学的账期管理

账期管理是应收账款管理的核心环节。企业可以根据不同客户的特点和合作关系，合理设置账期和付款方式。对于信用较好、合作时间较长的客户，可以适当延长账期，提高客户的满意度和忠诚度。而对于信用较差、风险较高的客户，则应缩短账期或要求提前付款，以降低坏账风险。此外，企业还可以采取灵活的付款方式，如分期付款、预付款等，以满足客户的需求同时控制风险。

三、积极的催收措施

催收措施是应收账款管理的最后一道防线。企业应建立健全的催收流程和团队，及时跟进逾期账款，并采取积极有效的催收措施。首先，企业可以通过电话、短信、邮件等方式与客户进行沟通，提醒其尽快付款。如果客户仍未付款，企业可以考虑采取法律手段，如起诉、申请财产保全等，以保障自身权益。另外，企业还可以与第三方催收机构合作，将逾期账款委托给专业的催收团队进行处理，提高催收效果。

企业应收账款内控制度范本

一、总则

第一条为了加强企业应收账款的管理，规范应收账款业务流程，防范信用风险，保障企业合法权益，根据《企业内部控制基本规范》和国家有关法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于企业应收账款的发生、收取、核销等全过程管理。

第三条企业应收账款内控制度的目标是：确保应收账款的准确性、完整性和及时性，提高应收账款周转率，降低坏账损失，保障企业资金安全。

第四条企业应设立应收账款管理组织，明确各部门的职责和权限，建立应收账款管理制度和流程，确保应收账款管理的有效性。

二、应收账款的产生与审批

第五条企业销售商品、产品或提供劳务时，应与客户签订书面合同，明确付款方式、付款期限、利息等条款。

第六条企业应建立客户信用评估制度，对客户的信用状况进行评估，根据评估结果制定相应的信用政策。

第七条企业销售部门在办理销售业务时，应严格按照信用政策执行，对于超出信用期限的销售业务，需经财务部门审核，报总经理审批。

第八条企业应建立销售合同管理制度，对销售合同的签订、变更、解除等进行统一管理，确保合同的合法性、合规性。

三、应收账款的收取与核对

第九条企业应设立专门的应收账款核算岗位，负责应收账款的日常核算、对账和催收工作。

第十条企业应按月编制应收账款账龄分析表，对不同账龄的应收账款进行分类管理，采取有效措施，加快应收账款的回收。

第十一条企业应建立应收账款催收制度，对逾期未付款的客户进行催收，必要时可采取法律手段维护企业权益。

第十二条企业应定期与客户对账，确保应收账款账务的准确性。对于存在争议的应收账款，应及时沟通解决。

应收账款管理制度5篇

【第1篇】应收账款追收管理制度

1、建立应收账款帐目,明确应收货款,分期应收账款和应收票据的数额、期限、对付款人等内容。

2、建立应收账款账龄分析分级表,将应收账款按账龄分为合同期内、进入预警期内、到期、逾期、进入最后通牒期,进入专业追账期、付诸法律期和坏账期八级,制订相应的催收措施。

3、对应收账款加强日常监督,按照实际状况每周或每月打印出会计账上所有临近到期的应收账款记录举行分析和诊断,对每笔账款作出处理看法。

4、制订商账追收方法,培训催收、追收人员。

5、设计商账追收工作流程,包括内勤提醒、外勤催收、托付专业信用管理公司追收、法律诉讼。商账追收程序普通应包括下列步骤:

步骤

阶段

时光段

联系办法

催账形式

提示客户

逾期第一天

传真

礼貌提醒

提示客户

以后第4天

传真

再度提醒

了解问题

以后第4天

电话

了解客户发生了什么问题4

第一次正式催账

以后第4天

传真

显示证据

郑重通知

以后第4天

传真

郑重通知

其次次正式催账以后第4天

传真

显示证据

压迫客户式谈话与6同一天

通话/访问

表述不满

第一次经理对话以后第3天

电话

催账级别上升9

其次次经理对话以后第3天

电话

最后一次谈话10

最后通知

以后第3天

挂号信

最后通牒

送专业追账公司

一周以后

托付追账

与追账代理签约

提出法律诉讼

半年以后

托付律师

法律行动

【第2篇】应收账款应收票据管理制度

在企业里,凡是接触到资金的管理大部分是与财务管理有关的,比如应收账款及应收票据管理制度亦属于财务管理的范围内,下面本站收拾了下文,供各位阅读。

第一条为加强本企业应收账款与应收票据管理,削减坏账损失,确保企业权益,特制定本制度。

应收账款管理办法

应收账款是指企业向客户或供应商提供货物或服务后，尚未收到对方支付的金额。应收账款管理是企业财务管理中一项重要的工作，如果管理不当，会对企业的资金流动和利润率产生不利影响。因此，企业应当制定合理的应收账款管理办法，规范自身的财务管理工作，提高应收账款管理水平。

一、目标与原则

应收账款管理的首要目标是加快资金回收速度，减少资金占用时间。同时，应收账款管理也要保证客户关系的良好，增强企业的信誉度和市场竞争能力。在应收账款管理的过程中，需要遵循以下原则：

1.客户信用审批原则。在与客户建立业务关系之前，要对其进行信用审批，确定其信用状况和还款能力，尽可能避免发生坏账；

2.收款方式多元化原则。应当提供多种收款方式，例如现金、汇款、信用卡等方式，以适应客户的不同需求，提高收款成功率；

3.应收账款管理精细化原则。规范应收账款管理流程，加强监控和跟踪，提高账款回收速度和成功率；

4.客户关系维护原则。尽可能通过沟通和服务，加强与客户的关系，提高客户对企业的忠诚度和信任度，有利于账款回收和企业长期发展。

应收账款管理的流程包括客户信用审批、销售合同签订、账款发生、账款跟踪、账款催收等环节。

1.客户信用审批

企业应当对新客户进行信用审批，了解其信用状况和还款能力。审批主要包括以下步骤：

(1)收集客户资料，包括客户名称、注册资本、经营范围、联系方式等；

(2)查询客户信用记录，包括查询客户的征信报告、纳税记录、银行流水账户等，确定其信用状况和还款能力。如果客户征信报告不良，应当慎重考虑是否与其建立业务关系；

应收账款管理制度（精选5篇）

应收账款管理制度

⼀、应收账款管理制度定义

应收账款管理制度是指在赊销业务中，从授信⽅(销售商)将货物或服务提供给受信⽅(购买商)，债权成⽴开始，到款项实际收回或作为坏账处理结束，授信企业采⽤系统的⽅法和科学的⼿段，对应收账款回收全过程所进⾏的管理制度。

⼆、应收账款管理制度（精选5篇）

为了防范公司应收账款回收过程中的各种风险，减少坏账损失，加快企业资⾦周转，需要制定并实施相应的管理制度。⼩编今天为你带来了应收账款管理制度（精选5篇）。

应收账款管理制度1

第⼀章总则

第⼀条⽬的

为确保xx实业有限公司(以下简称“公司”)利益，保证公司现⾦流，减少问题账款、坏账损失，增加有效销售，根据《公司法》、《企业会计制度》等法律法规，结合公司具体情况，特制定本规定。

第⼆条释义

本办法所指“应收账款”指公司因销售产品或提供劳务等原因，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。

第三条应收账款的确认

在收⼊实现时，确认应收账款。

第四条应收账款的计价

应收账款原则上按照实际发⽣额计价⼊账。

应收账款计价时要受到公司所给予客户的信⽤政策的影响，公司营销中⼼应在合同签定时及时将对客户采⽤的信⽤政策告之公司计划财务部，以便于计划财务部准确计算应收账款。

第⼆章应收账款管理中各部门职责

第五条公司应收账款管理⼯作中，不同性质的部门承担不同的职责。

第六条公司计划财务部

(⼀)负责应收账款的核算和监控;

(⼆)负责应收账款、坏账准备⾦的定期分析与通报;

(三)负责坏账处理的财务操作;

公司应收账款管理制度

一. 引言

1.1 目的

本文档旨在明确公司的应收账款管理制度。通过建立规范

的应收账款管理流程和控制措施，提高公司对应收账款的管理效率，降低坏账风险，保障企业的资金安全。

1.2 适用范围

本制度适用于公司所有部门和员工，包括销售、财务、客

户服务等相关岗位人员。

1.3 定义

1.3.1 应收账款

指公司通过销售商品或提供服务后，客户欠下的未付款项。

1.3.2 坏账

指无法通过正常手段收回的应收账款，需要进行核销的欠款。

二. 应收账款管理流程

2.1 销售阶段

在销售阶段，销售人员应遵循以下步骤：

1.确认客户信用状况，包括历史欠款情况、支付能力

等。

2.签订销售合同，并明确账款付款方式、付款期限等

应收账款管理办法

应收账款管理办法1000字

应收账款管理办法

随着市场经济的发展，企业的经营环境越来越复杂，难度也越来越大。在企业的管理中，应收账款管理显得尤为重要。因为它关系到

企业的现金流和资金安全问题。下面我们将简要介绍应收账款管理

办法。

一、制定应收账款管理制度

应收账款管理制度是指企业按照管理原则和市场规律，制定具有实

效性和科学性的应收账款管理的有关要求和流程。具体包括：收款

办法、欠款人和客户资信的评估、应收账款清单的编制、应收账款

核对和对账、催收办法和方式、坏账的处理等。

二、加强客户信誉评估

客户信誉评估是指做生意前，企业必须对客户的资信进行充分的了

解和评估，包括客户的财务状况、经营情况、市场实力、个人信誉、过往的信用记录等因素，从而判断客户的信誉水平，减少因逾期赊

账给企业带来的损失。

三、将应收账款科学分类

按照账期的长短，把应收账款分为三类：短期应收账款、中期应收

账款、长期应收账款。不同的账期有不同的管理方式和催收措施，

如对于短期应收账款，可以采用日报账方式管理，对于长期的应收

账款，可以采用多种催收方式，以保证逾期款项及时收回。

四、建立应收账款清单

建立应收账款清单，可以帮助企业及时了解和掌握应收款项的情况，从而确保企业的资金安全。清单的建立可以根据客户的类别或者地

区进行。每天或每周应收账款必须及时更新，确保数据的准确性。五、催收及时性

企业在催收应收账款时应该采用多种催收方式，如电话通知、短信

提醒、上门催收等。对于欠款人有意拖欠的，可以采用法律手段进

行处理。同时，企业可以建立相应的催收策略和流程，在欠款时间到达一定的时间后，及时采取下一步多种措施进行催收。

应收款管理制度

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应收款管理制度（精选10篇）

在不断进步的时代，很多情况下我们都会接触到制度，制度是维护公平、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。拟定制度的注意事项有许多，你确定会写吗？以下是小编精心整理的应收款管理制度，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。

应收款管理制度篇1

1）应收帐款、预付帐款明细帐必须根据经核对的工程合同和购销合同（附出库单）及汇款（付款凭证）为依据予以记帐，应按照不同的应收帐款或供应单位名称设置明细。

2）应收款明细帐调减必须要有分管领导书面批准。

3）建立应收款内部管理报告制度。

①财务人员在每月20日前对上月帐中的应收帐款进行清理，并根据工程（购销）合同及企业应收货款规定进行应收帐款分析，对拖欠货款（工程合同超过2个月，购销合同超过1个月）理出清单不得拖延，并理出潜在坏帐交主管领导，由合同签订单位提出解决办法，经主管领导批准之后执行。

②财务人员在每月10日前（计发工资前）对上月末按公司规定应该归还借款的单位和个人进行清理，对不按规定及时还款的个人扣发当月工资，并通知有关部门领导及时催收；对超期一个月还未归还借款的单位，应及时通知项目负责人。

③负责收款的部门或业务经办人在接到超期应收款通知单后，应及时催收，如不能按期收回，应及时通知项目负责人。并行成书面资料。交由财务部留档。

④申请付款部门（或应收账款发生部门）的部门负责人及业务经办人是清理追收应收帐款的第一责任人。企业发生因清理追收不力，造成坏帐甚至造成损失的，视情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济和行政处罚，情节严重、损失巨大的，要追究法律责任并相应承

应收账款管理制度(优秀5篇)

应收账款管理制度篇一

1.1本制度内的应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费。

1.2根据合同规定，客户需预先支付货款的，且已实际付款形成的预收款

1.4应收账款管理的基本目标是支持公司营销活动，降低公司应收账款的投资损失和管理成本，最大限度提高公司的经济效益。

2.1公司的应收账款管理分别由总经理、销售副总、财务部、销售部负责，各部门各司其职，分别对应收账款管理活动中不同的职能负责。

2.2.4负责确定在应收账款管理活动中相关部门、员工的责任。

2.3.1财务部负责应收账款的核算工作，应该在应收账款发生之日或应该确认之日及时准确地确认应收账款。预收账款发生后，及时组织收款并进行会计核算。

2.3.2财务部负责应收账款对账工作，应该根据实际情况定期或不定期和客户财务部核对往来款项，并取得客户对往来账户发生额、余额的书面认可。

2.3.3对账工作的频率要根据和客户往来的频繁程度确定，一般应该不

2.3.4财务部负责具体收款手续的办理，在销售部和客户达成付款一致意见后，财务部可以派人到客户方完成收款工作。特殊情况下，销售部可以代替财务部办理收款手续，但必须在银行汇票、银行承兑汇票、转账支票、银行汇款的方式下才可以代替，且事后收款的工作结果必须得到财务部的认可。

2.3.5财务部要定期对应收账款进行账龄分析，督促各责任部门按时回

2.3.6财务部负责编制应收账款催收通知书，交业务人员、销售部进行