商业银行票据管理的漏洞及防范措施浅析-最新范文
浅析银行票据可能产生的风险防范对策
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浅析银行票据可能产生的风险防范对策首先,银行票据的风险之一是欺诈风险。
银行需要通过建立严格的审核和风险控制机制,确保票据的真实性和合法性。
例如,银行可以加强对票据背后交易行为的尽职调查,核实相关信息的真实性,以避免受到欺诈行为的侵害。
其次,银行票据面临的还有信用风险。
银行在接受票据时,需要评估票据持有人的信用状况,并设置相应的信用额度。
此外,银行还可以通过与其他金融机构开展合作,进行信息共享和风险分担,减少单一交易的信用风险。
此外,流动性风险也是需要注意的问题。
银行票据通常具有一定的期限,但在某些情况下,持有人可能需要提前兑现票据。
为了预防流动性风险,银行可以加强与票据交易市场的联系,提高票据市场的流动性,以确保能够及时兑现票据。
再次,市场风险也是银行票据面临的挑战。
市场波动、利率变动等因素都可能对票据市场价格产生影响,从而对银行的利益造成损失。
为了应对市场风险,银行可以采取多元化投资策略,分散风险,并进行定期的市场风险评估和管理。
最后,操作风险也是需要重视的问题。
银行在处理票据业务时,需要建立完善的内部控制机制,确保操作的准确性和合规性。
银行可以采用现代化的信息技术系统,加强对票据交易的监控和管理,及时发现和纠正操作风险。
总之,银行票据作为一种重要的金融工具,带来了便利和效率,但同时也存在一定的风险。
银行需要通过建立完善的风险防范对策,从多个方面对票据风险进行有效管理,以保护自身和客户的利益。
银行票据作为金融市场中重要的信用工具,具有高流动性、可转让性和低风险等特点,被广泛应用于各类金融交易中,如商业票据、债券、贷款等。
然而,由于其特殊的性质,银行票据也存在一定的风险,包括欺诈风险、信用风险、流动性风险、市场风险和操作风险等。
因此,银行需要采取一系列的风险防范对策来降低这些风险,保护自身和客户的利益。
首先,欺诈风险是银行票据面临的主要风险之一。
欺诈行为可能通过伪造票据、假冒开具人身份等方式来实施,从而使银行蒙受经济损失。
论银行票据可能产生的风险和防范对策
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论银行票据可能产生的风险和防范对策银行票据(以下简称票据)是以支付金钱为目的的证券,由出票人签名于票据上,五条件地约定由自己或另一人支付一定金额,可以流通转让。
若约定由出票人本人付款,则是本票;若由另一人付款,则是汇票或支票。
可见票据的基础是信用,票据当事人义务的履行、权利的实现要有一套管理体系进行保证,否则某一环节的疏漏,就会引发票据当事人利益的损失。
(一)银行票据可能产生的风险1.违约产生的信用风险。
这主要表现在两个方面:第一,商业信用风险。
按我国现行《票据法》解释,银行票据是一种五条件的支付命令书,可背书转让而流通。
可以说票据是将商业的口头信用合同化,合同证券化,可以提高其履约的效力。
但票据的签发及转让与被转让是建立在相互信任和需要的基础上,当票据在背书转让过程中出现某一债务人资金周转困难无法履约、或某一债务人无故毁约、或某一债务人根本没有履约能力而作出不负责任的承诺,尽管银行票据是一种无条件的支付命令,但作为平等交易主体的相关当事人并无权对违约行为进行强制,只能通过法律途径解决债权、债务纠纷。
因此,商业信用上的违约行为会引发票据权力的无法实现而造成风险。
当这种行为经常发生或成为普遍,使用票据的风险系数就会倍增。
导致票据使用功能的弱化或使用面的萎缩,如背书转让推不开或不敢使用银行票据结算,银行也不敢对商业汇票进行贴现和承兑。
贴现违约也会带来信用风险。
远期票据持票人在资金紧张时或为了盘活资金可将票据卖给银行,即贴现,这时持票人部分转让了票据权力,即收款权,而预支资金的使用权,同时付给银行贴现利息即预支费用。
但票据实际支付任务并未结束,在票据到期时票据签发人必须在约定的期限内存足票据金额以备支付赎单,当票据签发人无力支付,银行将向贴现人收回票款,退回票据;如贴现人也无力赎回票据,银行就会由于票据当事人违约而出现票据业务风险。
另一个商业信用风险是承兑违约。
承兑负无条件付款责任,因此银行承兑汇票有较高的信誉,易流通转让而变现,备受持票人的青睐,承兑也可以给银行带来可观的收益,但风险与收益并存。
商业银行票据结算存在的问题及对策
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商业银行票据结算存在的问题及对策商业银行票据结算存在的问题及对策一、背景介绍1.1 商业银行票据结算的定义和作用商业银行票据结算是指商业银行在客户之间进行交易结算时使用的一种支付手段,通过发行和承兑票据的方式实现交易的结算和清偿。
1.2 商业银行票据结算的重要性商业银行票据结算作为一种重要的支付手段,对促进经济发展、提高交易效率、降低交易成本等方面都具有重要意义。
二、问题分析2.1 票据出现假冒、伪造等风险由于票据本身的特殊性,造假、伪造等问题时有发生,给商业银行票据结算带来了很大的风险。
2.2 票据的背书和流转手续复杂商业银行票据结算的流程繁琐,每次交易涉及多方的票据背书和流转手续,导致结算速度缓慢,增加了结算时间和成本。
2.3 票据结算的资金清算不及时由于涉及多个银行和账户之间的资金清算,商业银行票据结算中经常出现资金清算不及时的情况,给交易各方带来了不便。
三、解决对策3.1 引入技术手段提高票据安全性通过引入先进的防伪技术、电子化存储和结算系统等手段,有效提高商业银行票据的安全性,减少假冒、伪造的风险。
3.2 简化票据结算流程商业银行可以与相关银行、机构合作,通过共享信息和数据等手段,简化票据结算流程,从而提高结算的效率和速度。
3.3 加强资金清算协调与监管各商业银行应加强与相关监管机构的合作,建立规范的资金清算机制,加强对票据结算的监管,以确保资金清算的及时性。
附件:本文档涉及的相关资料和案例法律名词及注释:1.假冒:指以非法手段伪造或冒名他人进行欺诈行为。
2.伪造:指以虚假的文件、证明等方式进行欺骗行为。
3.背书:指持票人对票据进行转让的行为。
4.流转:指票据在持票人之间的转移过程。
5.资金清算:指通过银行或其他支付机构进行的资金结算和清偿的过程。
银行票据业务风险及防范措施
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银行票据业务风险及防范措施银行票据业务风险及防范1. 引言随着金融行业的不断发展,银行票据业务在日常金融交易中扮演着重要角色。
然而,银行票据业务也存在一定的风险。
本文将针对银行票据业务的风险进行分析,并提供相关的防范措施。
2. 风险分析在进行银行票据业务时,以下几种风险需引起注意:2.1 转账风险•风险描述:银行票据转账过程中,存在人为操作失误或系统故障等情况,导致资金无法及时到账或错误转账。
•风险防范:–建立严格的操作流程和内部控制机制,确保转账过程的准确性和安全性。
–定期进行员工培训,提高员工对转账风险的认识和防范能力。
–引入先进的信息技术系统,自动化处理转账过程,减少人为操作风险。
2.2 伪造风险•风险描述:伪造票据的市场存在,银行票据可能被伪造或篡改,导致银行资产受损。
•风险防范:–严格执行票据验真程序,比对各项票据信息,防止接受伪造或篡改的票据。
–提醒客户警惕伪造风险,并向客户提供防范伪造的建议和技巧。
–加强与公安等机关的合作,共同打击伪造票据犯罪。
2.3 法律风险•风险描述:银行票据业务受制于相关法律法规的限制,一旦不符合法规要求,可能面临法律风险。
•风险防范:–建立完善的风险合规制度,确保银行票据业务符合法律法规的要求。
–关注相关法规的变化和修改,及时调整银行票据业务流程,以适应法律环境的变化。
–加强内部与外部法律团队的合作,及时咨询法律问题,避免违规行为的发生。
3. 总结在处理银行票据业务时,了解和防范相关风险至关重要。
本文对银行票据业务的转账风险、伪造风险和法律风险进行了分析,并提出了相应的防范措施。
通过严格执行操作流程、加强信息技术系统建设、定期培训员工、加强票据验真、提醒客户注意伪造风险以及建立合规制度等措施,可以降低银行票据业务风险的发生概率,确保银行业务的安全性和可靠性。
以上是关于银行票据业务风险及防范的相关措施的详细说明,希望能对读者有所帮助。
商业银行票据业务风险及其防范措施探讨
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商业银行票据业务风险及其防范措施探讨近年来,我国商业银行票据业务发展迅速,其在经济发展中所扮演的角色越来越重要。
但同时也要认识到票据业务潜在的各种风险如信用风险、市场风险、操作风险、政策风险、法律风险等的严重影响,积极探寻风险防范措施,推进票据市场的健康、繁荣发展。
标签:票据业务;商业汇票;风险;风险防范;措施1信用风险票据业务的信用风险是指商业汇票的持票人在汇票到期时因付款人或委托付款人无法承兑而造成损失的风险。
根据我国现行《票据法》中所规定的无因性,汇票到期时,付款人必须无条件支付确定金额给持票人。
一旦发生付款人或委托付款人由于资金周转困难、无故毁约或其他原因无法支付时,票据持有人的付款请求权便得不到满足,此时,虽然持票人可通过票据追索权向前手或所有票据债务人进行追索或通过法律途径解决纠纷,但票据持票人还是将面临请求付款人、委托付款人付款的情形。
目前,我国商业银行为应对票据业务的信用风险大都采用了准入制度和限额管理机制。
准入制度是指商业银行对商业汇票付款人和委托付款人的资格设置门槛,通过资信调查、财务分析等来有效掌握付款人的经营情况及支付能力,符合要求的付款人才予以准入。
同时,商业银行将根据付款人的经营情况和财务数据对其设立业务限额,一且达到额度,将立即停办由该付款人承兑的票据贴现业务。
此外,建立健全企业征信系统和信用档案,便捷信用信息的查询也将对防范票据业务中的信用风险起到积极的作用。
2市场风险票据业务的市场风险是指持票人向商业银行办理票据业务时。
由于贴现利率或转贴现利率的变动对企业财务成本或银行的资金损益产生影响的风险。
一般情况下,对于企业持票人来说,贴现利率的上升或下降造成了企业财务成本的增加或减少。
特殊情况下,如果企业持票人的产品非常紧俏或者处于垄断地位。
可在向银行申请票据融资时采用协议付息或买方付息的形式降低或免去企业的财务成本支出。
对于商业银行持票人,贴现利率如高于当时商业汇票的买人利率(即利率倒挂),将造成银行业务的利润损失。
商业银行票据业务违规的原因分析及改进措施
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查 ,不 会 花 大 气 力 去 调 查 企 业 是 否 有 真 实 的 交 易 , 了解 签 发 承 兑 汇 票 后 的 经 营 状 况 , 但 迫 于 法 律 法 规 的 要 求 和应 付 监 管 部 门 的 检 查 ,商 业 银 行 对 贸 易 背 景 往 往 会 作 形 式 上 的 要 求 , 但 不 会 作实质上 的审查 。 而且 , 行 审 查 贸易 背 景还 会妨 碍 银 行 自身 承兑 汇 票业 务 的发 银
经
商 业银 行 票据 业 务违 规 的原 因分 析 及改 进措 施
刘 冰 华
( 中国建设银行 哈尔滨平房 支行 , 黑龙江 哈尔滨 1 0 6 ) 0 5 6
目前 商 业 银 行 票 据业 务 发 展 势 头 强 劲 ,但 发展 过 程 中也 存 在 费 用 , 管 理 费 用 要 高 于 承 兑 手 续 费 。 因此 从 实 际 操 作 和 成 本 效 很 多违 规 问 题 , 响 了 票据 业 务 的 发 展 , 切 需 要 采 取 有 效措 施 , 益 方 面 来 讲 ,银 行办 理 承 兑 汇 票 只能 对 贸 易 背 景 作 形 式 上 的 审 影 迫 改 进 现 行 票 据 业 务 制 度 , 防范 票 据 业 务 风 险 。
汇 票 ,部 分 用 现款 ,合 同 金 额 与承 兑 汇 票 金 额 不 好对 应 ,判 断 贸 易背景也有困难。
范的贸易合 同文本办理承兑汇票 , 以增值税发票代替贸易合同办理 行若依 据交易合 同约定的付款 日期与承兑汇票 日期核对 ,交易真
2 不收 或 少 收 手 续 费 签 发 承 兑 汇 票 . 银 行 为 招揽 承 兑 汇 票 业 务 完 成 存 款 或 中 间业 务 考 核 任 务 ,一 般视客户情况采取不收或少收手续费的方法签发承兑汇票 。 3 降 低 利 率 贴 现 票 据 . 目前 商 业银 行争 相 贴现 银 行承 兑汇 票 ,不仅 贴现 本 地票 据 , 而 银行 对贴 现 申请 文 件和 是否 开 有帐 户不 作 要求 , 或为 了迎 合 客 户需
浅析我国商业银行票据业务存在的问题及对策
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浅析我国商业银行票据业务存在的问题及对策摘要:我国商业银行的票据业务近年来得到了较快的发展,对于经济和金融的发展起到了积极的作用。
然而,随着票据业务的发展,其问题也逐渐暴露出来。
主要表现在业务经营比较粗放,票据业务不具有真实贸易背景,风险意识淡薄等。
这些问题的存在,不仅使一些金融机构蒙受了经济损失,更使其经营信誉受到了极大损害。
银行必须采取有效措施,维护正常经营秩序。
随着我国银行业竞争的日益激烈,传统的存贷款业务已经难以满足银行自身发展的需要。
票据业务作为一项新兴的中间业务,以它独特的优势占据了银行业务的一席之地,并逐步进入了快速发展阶段。
与传统的一般贷款相比较,票据业务的独特性表现在两个方面,首先是其较低的风险性。
票据贴现业务实质上就是一种特殊的贷款形式,一般贷款是到期后才收息,而票据贴现是先收息后放款,因此其安全性就大大增加;同时贴现是以票据作为抵押,到期后由承兑人承兑付款,从而降低了贴现银行的风险。
其次是其较高的流动性。
一般贷款的期限要半年以上,而且期限固定;而票据贴现的期限最长才6个月,大多数都在1个月左右,甚至十几天,相对比较灵活。
因此,票据贴现业务一方面很好地解决了中小企业短期融资的难题;另一方面,也增加了银行的盈利性,逐渐成为国内各商业银行重点发展的业务之一。
目前商业银行票据业务发展势头强劲,但发展过程中也存在很多违规问题,商业银行办理票据业务违规的原因是多方面的。
一、违规办理票据业务的原因分析票据业务收费低、成本高,银行审查贸易背景没有积极性按照现行法律法规和政策规定,商业银行办理银行承兑汇票只收取万分之五的手续费。
(一)商业银行票据业务审批都集中在市分行,办理却在各支行,办一笔承兑汇票花费的各种人工费用、管理费用要高于承兑手续费。
因此从实际操作和成本效益方面来讲,银行办理承兑汇票业务只能对贸易背景作形式上的审查,不会花大气力去调查企业是否有真实的交易,了解签发承兑汇票后企业的经营状况,但迫于法律法规的要求和应付监管部门的检查,商业银行对贸易背景往往会作形式上的要求,但不会作实质上的审查。
我国商业银行风险管理的不足和改进建议分析(共五篇)
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我国商业银行风险管理的不足和改进建议分析(共五篇)第一篇:我国商业银行风险管理的不足和改进建议分析论文我国商业银行风险管理的不足和改进建议摘要2006年12月11日,在经过五年的过渡期的之后,我国银行业正式完全对外开放,越来越多的外资银行进入中国市场。
同时,我国商业银行也加快了走出去步伐。
在更加激烈的竞争中,风险管理水平的高低直接决定了我国商业银行经营的成败。
但是2007年的次贷危机再一次对商业银行的风险管理形成了很大冲击。
曾一直是我国商业银行学习榜样的国际活跃金融机构并没能够经受住金融危机的考验,不是巨亏,就是破产,这也再一次暴露出许多风险管理方面的问题,并为我国商业银行的风险管理敲响了警钟。
对于我国商业银行来讲,应该在借鉴国外商业银行风险管理经验的同时,吸取次贷危机的教训,才能真正提高风险管理能力。
本文从我国商业银行风险管理的现状出发,分析其存在的问题,并结合国内外有关商业银行风险管理方面的研究提出了一些改进我国商业银行风险管理的不足的建义。
关键词:商业银行;风险管理;内部控制;外部监管论文类型:应用研究目录1绪论随着我国经济的快速发展,我国的商业银行业进入了快速扩张的阶段。
近些年来,我国商业银行都只注重于业务和市场的扩张速度,反而忽略了质量的控制;注重贷款的数量而忽略了质量,再加上我国商业银行的风险管理体系出现时间本来就比较晚,很多商业银行都没有设立专门的风险管理部门和相关的职位,这种情况即使在最近几年有所改善,但情况也不容乐观,由于缺乏相关的管理经验和人才,即使设立了风险管理机构,也都还处于发展不成熟,风险管理体系的完善性急需改进的状态,对商业银行的运作起不到作用,现在又步入了急速发展期,近些年来由于风险管理不当而引发的事件的出现频率有增无减,闹得人心惶惶,显得我国商业银行风险管理的问题日趋严峻,我国商业银行实施风险管理势在必行。
1.1商业银行实施风险管理,有利于社会经济的稳定发展由2008年美国的次贷危机引发的全球金融风暴给世界各国都敲响了警钟,商业银行在实际的风险管理中存在的问题日益呈现,发人深思。
浅析商业银行票据业务风险及防范措施

1 、 承兑及贴现业 务贸易背景真实性风险 。依据《 票据法》 第 十条规定 , 票据 的签发 、 取得 和转让 , 应 当以真实 的交 易关系 和
债权债务关系为基础 , 严禁签发 和流转融 资性 商业 汇票 。然而 ,
垫款居高不下 、 监 管力度不断加强 、 票据 案件屡见不 鲜等 , 这些 都给票据业 务的风险管理提 出了更高的要求。
票据按照承兑人 的不 同,可 以分为银行承兑 汇票及商业 承兑 汇 票②; 转贴 现业 务按照交易类 型的不同 , 又可以分为买断式转贴
的票据 , 成 为当前 商业银行 票据 业务管理中屡查屡犯 、 屡禁不 止
的问 题 。
现及 回购式转贴现。当前 , 商业银行 票据业务面临 的主要风险类 型有 : 信用 风险、 合规风险 、 操作风险 、 市场风险 、 道德风险 。
升, 到 期 兑 付 出现 困难 ; 还 有 个 别 是 因为 银 行 对 承 兑 业 务 办 理 不
够 审慎 , 对 出票人 资信情况 、 资金来源 等审查不够 严格 , 客户借
机开立融资性 票据 , 到期无力结清造成 的。
偏紧 , 企业融资 困难局 面持续 , 民间借贷活动的生存土壤未得到
( 一) 信用风险
在实 务中 ,由于银行对票据 贸易背景 真实性 的验证主要通
过企业提供 的合 同和发票等材料 ,无真实 贸易背景的票据业务 主要表 现形式有 : 企业重复利 用 、 变造涂改合 同要 素 、 虚 构合 同 或故意提供瑕疵合 同; 关联企业之间虚构交易 , 互以对方作为收
款人 ; 发票要 素与合 同不相符 , 或 先提供发票 后注销 作废 , 或干 脆利用伪变造发票等 ; 企业在多家银行分别授信 , 利用银行间信 息不 对称 、 或者银行追求保证 金存款沉 淀等情况 , 通过 “ 存人 保 证金一开票一贴现一再作保证金一再开票 ” 的循环方式 , 滚 动开 票, 放大信用 , 套取资金。 2 、 票据掮客参 与票据流转 。 近几年来 , 由于资金流动性持续
浅谈银行票据业务的主要风险及防范

重视 , 本文结合我行商业银行票据业务开展的实际情况 , 简单分析介绍商业银行票据业务主要风险 , 产生的原 因及防范措施, ' f - J 4 , -  ̄g参考。 关键字: 票据 业务 ; 风险 ; 原因; 防 范
浅 谈银行票据业 务的主要 风险据业 务得到快速 发展 ,商业银行票据业务对培育银企关系 、 增强服务功能 、 优化资产结构 、 增强盈利能 力起到了积极作用, 对企业来讲在拓宽了企
如不及时解决, 将影响票据市场的健康发展 和商业银行的稳健经营。 票据业务的主要风 险 ( 一)无真实交易背景或不能确定有真 实交易背景而形成的风险。主要表现为: 无
交易合同或使用虚假 、 无效合 同; 无增值税 发票 、 重复使用或伪造增值税发票 ; 财务报 表虚假等。 签发无真实交易背景的银行承兑
票据业务的风险防范与管理 ( 一) 端正经营思想 , 增强风险意识 。商 业银行要纠正片面追求规模和速度的行为 , 人 员在办理票据业务时不严格执行银行的 正确处理好票据业务发展和风险防范 的关 相关制度 , 风险意识薄弱, 相互制约不到位。 系, 应树立全面 、 协调 、 可持续 的发展观 , 建 如审批 、 支用审核把关不严。未能对企业频 立科学的考核机制, 结合自身的特点和实际 繁办理银行承兑汇票的情况保持合理 怀疑 , 指定票据业务发展 目标和规划 , 不要盲 目追 未及时发现抵押物担保价值未覆盖银行承 求发展存贷款指标。 兑汇票业务、抵押物虚高及存在瑕疵等 问 ( 二) 加强 内部控 制 , 健 全风 险防 范机 题, 在 审批条件未落实到位、 企业股权结构 制。商业银行应坚持“ 内控优先” 原则 , 以风 发生重大变化不符合授信持续条件的情况 险管理为重点,加强票据业务内控制度建 下继续违规签开银行承兑汇票。 贷后管理流 设, 制定规范 、 操作性强 的受理 、 查询 、 授信 、 于形式,中未及时发 赌 分抵押被拍卖、 私 审批 、 贷款条件落实、 贷后管理规程和制度 , 自处置等 I 青 况, 形成抵押权悬空。内部审计 强化对票据真卖 } 生的审查和检查 , 确保票据
关于银行电子票据存在问题的分析及对策

关于银行电子票据存在问题的分析及对策随着互联网和信息技术的快速发展,银行电子票据的应用越来越普及。
银行电子票据是指通过互联网或其他电子渠道建立交易关系、产生欠款关系并以电子形式存证的票据。
作为现代金融市场的重要组成部分,银行电子票据在实现金融现代化、推动经济发展方面发挥着不可替代的作用。
但是,银行电子票据存在着一些问题,这些问题既涉及到技术方面也涉及到法律制度方面。
1、技术问题1.1 数据安全问题:目前,银行电子票据的存储、传输和管理基本依赖于互联网技术,网络不可靠性、黑客攻击、病毒侵入等都可能导致电子票据的数据安全受到威胁,从而影响银行和客户之间的信任关系。
1.2 签名认证问题:银行电子票据签名认证的可靠性存在问题。
电子签名虽然可以实现电子票据的签署、传输和存储,但是电子签名法还有待进一步完善。
在现有技术条件下,电子签名与手写签名相比,还存在可靠性和法律效力方面的不足。
1.3 回溯问题:银行电子票据的回溯难度较大,尤其在后期维权和纠纷处理方面,往往需要大量时间和资金成本来完成回溯工作。
这种情况对于一些投资者和机构来说,可能会丧失信心和热情。
2、法律制度方面2.1 电子票据法制不健全:目前,我国的《电子签名法》《电子合同法》等多部法律都对电子票据的签署和合法性做出了规定。
但是这些法律的法规适用范围还不够广泛,不能完全覆盖到所有的电子票据相关问题,需要加强法律建设和规范。
2.2 司法维权不够有力:由于银行电子票据相关法律制度不健全和司法维权不够有力,导致许多电子票据的争议多次无法得到有效解决,影响了银行电子票据的投资和管理效益。
综合以上问题在实践中的具体表现,可以提出以下对策:1、技术方面的对策1.1 加强网络安全建设:银行需要增强网络安全的防护能力,建立健全的安全体系;同时对电子票据的传输过程进行加密,并采用安全交换协议、数字证书等技术保证电子票据的安全性。
1.2 完善电子签名认证体系:银行需要进一步完善电子签名认证体系,加强认证机构的监管,提高电子签名的可信度,推进电子签名法的完善,提高其法律效力。
浅析商业银行票据业务风险防范策略

工作中员工异常行为排查工作,及时发现异常情况并进行处理。另外, 参考文献 :
还要通过跟踪管理 ,制定具体的奖惩措施 ,以此来全面提高工作人员的
存在票据管理不到位的情况 ,这都极易引发票据操作风险,从而导 并对发票真伪进行核实 ,确保不存在虚假记录 的情况。在贴现业
致票据资金案件发生,对票据业务 的有序开展带来较大的影响。 务中,要及时监控贴现资金 的去向,防止客户套取银行资金的现象。
2.信 用 风 险
相关 业务均需有明确的合同和发 票,确保手续合法 、真实 ,也 有
商业银 行在垫款环 中,当垫款到期时 ,申请人拒绝支付 ,从 助于银行 日后 的鉴别工作 。若发现经涂改或套印的发票,要及 时
而引发票据信用风险发生 。近年来我国票据逾期未兑付现象 日益 对相关票据进行销毁并停止对客户的服务。
加剧。而且在票据转贴现业务也存 在信用违约风险 ,Байду номын сангаас些 都对 商
我 国商业银行票据业务开展 中存在较多的风险 ,这些风险会
人员风险防范意识不足,特别是部分基层员工及新员工 ,自身工作经验 票据业 务的发展 带来 了较 大的制约影响 。因此 ,商业银行需要建
缺乏,这就导致在日常工作中缺乏风险防范意识。因此在日常工作中需 立 健全内部控制制度 ,全 面提升工作人员的风险防范意识,并采
程复杂的特征,这就导致业务办理的诸多环节容易引发操作风险。 实际盈利情况来建设购销周期,使资金得到合理 的循环利用。对
特别是当前科技术水平 的提升,也导致犯罪分子票据依靠技术水平 于业务量 较多 ,承兑数额较 大的客户 ,要建立完 善的跟踪制度 。
的提高,一些虚假票据在实际流通过程中很难被检测出来 。同时还 在对关联 客户的处理 中,要检查其 购销合 同的真实性 及有效性 ,
商业银行票据管理的漏洞及防范措施浅析
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商业银行票据管理的漏洞及防范措施浅析一、商业银行票据业务市场的快速发展票据业务是商业银行的传统业务,近年来,随着社会经济的快速发展,票据业务也逐渐成为商业银行的重点发展业务,尤其是在20XX年后,中国票据业务市场上出现了异乎寻常的疯狂增长态势,根据中国人民银行发布的《中国货币政策执行报告》,20XX年企业累计签发商业汇票2.77万亿元,同比增加1.16万亿元,增长72.2%;累计票据贴现和再贴现4.44万亿元,同比增加2.12万亿元,增长91%。
20XX年累计签发商业汇票3.4万亿元,同比增长22%;累计票据贴现4.5万亿元、再贴现223.7亿元,同比分别增长4%和下降79%。
到12月末,已签发的未到期商业汇票余额为1.5万亿元,同比增长17%;票据贴现、再贴现余额分别为1万亿元和33亿元,同比分别增长26%、下降96%。
据20XX年最新一期的《财经时报》报道,全国一季度的银行票据融资规模新增1,066亿元,工行票据业务创出历史新高,截至5月10日,工行累计买入票据2,009.86亿元,同比增加294.83亿元,增幅17.2%。
同时中行的票据业务增加更为惊人。
中行公布的数据显示,该行一季度票据融资新增额达到475亿元,同比多增146亿元,完成全年计划的158.4%。
票据业务在商业银行经营当中越来越成为备受关注的业务发展亮点,它的快速发展既有效改善了银行自身的资产负债结构,又进一步增强了银行盈利能力,促进了经营流动性、安全性和效益性的统一。
随着票据业务的不断发展,商业银行在办理各项票据业务过程中存在的一些问题也逐步暴露,给银行资产带来了潜在的风险和损失。
lOcALhOsT这些问题反映出我国票据市场仍需进一步规范,票据业务相关法规体系仍有待进一步完善。
二、商业银行在票据业务中的典型案例及分析(一)利益驱动,违规承兑、贴现票据案20XX年5月15日,重庆某机电公司到某商业银行下属支行申请3亿元银行承兑汇票贴现,此时该机电公司手中并无正式承兑汇票,但承兑银行、牵涉贸易往来的出票人、背书人等材料齐全,并于贴现前一天在该行所属某支行开立了一般存款账户。
我国商业银行票据业务风险浅析

我国商业银行票据业务风险浅析摘要:在经济迅速发展的背景下,我国商业银行的票据业务也得到了迅速发展,作为社会融资总量的重要组成部分,它直接反映了金融市场的改革深化。
然而,金融诈骗案也随之而来,给金融体系带来了负面影响。
因此,商业银行在未来发展中必须要对潜在风险进行有效地控制,对票据业务的运行状况严格把握,确保票据业务的健康发展。
本文先概述了我国商业银行票据业务的基本情况,指出票据业务发展的新特征,并详细探讨我国商业银行票据业务存在的风险,最后为我国商业银行票据业务的风险防范提出了可行性建议,为今后的相关研究提供了一些参考依据。
关键词:票据业务;商业银行;风险防范;信用风险;可行性建议我国商业银行于20世纪80年代开始进行票据业务,其发展速度较快。
票据业务既优化了商业银行的资产结构,同时又使银行的盈利增加,并且还在一定程度上为企业融资开拓了更多的渠道,实现经济发展。
然而,我们也要注意到的是快速发展商业银行票据业务的同时,随之而来的问题就是其风险性也开始加大。
近年来,克隆、伪造银行承兑汇票进行诈骗的案件频繁发生,人民银行、银监会对这类票据风险事件和案件也进行了多次连续通报,尤其是针对支付业务环节作出重点风险提示。
基于这一情况,就需要深入地研究商业银行票据业务中的风险,目的是将问题的根源找出,再采取有效的风险防范措施。
1我国商业银行票据业务的概述我国票据市场主要包含三类工具:汇票、支票、本票。
根据所处的不同市场和不同阶段,票据业务又可以分为:票据发行业务、票据交易业务、票据衍生业务。
票据发行业务涵盖了票据的签发和承兑等方面的市场业务,而票据交易业务涉及的业务有贴现、转贴现和再贴现等二级市场业务,衍生业务范畴内则包括票据咨询、鉴证、保管等。
广义的商业银行票据业务风险是票据经营中发生的商业银行票据的实际和预期收益之间的偏差与集合,存在的偏差可能会引起额外损失,还有可能会带来额外的收益。
近年来,票据市场在消费金融以及互联网等因素的影响下,已经增加了创新空间,并且还衍生出各种新式的票据业务模式。
对票据不规范会计检讨书
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尊敬的领导:我作为一名财务工作人员,深知自己在票据管理工作中存在诸多不规范之处,不仅违反了公司财务管理制度,也违背了我国相关法律法规。
在此,我对我工作中的失误进行深刻的自我反省,并写下这份检讨书,以表达我诚挚的歉意和悔过之意。
一、问题概述近期,在公司的财务审计过程中,我发现自己在票据管理工作中存在以下问题:1. 票据填写不规范。
在填写票据时,部分信息填写不准确,如金额、日期、收款人等,导致票据信息与实际情况不符。
2. 票据审核不严格。
在审核票据时,对票据的合规性、真实性、完整性等方面把关不严,存在侥幸心理,导致部分不规范票据得以通过。
3. 票据保管不当。
对已使用的票据未进行妥善保管,存在丢失、损坏等情况,给公司财务工作带来不便。
4. 票据报销流程不规范。
在报销过程中,未严格按照公司规定进行,存在违规操作,给公司财务制度带来负面影响。
二、原因分析1. 对票据管理的重要性认识不足。
在平时工作中,我未能充分认识到票据管理的重要性,导致在工作中疏忽大意,忽视了对票据的规范管理。
2. 缺乏责任心。
在票据管理工作中,我缺乏责任心,未能严格按照公司规定和法律法规执行,导致工作中出现失误。
3. 业务知识不足。
由于自身业务知识不足,对票据管理的相关规定掌握不全面,导致在工作中出现不规范行为。
4. 工作态度不端正。
在工作中,我存在懈怠情绪,对工作不够认真负责,导致票据管理工作中出现诸多问题。
三、整改措施1. 提高认识,加强学习。
我将深刻认识票据管理的重要性,认真学习相关法律法规和公司财务管理制度,提高自身业务素质。
2. 增强责任心,严格要求自己。
在工作中,我将始终保持严谨的工作态度,认真负责地对待每一项工作,确保票据管理的规范性和准确性。
3. 严格执行票据管理制度。
在票据管理工作中,我将严格按照公司规定和法律法规执行,对每一张票据进行严格审核,确保票据的真实性、合规性。
4. 加强票据保管。
我将加强对已使用票据的保管,确保票据不丢失、不损坏,为公司的财务工作提供有力保障。
商业银行票据管理的漏洞及防范措施浅析
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商业银行票据管理的漏洞及防范措施浅析一、背景介绍商业银行是金融体系中的重要组成部分,在经济社会发展中起着不可替代的重要作用。
而票据作为商业银行的一种主要负债,也是商业银行经营的重要手段之一。
商业银行票据管理直接关系到其正常运营、风险控制和客户权益等多方面的问题。
近年来,随着商业银行票据业务的不断增长,一些票据管理的漏洞也逐渐显现出来,给商业银行带来了一定程度的风险。
这些漏洞主要存在于票据出票、托收、贴现等环节,同时还包括了一些票据管理的基础设施中。
二、票据管理的漏洞1. 票据出票环节在票据出票环节中,最主要的漏洞是“虚假出票”和“变相出票”。
虚假出票是指出票人故意捏造事实,制造一张虚假的票据,向银行提出承兑或贴现。
变相出票则是指出票人通过伪装、借款、返佣等方式,变相地进行票据出票。
2. 票据托收环节在票据托收环节中,存在着一些常见的漏洞,如无证托收、伪假背书、超期托收、多次托收等。
其中,伪假背书和多次托收是非常危险的漏洞,容易导致票据存量增加、追索难度加大等风险。
3. 票据贴现环节票据贴现环节中常见的漏洞包括逾期贴现、重贴贴现、返利贴现等。
这些漏洞都容易导致商业银行在票据贴现中蒙受损失。
4. 票据基础设施在票据基础设施中,常见的漏洞包括电子票据的安全问题、票据监管的不足、内部员工的贪污等。
这些漏洞对商业银行的票据管理产生了一定的风险和挑战。
三、防范措施商业银行应该有一套完整的票据管理制度,包括票据出票、托收、贴现、处理等方面的流程和制度。
同时,商业银行还需要加强内部人员的培训和教育,提高他们的风险意识和责任心。
具体来讲,商业银行可以采取以下措施:1.严格的票据审查制度商业银行在接受票据时要保证票据的真实性、合法性、有效性,严格审核票据的出具和持有人信息,避免虚假出票和变相出票等漏洞。
2. 加强交易对手的监督与管理商业银行应该对托收人、贴现人和出票人等交易对手进行资质审查,建立良好的往来关系,并对其进行跟踪和监管。
论商业银行会计凭证存在的缺陷和改进建议

论商业银行会计凭证存在的缺陷和改进建议提要:随着金融电子化的不断深入,银行会计核算和结算处理模式发生了巨大的变革,无纸化、网络化对银行会计凭证制度产生了深刻影响,但现行的银行会计凭证制度仍然保留着手工操作条件下的观念和规则,不仅严重影响了银行工作效率,也不利于银行操作风险的控制和防范,亟待进行一次大规模的改进和整合。
关键词:商业银行;会计凭证;存在缺陷;改进建议。
随着金融电子化的不断深入,银行会计核算和结算处理模式发生了巨大的变革,人民币现代化支付系统、支票影像交换系统、银行会计档案影像查询系统等陆续上线,无纸化、网络化对银行会计凭证制度产生了深刻影响,现行银行会计凭证的缺陷日益突出,亟待进行一次大规模的改进和整合。
一、目前商业银行会计凭证存在的设计缺陷(一)品种过多、分类过细、版本不一目前我国商业银行会计凭证制度仍保留着手工操作条件下的观念和规则,纸质会计凭证种类繁多,划分过细,同一种凭证有数种版本,各种版本设计格式不尽相同,规格大小不同,联次也不一样,不便于账务的处理和计算机软件的开发。
以某商业银行为例,该行拟推广“会计档案影像查询系统”,其中上线前的一个关键准备工作是建立凭证模板库,以便经过扫描的会计凭证图像能够通过计算机OCR识别建立起每张凭证的名称标识。
为了建立凭证模板库,该行开始收集整理全行所有在用的会计凭证,包括通用凭证和特色凭证。
但收集结果让他们大吃一惊,全行共采集样本368种,其中仅特种转账凭证就有8种之多,分为借方、贷方、单联、多联压感、普通、个贷专用、新旧版本等,一个特种转账凭证要建立8个模板,以便计算机自动识别,同时还有转账借贷方凭证、业务收费凭证等与特种转账凭证格式不同,但又极其相似,导致计算机自动识别混乱出错,需要大量人工干预补建凭证名称标识。
(二)单式凭证下一笔业务对应多张凭证我国商业银行目前仍实行单式凭证制度,一笔经济业务涉及的科目分别填制在几张凭证上,一张凭证只做一个科目记账依据的记账凭证。
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商业银行票据管理的漏洞及防范措施浅析文章标题:商业银行票据管理的漏洞及防范措施浅析一、商业银行票据业务市场的快速发展票据业务是商业银行的传统业务,近年来,随着社会经济的快速发展,票据业务也逐渐成为商业银行的重点发展业务,尤其是在2003年后,中国票据业务市场上出现了异乎寻常的疯狂增长态势,根据中国人民银行发布的《中国货币政策执行报告》,2003年企业累计签发商业汇票2.77万亿元,同比增加1.16万亿元,增长72.2%;累计票据贴现和再贴现4.44万亿元,同比增加2.12万亿元,增长91%。
2004年累计签发商业汇票3.4万亿元,同比增长22;累计票据贴现4.5万亿元、再贴现223.7亿元,同比分别增长4和下降79。
到12月末,已签发的未到期商业汇票余额为1.5万亿元,同比增长17;票据贴现、再贴现余额分别为1万亿元和33亿元,同比分别增长26、下降96。
据2005年最新一期的《财经时报》报道,全国一季度的银行票据融资规模新增1,066亿元,工行票据业务创出历史新高,截至5月10日,工行累计买入票据2,009.86亿元,同比增加294.83亿元,增幅17.2。
同时中行的票据业务增加更为惊人。
中行公布的数据显示,该行一季度票据融资新增额达到475亿元,同比多增146亿元,完成全年计划的158.4。
票据业务在商业银行经营当中越来越成为备受关注的业务发展亮点,它的快速发展既有效改善了银行自身的资产负债结构,又进一步增强了银行盈利能力,促进了经营流动性、安全性和效益性的统一。
随着票据业务的不断发展,商业银行在办理各项票据业务过程中存在的一些问题也逐步暴露,给银行资产带来了潜在的风险和损失。
这些问题反映出我国票据市场仍需进一步规范,票据业务相关法规体系仍有待进一步完善。
二、商业银行在票据业务中的典型案例及分析(一)利益驱动,违规承兑、贴现票据案2003年5月15日,重庆某机电公司到某商业银行下属支行申请3亿元银行承兑汇票贴现,此时该机电公司手中并无正式承兑汇票,但承兑银行、牵涉贸易往来的出票人、背书人等材料齐全,并于贴现前一天在该行所属某支行开立了一般存款账户。
某商业银行在扣下手续费之后,将2.98亿元贴现资金划入机电公司存款账户。
机电公司凭此申请开出2。
97亿元银行本票,背书转让给出票人公司,该公司又将2。
97亿元贴现资金转入票据的承兑行作为保证金,最终获得了承兑行开具的正式的银行承兑汇票,票面仍是3亿元。
很快地,某商业银行终于拿到了相应的真实的银行承兑汇票。
这种“逆向操作”的做法,属于严重违规行为。
此外,某商业银行办理的另一笔5亿元商业承兑汇票贴现,涉及公司是某商业银行新入股的大股东之一某集团的控股子公司,申请贴现的为该集团公司的关联公司。
分析:由于票据业务不仅能使得商业银行完成票据业务量和得到贴现利息收入,而且往往以此作为一种揽存的手段。
揽存是目前商业银行十分普遍的现象,因为银行只有存款多了,才会有更多资金贷出去,才会有存贷差,银行才会有利润,这是银行经营最为传统的模式,也是个商业银行疯狂揽存的原动力。
某商业银行经营管理层短期行为意识浓重,只图眼前的发展和政绩,没有树立科学发展观,不顾长远风险产生,利用内部管理的疏漏,肆意违规作案,潜在风险巨大。
(二)内外勾结,利用克隆票据诈骗案犯罪嫌疑人赵某与周某、王某、郭某等互相勾结,由王某等人提供银行承兑汇票资料,周某等人采用克隆技术伪造假汇票,郭某负责银行承兑汇票的核押、微机查询,赵某以兰州中环生物工程技术开发有限公司等单位的名义用办理银行承兑汇票贴现的方式大肆进行票据诈骗犯罪活动。
从1999年10月到2000年11月,先后12次持12张克隆银行承兑汇票总额计2580万元,在兰州某信用社下属的三家信用合作社办理贴现10次,骗取现金人民币2200余万元,造成直接经济损失达1200余万元人民币。
分析:这一典型案件说明少数商业银行员工道德低下,利欲熏心,为一己私利铤而走险,造成金融资产的大量流失。
在当前发生的利用票据进行犯罪的案件中,有相当大的一部分存在“里应外合”、行贿受贿,从而导致犯罪行为得以顺利实施。
(三)伪造贸易背景,利用假票据进行诈骗案2002年广东省河源市中级法院公开审理由公安部、最高人民检察院挂牌督办的广东省河源市关某、黄某为首的特大票据诈骗犯罪团伙案。
从1998年10月到2000年9月该犯罪团伙伪造了面额达4亿元的银行承兑汇票。
这些犯罪团伙以河源为据点,与不法商人、邮局及个别银行工作人员等相互串通勾结,共同作案。
他们盗用“A银行河源分行”、“B银行河源分行”等单位名义,以河源市A总公司、河源市B贸易公司等名义,伪造交易背景,骗取黑龙江、云南、吉林、山东、福建等省市20多家银行贴现或抵押贷款2,8601万元,造成8084.6万元的经济损失。
犯罪分子相当熟悉银行承兑汇票的内部业务流程(如关某原来就是银行工作人员),并认识和收买了河源有关银行的工作人员,当贴现行派人来河源作贴现前的“实地查询”时,他们冒充银行工作人员在柜台或办公室直接接受贴现行查询人员的查询,在“查复书”上写上“此票由我行开出”字样,并盖上事先已准备好的假印章,造成假象使贴现行查询人认为“汇票”确实是从”银行”开出的。
犯罪分子还勾结邮局工作人员,截收贴现银行的查询传真、电报等文件,然后盗用银行名义回电以“确认”,每次作案屡屡得手。
分析:银行、邮局和贴现银行的个别工作人员经不起金钱的诱惑,明知是违法犯罪行为仍甘当不法分了的“马前卒”并参与犯罪,这是本案中的假银行承兑汇票诈骗大行其道的一个主要原因;但同时也暴露出受骗银行内部管理上的漏洞。
目前银行间的承兑汇票业务实行全国联行制,有资格办理此种业务的银行才能参加《全国银行行名行号本》,并由各银行的总行定期进行发布。
河源市有关银行从98年起已不再具备开展银行承兑汇票汇票承兑资格,各贴现受理银行无需派查询人员去河源银行进行查询,就可确认以河源市有关银行名义发出的承兑汇票根本说是非法假票。
显然,全国各银行间的信息沟通亟需进一步加强。
三、商业银行在票据业务发展中的风险和防范措施(一)商业银行票据业务的风险环节当前商业银行票据业务的风险贯穿于整个业务的的操作和管理全过程,票据的签发、贴现、保管、托收、经营管理等各个环节。
内部违规办理票据业务是银行易发风险的重点环节,主要存在的风险内容在以下两方面:1、票据签发环节中存在的问题(1)商业银行对企业提供的商品交易合同或增值税发票未加以严格审查,就为其签发无贸易背景的银行承兑汇票。
(2)利用银行承兑汇票置换资产、滚动签发银行承兑汇票问题普遍存在。
部分商业银行为了掩盖不良资产,对于无力支付到期票据款项的企业,继续为其签发银行承兑汇票,由企业用贴现资金归还到期的银行承兑汇票款。
(3)在实际操作中有章不循,随意放大银行信用,超规定限额签发银行承兑汇票。
为了逃避上级行对其授权限额的规定,部分商业银行采取拆分等违规手法,将一笔银行承兑汇票拆成几笔签发。
部分银行擅自放宽保证金的收取比例或放松抵押担保的条件,为一些资信度不符合规定的企业签发银行承兑汇票,给银行的资产带来极大的风险。
(4)账外经营票据业务问题依然存在。
部分商业银行账外为企业签发银行承兑汇票、或签发融资类票据等;有的银行将收取的保证金不入大账核算,设置账外账户用于发放贷款等等;有的银行与证券公司私下签定协议,以签发银行承兑汇票的形式向证券公司融资等等。
2、票据贴现环节存在的主要问题(1)部分银行在办理贴现业务时只注重汇票本身的真实性,放松对企业提交的增值税发票、商品交易合同的审查,导致为大量没有真实贸易背景的银行承兑汇票办理了贴现,大量贴现资金用于非生产经营领域,有的资金甚至流入股票证券市场,严重扰乱了正常的生产经营秩序和票据市场秩序。
(2)部分银行与企业相互勾结,联手“包装”票据问题严重。
一些银行在经营过程中,对一些大客户办理贴现的票据放松审查,对贴现企业由于各种原因不能提供增值税发票、商品交易合同复印件的票据,也违规授理其贴现业务。
为了逃避监管和套取人民银行再贴现资金,银行与一些企业相互勾结,进行票据“包装”:即由银行将票据背书转让给与其有信贷关系、信用度较好的企业,由这些企业提供与该汇票无关的增值税发票、商品交易合同(复印件),到银行办理贴现后,再将资金转回到真正的贴现企业账户之内。
(3)违规降低贴现利率。
银行在经营票据贴现业务过程中,为了争抢票源,展开恶性竞争,纷纷降低贴现利率,有的银行将贴现利率降到低于人民银行的再贴现利率,严重扰乱了正常的利率市场秩序,同时少收贴现利息收入也给银行的资产带来了一定的损失。
(4)违反人民银行有关结算纪律和账户管理的规定办理贴现业务。
部分银行为一些没有在本行开立存款账户的企业办理贴现;有的银行违规将贴现资金转入企业在证券公司开设的账户,有的银行将贴现资金转入融资公司、投资公司账户;有的银行则将贴现资金转入个人储蓄存款账户等等。
(5)违法违规经营问题依然存在。
部分商业银行与票据掮客内外勾结,在办理贴现时为其提供贴现利率、资金划转等多项优惠条件,为其不法经营提供方便,从中收取回扣、好处费;有的银行采取降低贴现利率、压低账内贴现利息收入、账外收取好处费私设“小金库”;有的银行职工则利用工作之便,以自已或其亲属名义成立“票据包装公司”,充当票据掮客,非法经营票据业务,从中牟取暴利。
另外,目前由于一些商业银行的分支机构为竞争业务、提高经营业绩,放松了对商业票据的风险防范要求,许多犯罪分子常常利用银行的疏忽和高科技手段来进行商业票据诈骗,其主要的诈骗手法有三种:一是直接制造假票据;二是通过真票据克隆出假票据;三是利用国内银行不熟悉国际票据业务的具体操作惯例进行诈骗。
第一种如果没有银行内部人员作为内应,通过正常的查询查复就能够及时发现,目前这种诈骗案较少。
第二种如果克隆技术高超,通过正常的查询查复难以鉴别,极易形成损失。
第三种目前国内较为少见,同时因为牵涉到国际票据,一般商业银行较为慎重,诈骗分子很难实施得手。
(二)商业银行防范票据业务的主要措施1、严格规范票据业务操作,强化票据风险防范。
首先,严格遵守和完善操作相关法律,建立健全内部管理机制。
同时,加大监管力度,严肃结算纪律,定期不定期对票据业务进行专项检查,对违规承兑贴现、拖延付款划款和无理拒付的给予处罚。
商业银行通过完善自我约束,建立健全内控制度,构筑票据业务的风险预警、预测及防范机制。
其次,加强票据业务环节操作规范化管理。
一是对商业汇票出票环节严格把关,确保商业汇票具有真实的商品、劳务交易或物流背景;二是在承兑环节,商业银行既要严格核实出票人的资金来源和资金状况,确认承兑申请人具有到期支付票款的能力,又要审查商品交易的真实性、可靠性,对无真实贸易的商业汇票一律不办理承兑;三是在贴现环节,商业银行通过对银行承兑汇票真实性的审核和查询严把三关,即票据记载事项合法合规性审查关,背书核实关,票据真假核实关,防范银行承兑汇票的欺诈风险和信用风险;四是在再贴现环节,要警惕无真实性商品交易的票据套取央行基础货币,防止基层行套利行为和不正当竞争,控制银行信用的过度膨胀,发挥再贴现合理引导资金流向的作用。