第4章2 地方财政能力的调节(转移支付

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拨款的理由及相应的拨款形式（ 拨款的理由及相应的拨款形式（续5）
6、体现拨款者希望受款者增加自己收入的意图 • 一般来说，上级政府对下级政府的拨款与下级政府 一般来说， 的本级财政收入呈负相关的关系。 的本级财政收入呈负相关的关系。 • 但是：当拨款者的意图是鼓励受补政府增加自己的 但是： 财政收入时， 财政收入时，最合适的拨款类型应该是无条件拨款 并且以收入努力因素， ，并且以收入努力因素，或税收努力因素作为主要 参数
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拨款的理由及相应的拨款形式（ 拨款的理由及相应的拨款形式（续1）
• 如果A地区的某个项目对B地区产生了外部效应，那 如果A地区的某个项目对B地区产生了外部效应， 么对该项目的最佳提供量应该满足以下条件： 么对该项目的最佳提供量应该满足以下条件： MBa+MBb=MC MBa+MBb=MC • A地区的决策者不会考虑该项目对B地区产生的溢出 地区的决策者不会考虑该项目对B 收益，只会按照MBa=MC来提供该项目 MBa=MC来提供该项目， 收益，只会按照MBa=MC来提供该项目，从而是没有 效率的。 效率的。 • 按MBb/（MBa+MBb）的比率提供一笔配套拨款就可以 MBb/（MBa+MBb a+MBb） 使该项目的规模达到最佳规模。 使该项目的规模达到最佳规模。 • 使外部效应内部化的合适类型是配套拨款。 使外部效应内部化的合适类型是配套拨款。
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拨款的理由及相应的拨款形式
1、使外部效应内部化 地方政府提供的地方性公共产品， 地方政府提供的地方性公共产品，可能产生外部效 ——当某个地方政府提供的某些地方性公共产 应——当某个地方政府提供的某些地方性公共产 品的受益面超出其本地区范围而扩散到邻近其它 地区， 地区，从而使其它地区的居民在不承担任何费用 的情况下也同样获得收益。 的情况下也同样获得收益。 兴修水利、对污染的控制、对病虫害的防治、 例：兴修水利、对污染的控制、对病虫害的防治、 在当地享受良好教育的学生流动到外地
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拨款的理由及相应的拨款形式（ 拨款的理由及相应的拨款形式（续3）
4、确保全国统一的最低服务标准 • 公平——资源在各地区的分配要遵循“生存条件一 公平——资源在各地区的分配要遵循“ ——资源在各地区的分配要遵循 的原则，任何人无论生活在一国的什么地方， 致”的原则，任何人无论生活在一国的什么地方， 其最基本的生存条件必须得到满足。 其最基本的生存条件必须得到满足。 • 效率——共同的最低服务标准会有助于减少地区间 效率——共同的最低服务标准会有助于减少地区间 —— 要素和商品流动的壁垒， 要素和商品流动的壁垒，促使国内统一市场的形成 增进地区间资源配置的效率。 ，增进地区间资源配置的效率。 • 适用拨款形式：有条件整额拨款或有条件封顶配套 适用拨款形式： 拨款
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政府间拨款的主要类型
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拨款的效应分析
• 拨款对接受拨款的政府会产生收入效应和替 代效应。 代效应。 • 使用社区无差异曲线作为分析，社区无差异 使用社区无差异曲线作为分析， 曲线反映社区典型个人即中位数选民的偏好 。
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一、无条件拨款
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一、无条件拨款
• 拨款前预算线为AA’，均衡点为Ｅ1，税率为FA/OA 拨款前预算线为AA’，均衡点为Ｅ 税率为FA/OA AA’ 。 • 考虑一笔来自中央政府的价值为ＡＢ的无条件拨款 考虑一笔来自中央政府的价值为ＡＢ ＡＢ的无条件拨款 新的预算线为BB’ 均衡点为Ｅ BB’， ，新的预算线为BB’，均衡点为Ｅ2。 • 并非全部拨款都用于增加公共产品消费，部分拨款 并非全部拨款都用于增加公共产品消费， 金漏入私人产品，增加了私人产品消费。 金漏入私人产品，增加了私人产品消费。 • 过Ｅ1和Ｅ2点的OICC曲线是收入消费曲线（收入提 点的OICC曲线是收入消费曲线（ OICC曲线是收入消费曲线 供曲线）。 供曲线）。
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解释粘蝇纸效应
• 粘蝇纸效应的产生是由于选民（中位数选民）对信 粘蝇纸效应的产生是由于选民（中位数选民） 息的不完全掌握而产生的财政幻觉导致， 息的不完全掌握而产生的财政幻觉导致，具体而言 ： • 这种幻觉使得中位数选民错误地认识无条件拨款的 性质，认为拨款降低了地方公共产品的价格（ 性质，认为拨款降低了地方公共产品的价格（配套 拨款）。 拨款）。 • 如图4－6 如图4
• 转移支付在财政支出中与购买支出相对应， 转移支付在财政支出中与购买支出相对应， 在财政支出中与购买支出相对应 它是指公共部门无偿地将一部分资金的所有 权转让给他人所形成的支出，无偿性是其最 权转让给他人所形成的支出，无偿性是其最 基本的特征。 基本的特征。 • 形式：（1）对私人部门的转移 形式：（ ：（1 • （2）政府间的转移 • 我们这里讲的是政府间的转移
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拨款的理由及相应的拨款形式（ 拨款的理由及相应的拨款形式（续4）
5、提供地方性公共产品中的有益产品 • 地方性公共产品中的有益产品是指那些中央 政府对该地方性产品的评价高于地方政府评 价的产品。 价的产品。 • 如临海防洪设施、博物馆、图书馆、美术馆 如临海防洪设施、博物馆、图书馆、 等 • 适用拨款形式：有条件的不封顶拨款 适用拨款形式：
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三、有条件不封顶配套拨款
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三、有条件不封顶配套拨款
• 拨款前预算线AA’，均衡点为E0。 拨款前预算线AA’，均衡点为E AA’ • 引入一笔配套率为A’D/OD=30%的配套拨款，预算 引入一笔配套率为A’D/OD=30%的配套拨款， A’D/OD=30%的配套拨款 线变为AD 均衡点沿价格消费曲线PCC移至E1 AD， PCC移至E1点 线变为AD，均衡点沿价格消费曲线PCC移至E1点， 对受补产品的需求量为OX1 语无条件拨款相比， OX1。 对受补产品的需求量为OX1。语无条件拨款相比， 不封顶拨款会使受补政府增加受补产品的支出。 不封顶拨款会使受补政府增加受补产品的支出。因 此如果要增加受补产品同样多的消费， 此如果要增加受补产品同样多的消费，无条件拨款 比有条件配套拨款多得多。 比有条件配套拨款多得多。 • 有条件不封顶配套拨款的效应是降低受补产品的价 既有收入效应又有替代效应。 格，既有收入效应又有替代效应。均衡点将沿着价 格消费曲线移动。 格消费曲线移动。
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无条件拨款
• 无条件拨款也称一般性拨款、非选择性拨款 无条件拨款也称一般性拨款、 或收入分享 • 它不规定拨款的使用范围和要求，拨款接受 它不规定拨款的使用范围和要求， 者可按自己的意愿使用拨款。 者可按自己的意愿使用拨款。 • 两种形式： 两种形式： • 1、无条件整额拨款——一笔固定的款项 无条件整额拨款—— ——一笔固定的款项 • 2、努力相关性无条件拨款——数量多少 努力相关性无条件拨款—— ——数量多少 取决于接受者的努力程度
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财政转移支付的概念（ 财政转移支付的概念（续）
• 广义的政府间转移支付的形式包括： 广义的政府间转移支付的形式包括： 上级政府向下级政府转移（补助） 1、上级政府向下级政府转移（补助） 平级政府间转移（互助） 2、平级政府间转移（互助） 下级政府向上级政府转移（上解) 3、下级政府向上级政府转移（上解)
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有条件拨款（ 有条件拨款（续）
• 非配套拨款 拨款者提供一笔固定资金， 拨款者提供一笔固定资金，并规定它必 须用于指定项目 • 配套拨款（百分比拨款） 配套拨款（百分比拨款） • 配套拨款是指接受拨款的政府必须自 己筹集到一定比例的款项， 己筹集到一定比例的款项，才有资格接 受上一级政府的拨款，又分为两类： 受上一级政府的拨款，又分为两类： • 1、封顶的配套拨款； 封顶的配套拨款； • 2、不封顶的配套拨款。 不封顶的配套拨款。
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分类拨款
• 分类拨款介于有条件和无条件拨款之间 • 与无条件拨款相比，它是有条件的，拨款者 与无条件拨款相比 ， 它是有条件的 ， 规定这种拨款的使用方向。 规定这种拨款的使用方向。 • 又不同于有条件的拨款，它不具体指明接受 又不同于有条件的拨款， 者应该使用该款项的细目与用途 一笔教育经费) (例：一笔教育经费) • 实际上是一种使用范围较宽的有条件拨款形 式
政府间财政转移支付理论
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概
述
• 四个内容： 四个内容： 1、转移支付的概念和类型 2、各类拨款的效应 3、拨款的理由及相应的拨款形式 4、粘蝇纸效应
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财政转移支付的理论依据
• • • •
纵向财政失衡问题 横向财政失衡问题 公共产品的外部性与财政转移支付 弥补划分税收方式的不足
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财政转移支付的概念
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四、有条件的封顶配套拨款
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四、有条件的封顶配套拨款
• 受补政府在获得拨款前的预算线为AA’，均衡点在 受补政府在获得拨款前的预算线为AA’， AA’ 在封顶拨款计划下，预算线变为折线ACB ACB。 E1。在封顶拨款计划下，预算线变为折线ACB。 • 在AC段，拨款政府按A’D/OD的比例提供拨款。在C AC段 拨款政府按A’D/OD的比例提供拨款。 A’D/OD的比例提供拨款 点以下的CB段 点以下的CB段，拨款者不再按该比例来供应配套资 CB 金。 • 新的均衡点为E2 。 新的均衡点为E
• 狭义的政府间转移支付： 狭义的政府间转移支付： 专指上级政府对下级政府的转移， 专指上级政府对下级政府的转移，也称为拨 款。
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拨款的类型
• 两种基本类型 1、有条件拨款 2、无条件拨款 分类拨款， 3、分类拨款，介于两者之间
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有条件拨款
• 有条件拨款也称专项拨款，或选择性拨款。 有条件拨款也称专项拨款， 选择性拨款。 是指附带条件的拨款 附带条件的拨款。 是指附带条件的拨款。 • 拨款提供者指定了资金的用途，拨款接受者 拨款提供者指定了资金的用途， 必须按规定的方式使用拨款资金。 必须按规定的方式使用拨款资金。 • 又分为两类： 又分为两类： • 配套拨款和非配套拨款
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拨款的理由及相应的拨款形式（ 拨款的理由及相应的拨款形式（续2） 弥补财政缺口（纵向不平衡） 2、弥补财政缺口（纵向不平衡） • 下级政府支大于收，上级政府给予拨款（收入分享 下级政府支大于收，上级政府给予拨款（ ），适于采取无条件拨款 ），适于采取无条件拨款 3、解决财政的横向不平衡
• 地区间的横向财政不平衡违背了同等状况的人同等 待遇的公平原则。还会引起要素的不合理流动，导 待遇的公平原则。还会引起要素的不合理流动， 致效率损失。 致效率损失。 • 需要中央政府提供均等化地区财政地位的拨款，适 需要中央政府提供均等化地区财政地位的拨款， 于无条件拨款
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二、有条件整额拨款
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二、有条件整额拨款
• 受补政府获得的整额拨款必须用于受补项目 上。 • 预算约束线为AE2B’。假定如果没有条件限 预算约束线为AE B’。 制的话，受补政府的选择是E 制的话，受补政府的选择是E3点，由于条件 限制，受补政府只能选择E 限制，受补政府只能选择E2。 • E3的福利程度要高于E2。 的福利程度要高于E
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粘蝇纸效应
• 考虑无条件拨款，如图4－2所示，提供一笔拨款和 考虑无条件拨款，如图4 所示， 削减一笔等值的税收应该具有相同的效应。 削减一笔等值的税收应该具有相同的效应。这意味 无条件拨款是税收削减的面纱 税收削减的面纱（ 着，无条件拨款是税收削减的面纱（a veil for cuts） tax cuts） • 实证研究表明，现实并非如此：在长期内，中央政 实证研究表明，现实并非如此：在长期内， 府的拨款比中央政府税收的削减对刺激受补政府支 出的效应大得多。 出的效应大得多。 • 这就是所谓的“粘蝇纸效应” 这就是所谓的“粘蝇纸效应”
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Βιβλιοθήκη Baidu释粘蝇纸效应
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解释粘蝇纸效应（ 解释粘蝇纸效应（续1）
• 假定拨款前，中位数选民预算线是AA’，均衡点为 假定拨款前，中位数选民预算线是AA’， AA’ E 1。 • 考虑一笔无条件整额拨款，预算线平移到BB’线， 考虑一笔无条件整额拨款，预算线平移到BB’ BB’线 新的均衡点为E 新的均衡点为E2 。 • 但假如中位数选民错误地认识拨款的性质，认为这 但假如中位数选民错误地认识拨款的性质， 降低了公共产品Ｘ的价格。心目中的预算线变为AC 降低了公共产品Ｘ的价格。心目中的预算线变为AC 最终的均衡点为E 相比， ，最终的均衡点为E3 。与E2相比，更多的消费地方 公共产品。 公共产品。 • 这就产生了所谓的粘蝇纸效应。 这就产生了所谓的粘蝇纸效应 粘蝇纸效应。