修订财务管理制度
财务管理制度修订
财务管理制度修订一、引言财务管理制度作为组织内部财务管理的重要规范和指导性文件，对于保证财务合规、提高财务效率具有重要意义。
然而，随着时间的推移和组织发展的变化，原有的财务管理制度可能需要进行修订，以适应新的需求和挑战。
本文将就财务管理制度修订的目的、流程和注意事项进行论述。
二、修订目的财务管理制度修订的目的在于提升财务管理的科学性、规范性和适应性，确保财务管理过程的有效性和稳定性。
具体目的包括以下几个方面：1. 引入新的政策法规：修订财务管理制度可以及时将新的政策法规纳入其中，确保财务管理的合规性和及时性。
2. 增加管理灵活性：原有的财务管理制度可能存在过于僵化的情况，修订可以引入一些弹性的条款，以适应不同情况下的实际操作需求。
3. 优化财务流程：修订财务管理制度可以对原有的财务流程进行梳理和优化，以提高工作效率和减少风险。
三、修订流程财务管理制度的修订应当遵循一定的流程，确保修订的全面性和适应性。
下面是一般的修订流程：1. 制定修订方案：根据修订的目的和需求，相关部门应当制定详细的修订方案，包括时间节点、责任人和修订内容等。
2. 内部征求意见：修订方案制定完毕后，应当在组织内部广泛征求各方的意见和建议，包括财务部门、风控部门和业务部门等。
3. 修订方案论证：根据征求意见的结果，修订方案的责任人应当对意见进行认真研究和论证，确保修订方案的合理性和可行性。
4. 内部审批：修订方案论证通过后，应当进行内部审批，确保修订方案得到相关部门的认可和支持。
5. 公示和培训：修订方案通过内部审批后，应当对全体员工进行公示，并进行相关的培训，以确保所有人员对修订内容的了解和遵守。
四、注意事项在进行财务管理制度修订时，需要注意以下几个事项，以保证修订的效果和质量：1. 合规性要求：修订方案应当符合国家相关财务管理法规和政策要求，确保财务管理的合规性。
2. 风险防控：修订方案应当注重风险防控，对可能带来财务风险的环节进行规范和控制，降低组织财务风险的发生概率。
修订完善公司财务管理制度
随着市场经济的不断发展和企业竞争的日益激烈，财务管理在企业管理中的地位和作用日益凸显。
为了提高公司财务管理水平，确保公司财务制度的科学性、规范性和有效性，现对公司财务管理制度进行修订和完善，具体如下：一、修订背景1. 遵循国家相关法律法规和政策，确保公司财务管理合法合规。
2. 适应公司发展战略，提升财务管理在公司运营中的作用。
3. 优化财务管理体系，提高财务管理效率。
4. 满足公司内外部审计、评估等需求。
二、修订内容1. 明确财务管理职责（1）公司财务部负责公司财务管理工作，包括预算编制、资金管理、成本控制、财务报告等。
（2）各部门负责人对本部门财务管理工作负责，确保财务管理制度在本部门得到有效执行。
2. 完善财务预算管理（1）建立全面预算管理制度，明确预算编制、审批、执行、监控和考核等环节。
（2）强化预算执行监控，定期分析预算执行情况，确保预算目标的实现。
3. 加强资金管理（1）建立资金管理制度，明确资金收支、结算、存款、贷款等环节的审批权限和流程。
（2）加强资金风险控制，确保资金安全。
4. 优化成本控制（1）建立健全成本控制体系，明确成本控制目标、责任和措施。
（2）加强成本核算和分析，提高成本管理水平。
5. 规范财务报告（1）建立健全财务报告制度，确保财务报告的真实、准确、完整。
（2）加强财务报告审核，确保财务报告质量。
6. 强化内部控制（1）完善内部控制制度，明确内部控制目标、范围和内容。
（2）加强内部控制执行，提高内部控制效果。
7. 严格审计监督（1）建立健全审计制度，明确审计范围、程序和责任。
（2）加强审计监督，确保公司财务管理的合规性。
三、实施与监督1. 公司财务部负责修订完善后的财务管理制度实施和监督工作。
2. 各部门负责人应积极配合财务部开展相关工作，确保财务管理制度在本部门得到有效执行。
3. 公司定期对财务管理制度实施情况进行检查和评估，及时发现问题并采取措施予以解决。
通过本次修订完善公司财务管理制度，我们将进一步提高财务管理水平，为公司发展提供有力保障。
财务管理制度修订清单范本
一、修订目的为确保公司财务管理的规范性和有效性，适应市场经济发展需要，提高会计信息质量，防范财务风险，维护股东合法权益，现对《财务管理制度》进行修订。
以下为修订清单：二、修订范围本修订清单适用于公司及下属控股子公司。
三、修订内容1. 总则（1）明确财务管理制度的制定依据，包括《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律、法规。
（2）强调财务管理目标，即充分发挥整体优势，优化资源配置，防范财务风险，真实、完整地反映财务状况、经营成果和现金流量，保证资产安全和完整，实现股东价值最大化。
2. 财务管理体系（1）调整财务管理组织架构，明确各层级、各岗位的职责和权限。
（2）强化内部控制，严格执行不相容职务相分离原则、关键岗位轮岗原则等。
3. 会计核算基础规范（1）采用权责发生制为记账基础，以人民币为记账本位币。
（2）存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按先进先出法计价。
（3）长期股权投资根据是否具有控制、共同控制或重大影响，采用不同的核算方法。
4. 会计政策、会计估计变更和差错更正（1）明确会计政策变更和会计估计变更的审批程序。
（2）规范差错更正的处理流程。
5. 财务报表编制与披露（1）明确财务报表编制要求，确保报表的真实、完整、准确。
（2）规范财务报告对外披露的内容和程序。
6. 资金管理（1）加强货币资金管理，确保资金安全、合规使用。
（2）优化资金运作管理，提高资金使用效率。
7. 成本、费用及税收管理（1）完善成本费用核算方法，提高成本费用管理效率。
（2）加强税收筹划，降低企业税负。
8. 资产管理（1）规范固定资产、无形资产等资产的管理流程。
（2）加强资产清查，确保资产安全、完整。
9. 财务风险防范（1）建立健全财务风险管理体系，识别、评估和防范财务风险。
（2）加强风险预警和应急处置。
10. 财务人员管理（1）明确财务人员岗位职责和任职资格。
（2）加强财务人员业务培训、岗位技能培训和知识更新。
财务管理制度最新修订范本【5篇】
财务管理制度最新修订范本【5篇】财务管理制度范本【篇1】第一章总则第一条为加强公司财务工作管理，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据中华人民共和国财政部颁发的《企业财务通则》和《工业企业财务制度》特制定本制度。
第二条本制度适用于翱翔公司，公司各部门和员工在办理财会事务，必须遵守本制度。
第二章财会机构设置及财会人员岗位职责第三条公司财务部门的职能（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律执行情况。
（三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
（四）厉行节约，合理使用资金。
（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
（六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
（七）完成公司交给的其他工作。
第四条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。
在没有专职总会计师之前，总会计师职责可由会计兼任。
第五条总会计师负责组织本公司的下列工作：（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：（四）承办公司领导交办的其他工作。
第六条会计的主要工作职责是：（一）按照国家会计制度的规定，记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
（二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理财务管理制度范本【篇2】第一章总则第一条财务管理是企业管理的中心环节，为管理好企业的各项资产，正确核算企业收入、成本、利润，保证各项核算数据的真实性、准确性，将公司的各项成本、资金管理规范化、制度化，按照国家现行有关财政管理制度，经合本公司具体情况制定本制度。
对财务管理制度修订通知
尊敬的全体员工：为了更好地适应公司发展需要，提高财务管理水平，确保公司财务状况的透明度和合规性，经公司董事会研究决定，对《财务管理制度》进行修订。
现将有关事项通知如下：一、修订背景随着我国经济形势的不断变化，公司业务规模不断扩大，财务管理面临新的挑战。
为提高财务管理效率，防范财务风险，确保公司财务信息的真实、准确、完整，有必要对现行《财务管理制度》进行修订。
二、修订内容1. 会计核算制度（1）调整会计科目设置，增设“待处理财产损溢”、“专项应付款”、“公益支出”、“应交税费”、“税金及附加”、“所得税费用”等会计科目，以更好地反映公司财务状况。
（2）将原会计制度中的“农业资产”（仅针对牲畜资产、林木资产）调整为“生物资产”，以适应农业现代化发展需求。
（3）将原会计制度中的“发包及上交收入”会计科目内容按其经济实质分别调整纳入“经营收入”和“投资收益”会计科目。
（4）删除“应付福利费”、“农业税附加返还收入”等会计科目，以简化会计核算流程。
2. 财务报告制度（1）规范财务报告编制流程，确保财务报告的真实、准确、完整。
（2）加强对财务报告编制的审核，确保财务报告质量。
3. 财务审批制度（1）明确财务审批权限，规范财务审批流程。
（2）加强对大额资金支付的审批管理，确保资金安全。
4. 内部控制制度（1）加强内部控制制度建设，提高内部控制水平。
（2）加强对内部控制制度的执行监督，确保内部控制制度的有效性。
三、实施时间本次修订的《财务管理制度》自2024年1月1日起正式实施。
请各部门、各员工按照新制度的要求，认真执行，确保公司财务管理工作顺利开展。
四、培训与宣传公司将组织开展相关培训，帮助员工了解和掌握新制度。
同时，通过内部刊物、网站等渠道，广泛宣传新制度，提高员工对新制度的认识。
请各部门、各员工高度重视本次修订，确保新制度的顺利实施。
如有疑问，请及时与财务部联系。
特此通知。
公司董事会2023年12月25日。
财务管理制度修订
财务管理制度修订引言财务管理对于任何企业来说都非常重要，它涉及到企业的资金管理、成本控制、预算规划等方面。
然而，由于市场环境和法规的不断变化，企业的财务管理制度也需要不断修订和完善，以适应新的发展需求和法规要求。
本文将介绍财务管理制度修订的重要性，修订的步骤和注意事项。
财务管理制度修订的重要性财务管理制度的修订是企业财务管理工作的基础，它可以确保企业财务活动的合规性和透明度。
修订财务管理制度的目的是保障企业财务管理工作的规范性和有效性，从而提升企业的运营效益和竞争力。
同时，财务管理制度的修订还可以帮助企业应对市场风险，合理规划和控制企业的财务风险。
财务管理制度修订的步骤1. 梳理原有制度首先，需要全面梳理和了解企业现有的财务管理制度。
这包括制度的内容、流程和执行情况等方面。
通过梳理，可以确定需要修订的内容和重点。
2. 分析修订需求根据企业的发展战略和法规要求，分析制度修订的需求。
这其中包括制度的合规性、灵活性、适应性和可操作性等方面。
同时，还需要结合企业的实际情况，确定修订的优先级和重点。
3. 制定修订计划制定修订的时间计划和负责人，明确修订的目标和阶段性的成果。
同时，需要与相关部门进行沟通和协调，确保修订计划的顺利进行。
4. 修订内容和流程优化根据前面的分析和计划，对财务管理制度的内容进行修订。
修订的原则是合规、透明、简洁、明确。
同时，结合企业的实际情况，适当优化制度的流程，减少重复劳动和不必要的环节。
5. 内部审批和推广完成制度修订后，需要进行内部审批和推广。
这包括与相关部门和人员进行沟通和培训，确保他们理解和遵守新的财务管理制度。
6. 定期回顾和修订财务管理制度的修订是一个持续的过程。
为了保持制度的有效性和适应性，需要定期回顾和修订制度。
这可以通过定期的内部审计和风险评估来实现。
财务管理制度修订的注意事项1. 法规合规性修订财务管理制度时，需要紧密关注相关的法规和政策要求，确保制度的合规性。
要修订财务制度的意义是
要修订财务制度的意义是财务制度在公司管理中起着至关重要的作用，其质量和有效性直接影响公司的运营和发展。
因此，定期修订财务制度是公司管理的必然要求。
本文将从以下几个方面分析要修订财务制度的意义。
一、适应业务发展变化随着市场环境和公司业务的不断变化，公司的业务模式、规模和结构也在不断调整，现行的财务制度可能无法满足新的业务需求。
在这种情况下，要修订财务制度就是及时调整公司管理的需要，以适应公司的发展变化。
二、提高财务管理效率现行财务制度可能存在一些不合理和繁琐的规定，导致财务管理效率低下。
通过修订财务制度，可以简化流程，减少繁文缛节，提高财务管理效率，使公司的财务管理更加规范和高效。
三、规范财务运作行为修订财务制度可以强调对公司财务运作行为的规范，明确各部门的职责和权限，防止内部腐败和财务舞弊的发生，有效保护公司的财产安全，维护公司的正常经营秩序。
四、增强风险管理能力财务制度的要严谨和周密，能够有力地帮助公司识别和监控风险，预防财务风险的发生，降低公司经营风险，提升公司的风险管理能力。
因此，修订财务制度是提升公司风险管理水平的必要举措。
五、提升财务报告质量财务制度是财务报告的基础，直接影响财务报告的真实性和准确性。
要修订财务制度不仅能够提高财务报告的质量，还能够遵循新的法律法规和会计准则，确保公司的财务信息及时、准确地向内外部披露。
综上所述，修订财务制度对公司管理至关重要，有利于适应业务发展变化、提高财务管理效率、规范财务运作行为、增强风险管理能力和提升财务报告质量。
因此，公司应当根据实际情况，定期检讨现行财务制度，及时修订，以保障公司的持续发展和稳健经营。
修订财务管理制度
修订财务管理制度一、前言随着社会经济的快速发展，企业面临着日益复杂多变的市场环境。
为了适应这种变化，企业需要不断完善内部管理，尤其是财务管理制度。
我国企业在财务管理方面取得了一定的成果，但仍然存在一些问题。
为了进一步提高企业财务管理水平，保证企业财务安全，本文将对企业现行财务管理制度进行修订，并提出相应的改进措施。
二、现行财务管理制度存在的问题1. 财务管理组织结构不合理现行财务管理制度下，企业财务管理组织结构设置不合理，职责分工不明确，导致工作效率低下。
此外，部分企业财务管理岗位设置过于单一，缺乏专业化的财务管理团队，影响了企业财务管理的质量和效率。
2. 财务风险管理不足现行财务管理制度对企业财务风险管理重视程度不够，缺乏有效的风险评估和预警机制。
这使得企业在面对市场变化时，难以迅速做出反应，增加了企业财务风险。
3. 预算管理不完善现行财务管理制度下，企业预算管理存在一定的缺陷。
一方面，预算编制缺乏科学性，导致预算执行效果不佳；另一方面，预算执行过程中缺乏有效的监控和考核机制，影响了预算管理的实际效果。
4. 内部控制不健全现行财务管理制度下，企业内部控制体系不健全，部分企业内部控制制度执行不到位，导致企业财务管理存在漏洞。
这不仅影响了企业财务管理的规范性，还可能引发财务风险。
5. 财务信息披露不充分现行财务管理制度下，企业财务信息披露不充分，部分企业对财务信息的披露存在滞后性，影响了企业财务信息的透明度和公信力。
三、的主要内容1. 优化财务管理组织结构修订后的财务管理制度将优化财务管理组织结构，明确各财务岗位的职责和权限，提高工作效率。
同时，加强专业化财务管理团队建设，提升企业财务管理水平。
2. 强化财务风险管理修订后的财务管理制度将加强财务风险管理，建立完善的风险评估和预警机制。
通过定期进行财务风险评估，及时发现潜在风险，并采取措施进行防范和化解。
3. 完善预算管理制度修订后的财务管理制度将完善预算管理制度，提高预算编制的科学性。
财务管理制度修订
财务管理制度修订财务管理制度是企业内部最重要的管理制度之一，对于企业的财务运作起到了至关重要的作用。
随着时代的发展和企业外部环境的变化，财务管理制度也需要不断修订和完善，以适应企业的发展和应对新的挑战。
本文将从财务管理的意义、修订的必要性以及修订的内容和程序等方面，详细介绍财务管理制度的修订。
首先，财务管理制度对企业的发展和运营起到了至关重要的作用。
财务管理制度是企业内部财务管理的规范和依据，可以规范企业的财务活动，确保财务的合规性和准确性，保护企业的财务利益。
财务管理制度还可以提高企业的财务管理效率，使企业能够及时准确地获取财务信息，做出科学决策。
同时，财务管理制度还可以增强企业的风险控制能力，规范企业的财务行为，防止财务风险的发生。
然而，随着企业外部环境的变化和企业自身发展的需要，现有的财务管理制度往往不能完全满足企业的需求，需要不断进行修订和完善。
首先，随着科技的发展，信息技术在财务管理中的应用越来越广泛，财务管理制度需要相应地调整和完善，以适应新的技术应用需求。
其次，随着企业规模的扩大和多元化经营的发展，现有的财务管理制度可能无法满足复杂多样的财务需求，需要进一步细化和规范。
此外，法律法规的变化也可能对财务管理制度产生影响，需要进行相应的修订和更新。
财务管理制度的修订需要从多个方面进行考虑。
首先，需要明确修订的目标和原则，确保修订的方向和内容符合企业的发展需求和管理理念。
其次，需要结合企业的实际情况进行修订，充分考虑企业的规模、行业特点、组织结构等因素，在保持灵活性和可操作性的同时，确保财务管理制度的科学性和权威性。
同时，需要与相关部门进行充分的沟通和协调，确保修订过程的顺利进行。
最后，修订后的财务管理制度需要进行全员培训和宣贯，使全体员工都能够理解和遵守新的制度规定。
财务管理制度的修订应按照一定的程序进行。
首先，需要成立修订小组或委员会，负责组织和协调制度的修订工作。
修订小组应由财务管理专业人员、企业高层管理人员和相关部门代表组成，充分发挥各方的专业知识和经验。
如何修订完善财务制度
如何修订完善财务制度一、引言财务制度是企业管理的基础，同时也是企业持续健康发展的重要保障。
随着市场经济的发展和企业管理的不断变革，财务制度也不断需要修订和完善，以适应新的发展需求和管理要求。
本文将从财务制度的概念、修订的必要性、修订的原则和方法等方面进行探讨，并结合具体案例分析，探讨如何修订完善财务制度。
二、财务制度的概念和作用财务制度是企业为了规范财务管理行为和提高财务管理效率而制定的一系列规章制度和操作流程。
财务制度包括会计制度、财务管理制度、内部控制制度等，是企业管理的重要组成部分。
财务制度的作用主要包括以下几个方面：1.规范财务管理行为。
财务制度能够规范企业各类财务管理行为，明确各项财务管理工作的执行流程和责任分工，有效避免财务管理中出现的违规行为和失误操作。
2.提高财务管理效率。
财务制度能够提高企业的财务管理效率，确保财务数据的准确性和及时性，保障企业的财务活动规范运作和正常发展。
3.强化内部控制。
财务制度是企业内部控制的重要组成部分，可以有效帮助企业建立健全的内部控制体系，保障资产安全和风险控制。
4.提升企业形象。
健全的财务制度能够提升企业的形象和信誉，增强企业在市场上的竞争力，为企业的可持续发展提供有力支撑。
三、修订财务制度的必要性随着市场环境的变化和企业自身发展的需要，财务制度也需要不断修订和完善。
修订财务制度的必要性主要体现在以下几个方面：1.适应法律法规的要求。
随着国家法律法规的不断变化和升级，企业的财务制度需要不断修订，以确保企业的财务管理行为符合法律法规的要求，避免发生法律风险。
2.适应市场环境的变化。
市场环境的变化会对企业的经营活动和财务管理产生一定影响，财务制度需要随时调整，以适应市场环境的变化，保障企业的持续发展。
3.提升财务管理效率。
财务制度的修订可以帮助企业提升财务管理效率，优化财务管理流程，降低管理成本，提高管理效益。
4.强化内部控制。
随着企业规模的扩大和经营范围的拓展，财务风险和内部控制问题也会随之增加，及时修订财务制度可以强化内部控制，保障企业的资产安全。
修改财务管理制度的请示
关于修改财务管理制度的请示一、请示背景随着我国经济社会的快速发展，以及公司/单位业务的不断拓展，原有的财务管理制度已无法适应新形势下的需求。
为加强财务管理，提高资金使用效率，防范财务风险，现就修改财务管理制度的有关事项请示如下：二、修改财务管理制度的必要性1. 原有制度与现行法规不符。
随着国家财政、税务等政策的不断调整，原有财务管理制度中部分条款已与现行法规不符，亟需进行修订。
2. 财务管理不规范。
在实际工作中，部分部门和个人对财务管理制度执行不力，存在违规操作、资金浪费等问题，影响了公司/单位的正常运营。
3. 资金使用效率低下。
原有制度对资金使用缺乏有效监管，导致资金周转缓慢，影响了公司/单位的资金使用效率。
4. 风险防范能力不足。
原有制度对财务风险的防范措施不够完善，难以应对复杂多变的市场环境。
三、修改财务管理制度的建议1. 修订制度内容。
根据国家相关法律法规和公司/单位实际情况，对原有财务管理制度进行全面修订，确保制度与现行法规相符。
2. 完善财务管理流程。
优化财务审批流程，明确各级审批权限，提高财务管理效率。
3. 加强财务监督。
设立专门的财务监督机构，加强对各部门、各项目的财务监督，确保资金安全。
4. 建立财务风险预警机制。
针对公司/单位的业务特点，建立健全财务风险预警机制，提前防范潜在风险。
5. 加强财务人员培训。
定期组织财务人员进行业务培训，提高财务人员的专业素养和风险意识。
四、实施计划1. 成立修改财务管理制度的领导小组，负责统筹协调、推进制度改革。
2. 在广泛征求各部门、各项目意见的基础上，形成修订后的财务管理制度草案。
3. 将修订后的财务管理制度草案提交公司/单位领导审议。
4. 经领导审议通过后，正式发布实施。
五、预期效果通过修改财务管理制度的实施，预计将取得以下效果：1. 提高财务管理水平，确保公司/单位资金安全。
2. 提高资金使用效率，降低财务风险。
3. 优化财务管理流程，提高工作效率。
财务管理制度修订
财务管理制度修订财务管理制度修订财务管理制度是企业内部管理的重要组成部分，它的规定应严格遵守。
为了确保企业的财务管理制度始终符合企业发展的需求，必须定期进行修订。
本文就财务管理制度修订进行探讨。
一、修订目的财务管理制度的修订必须有明确的目的和意义，必须具备以下几点：1.合法合规：修订的制度必须符合国家和地方的相关法律和法规，不得违反现行财务法规。
2.管理的适应性：制度修订必须要能够适应企业发展的现状，在管理中起到良好的指导作用。
3.保证企业财务安全：修订后的制度应当更加科学合理，确保企业的财务安全。
二、修订程序制定财务管理制度应该有一定的程序、步骤，遵循以下几个步骤：1.问题分析：先分析企业财务管理存在的问题，针对这些问题分析出制度方案。
2.制度设计：制订针对问题的管理制度方案，并经过内部审核、审批备案。
3.制度试行：试行一段时间，查看制度实施效果，如遇到问题及时进行调整。
4.制度修改：对于遇到的问题和调整方案，进行制度的重新修改和校对。
5.制度通过：制定经过充分试用及检验，经审批生效。
三、修订内容制度的修订内容应根据实际情况，适应企业的具体需求，主要包括以下几个方面：1.财务指标：修订财务指标的计算方式，确保计算财务指标更加规范。
2.收支管理：修订资产和负责的管理制度，完善公司资产财务管理，减少公司外部收支的风险。
3.资金管理：财务管理中资金流向的监控和管理，确保企业资金的透明度和安全性。
4.会计核算：会计核算标准的制定和公司财务会计制度的合规化。
5.财务报表：财务报表的制定和公开透明度，减少财务风险。
四、制度落实修改制度不仅仅在于制度的修改，更应该将制度贯彻执行，让制度形成企业财务管理的一部分。
具体的执行应该遵循以下几点：1.营造氛围：创建驱动执行的环境，让规定落地并形成执行习惯。
2.宣传普及：制定详尽的执行计划，进行清晰提炼，普及到各相关部门员工。
3.检测反馈：制度的检测和反馈是保障企业财务系统的一个基本环节，只有随着时间流逝，不断调整完善，才能真正达到预期效果。
修订财务管理规章制度
修订财务管理规章制度第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务活动，维护本单位财产安全，提高财务管理效率，根据国家有关法律法规，结合本单位实际情况，制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于本单位的财务管理活动，财务管理人员和相关人员必须遵守本规章制度的相关规定。
第三条财务管理工作应遵循公开、公平、公正、诚实的原则，加强内部控制，确保财务数据的真实性、准确性和完整性。
第四条财务管理规章制度的修订由财务负责人牵头，并报经本单位领导班子讨论通过后生效。
第二章财务管理框架第五条本单位设立财务处，具体负责本单位的财务管理工作。
第六条财务处的主要职责包括：（一）拟订本单位年度财务预算和决算；（二）进行资金管理和资金监督；（三）制定财务管理制度和执行规定；（四）审核和支付各项费用；（五）编制财务报表和财务分析报告。
第七条财务处设有会计科、出纳科和审计科，分别负责会计核算、资金管理和审计监督工作。
第八条财务处应建立健全财务管理制度，明确各项财务管理流程，规范财务活动。
第九条财务处应加强内部控制，健全财务制度，提高财务管理效率，保障财务数据的安全性和可靠性。
第十条财务处应及时掌握和熟悉国家财经政策，做好本单位的财务管理工作。
第三章财务管理制度第十一条本单位的财务管理制度包括资金管理制度、会计核算制度、财务报表制度、审计监督制度等。
第十二条资金管理制度应包括以下内容：（一）资金的收支管理；（二）资金的监督和审计；（三）资金的使用范围和限额；（四）资金的保管和保值；第十三条会计核算制度应包括以下内容：（一）会计凭证的填制和存档；（二）会计账簿的建立和管理；（三）会计核算的流程和方法；（四）会计制度的执行和监督；第十四条财务报表制度应包括以下内容：（一）财务报表的自查和编制；（二）财务报表的真实性和完整性；（三）财务报表的报送和公布；（四）财务报表的审计和核准；第十五条审计监督制度应包括以下内容：（一）审计监督的程序和方法；（二）审计监督的内容和要求；（三）审计监督的结果和整改；（四）审计监督的报告和汇总；第四章财务管理职责第十六条财务管理职责分工明确，各级财务管理人员要切实承担起自己的责任，加强协调配合，共同维护本单位的财产安全。
财务管理制度_修订
#### 第一章总则为了进一步规范公司财务管理和内部控制，提高会计信息质量，防范财务风险，维护股东合法权益，结合我国相关法律法规及公司实际情况，特对《财务管理制度》进行修订。
本制度适用于公司及其所属全资、控股子公司（以下简称“子公司”），子公司可根据自身实际情况制定具体实施细则，并报公司批准实施。
#### 第二章财务管理组织机构第一条公司设立财务部，负责公司财务管理的全面工作，包括但不限于：（一）制定、修订和解释财务管理制度；（二）组织实施财务预算、决算和财务分析；（三）负责公司资金管理、会计核算、成本控制、税务筹划等工作；（四）监督、检查各部门的财务管理工作；（五）组织财务人员的业务培训。
第二条公司财务部应建立健全财务管理体系，明确各部门、各岗位的职责和权限，确保财务管理工作有序进行。
#### 第三章财务管理职责第三条公司法定代表人是公司财务管理的第一责任人，对本公司的财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责。
第四条财务部负责组织实施财务管理制度，确保各项财务政策得到贯彻执行。
第五条各部门负责人对本部门的财务管理工作负责，确保本部门财务活动的合规性。
第六条财务人员应具备相应的专业知识和业务素质，严格执行国家法律法规和公司财务管理制度。
#### 第四章财务管理内容第七条财务预算与决算：（一）公司应根据年度经营目标，编制年度财务预算，经董事会批准后实施；（二）公司应定期进行财务决算，及时总结财务状况，分析经营成果，为下一年度财务预算提供依据。
第八条资金管理：（一）公司应建立健全资金管理制度，明确资金使用范围、审批程序和责任；（二）公司应加强现金流管理，确保公司资金安全。
第九条会计核算：（一）公司应按照国家会计准则进行会计核算，确保会计信息真实、完整、准确；（二）公司应定期进行财务报表编制，及时对外报送。
第十条成本控制：（一）公司应建立健全成本控制体系，加强成本核算和分析，提高成本效益；（二）公司应加强采购、生产、销售等环节的成本管理，降低成本费用。
公司财务制度怎么修订的
公司财务制度怎么修订的引言在现代企业管理中，公司财务制度是企业正常运行和持续发展的重要保证。
随着公司规模的扩大和经营环境的变化，公司财务制度的修订是必然的。
本文将探讨公司财务制度修订的流程和步骤，以指导企业更好地完善和优化自身的财务管理体系。
一、组建修订团队第一步是组建修订团队。
修订团队应包括公司高管层，财务部门负责人，会计人员，法务顾问等相关人员。
修订团队的主要职责是负责制定修订计划，收集各部门的意见和建议，拟定修订方案，并最终确定最终修订内容。
二、收集信息和建议第二步是收集各部门的信息和建议。
修订团队要向各部门发放问卷调查表，收集各部门对现行财务制度存在的问题和不足的看法，以及对修订的建议和期望。
通过广泛征求意见，可以更全面地了解各部门的需求和期望，为修订方案的制定提供参考。
三、制定修订方案第三步是制定修订方案。
修订团队要根据收集到的各部门意见和建议，结合公司实际情况，制定修订财务制度的具体方案。
修订方案应包括修订的内容，修订的原因和目的，修订的范围和影响等。
修订方案需要经过修订团队讨论和批准后，才能正式实施。
四、培训和沟通第四步是培训和沟通。
修订财务制度之后，需要对公司全体员工进行培训，使他们能够理解并熟练应用新的财务制度。
同时，公司领导和财务部门需要与员工进行沟通，解释修订的原因和目的，明确员工的责任和义务，确保财务制度的顺利执行。
五、监督和评估第五步是监督和评估。
公司财务制度的修订并不是一次性的工作，而是一个持续不断的过程。
修订团队要定期对修订后的财务制度进行监督和评估，及时发现问题和调整不足的地方。
同时，还需要不断与各部门进行沟通和交流，收集反馈意见，不断完善和优化财务制度，确保财务管理的科学性和有效性。
六、总结和改进最后一步是总结和改进。
修订团队要定期对公司财务制度的修订工作进行总结和评估，分析修订的成果和效果，总结经验教训，发现不足之处，并提出改进意见。
通过不断总结和改进，可以不断提高财务管理水平，为企业的可持续发展提供强有力的支持。
财务管理制度修订的意义
财务管理制度修订的意义背景财务管理制度是企业日常管理的重要组成部分，是企业内部控制的基础。
随着公司的发展和市场环境的变化，财务管理制度也需要不断地进行修订和完善。
本文将探讨财务管理制度的修订有哪些意义及必要性。
提高财务管理的透明度财务管理制度的修订可以增强企业财务管理的透明度。
一个完善的财务管理制度能够规范各个财务部门的工作流程，对企业的资金流入流出、财务报表的编制、税务申报等方面进行明确规定。
这样能够使企业的财务管理工作更加规范和规范化，让企业高管和投资者都能够更加准确地了解企业的财务状况和运营情况。
提高财务管理的效率一个良好的财务管理制度，能够帮助企业建立一套高效的财务管理体系。
这包括完善的成本管控制度、精细化的财务分析制度、有效的流程管控等。
企业可以通过建立这些系统和流程，提高财务管理的效率，全面优化企业的财务流程。
保障企业的合规性随着相关法律法规的不断变化，企业的财务管理制度也需要不断进行适应。
此外，各地税收政策、财务管控标准也会在不同的时间进行性调整。
企业需要对财务管理制度进行及时修订，以保障财务管理的合规性，避免出现财务问题或违规行为。
提升企业治理水平财务管理制度的修订，可以有效推进企业治理水平的提升。
一个完善的财务管理制度，可以规范企业财务核算、财务报表、内部控制等方面的工作，从而提升企业商业道德和企业社会责任意识，提升企业形象。
实现企业可持续发展良好的财务管理制度，可以帮助企业实现可持续发展。
这包括规范企业的财务流程，保障企业的合规性，增强企业的透明度等方面。
企业通过建立严格的财务管理制度，能够规范企业运营，减少经营风险，实现可持续发展。
结论财务管理制度修订的意义十分重大。
一个良好的财务管理制度，可以提升企业透明度和治理水平，提高财务管理效率和合规性，实现企业可持续发展。
企业应当密切关注财务管理制度，根据市场变化和法律法规的变化，适时进行修订和调整，让企业财务管理更加规范、规范化和高效。
要修订财务制度的原因
要修订财务制度的原因一、法律法规的变化随着国家法律法规的不断更新和完善，财务会计法规也在不断调整。
而企业财务制度是遵循法律法规建立的，一旦相关法规发生变化就必须对企业的财务制度进行调整。
如果企业的财务制度无法及时修订，可能会导致企业的经营活动与法律规定不符，引发各种风险和问题。
二、企业规模的扩大企业发展壮大后，业务范围和规模也会逐渐扩大，原有的财务制度可能已经无法满足新的需求。
比如原来的制度可能只适用于小规模企业，而对于大型企业来说则不够完善。
为了更好地管理和控制财务风险，企业需要修订和完善财务制度，以适应企业规模的扩大。
三、信息化的发展随着信息化技术的发展，企业财务管理也越来越依赖于信息系统。
原有的财务制度可能无法充分应用新技术，导致信息化程度不高，工作效率低下。
修订财务制度可以更好地结合信息化技术，提高工作效率，减少人为错误，提升管理水平。
四、企业发展战略的调整企业发展战略的调整可能需要对财务制度进行相应的调整。
比如企业转型升级、开拓新市场、引入外部投资等，都会对财务管理提出新的要求。
修订财务制度可以更好地支持企业发展战略的实施，为企业的长期发展奠定基础。
五、管理水平的提升修订财务制度可以提高企业管理水平，增强内部控制，减少财务风险。
通过明确的制度规定，可以规范各项财务管理工作流程，避免人为疏忽和错误。
同时，也可以提高财务信息的准确性和及时性，为企业管理决策提供可靠的依据。
六、员工培训和教育随着员工队伍的不断更新和壮大，原有的财务制度可能无法满足新员工的需求。
修订财务制度可以通过培训和教育，帮助员工更好地理解和执行财务管理规定，提升员工素质和业务水平。
七、国际化经营需要如果企业开始走向国际化，就需要符合国际财务管理的相关规定。
修订财务制度可以使企业更好地融入国际财务管理体系，提升企业在国际市场竞争力。
总之，修订财务制度是企业管理的重要环节，只有随时根据企业的发展和外部环境变化进行调整，才能更好地适应新形势，保持企业的竞争力和发展潜力。
怎样做好财务制度的修订
怎样做好财务制度的修订一、明确修订的目的和原则在进行财务制度的修订前，首先要明确修订的目的和原则。
修订的目的应该是为了提高财务管理效率、规范财务行为、降低财务风险、提高信息披露的透明度等。
修订的原则应该是依法合规、科学合理、简明易懂、便于落实和执行等。
只有明确了修订的目的和原则，才能够有针对性地进行财务制度的修订工作，避免盲目性和随意性。
二、充分调研和分析在进行财务制度的修订前，应该充分调研和分析企业的实际情况和财务管理现状。
包括企业的经营状况、财务结构、流程制度、风险控制措施等方面。
通过调研和分析，可以找出现有财务制度存在的问题和不足之处，为修订提供依据和方向。
三、制定修订方案在调研和分析的基础上，制定财务制度的修订方案。
根据修订的目的和原则，结合企业的实际情况和需求，确定应该修订的内容和具体措施。
修订方案不仅要考虑到财务管理的业务流程和风险防控，还要注重统一标准和规范制度，便于企业内部人员理解和执行。
四、征求意见和论证在制定修订方案后，应该征求相关部门和人员的意见，并进行充分的论证和讨论。
包括企业高层管理、财务部门、审计部门、法律顾问等人员，对修订方案进行全面评审和意见征集。
通过征求意见和论证，可以发现修订方案的不足和问题，完善和优化方案内容。
五、制定实施计划和培训在修订方案得到确认和通过后，应该制定详细的实施计划和时间表。
包括修订的具体内容、执行的步骤和流程、负责人和责任部门等。
同时，应该进行相应的培训和宣传工作，确保全体员工都能够了解和遵守新的财务制度，提高执行的效率和质量。
六、监督和检查在财务制度的修订实施过程中，应该建立有效的监督和检查机制，及时发现和解决问题。
可以通过内部审计、外部审计、定期检查等方式，对修订后的财务制度进行监督和检查。
还可以通过制定奖惩机制，激励员工遵守规章制度，提高执行的效果和效率。
七、总结和评估在财务制度的修订工作完成后，应该及时总结和评估修订的效果和成效。
包括修订后的财务管理效率、风险控制效果、信息披露透明度等方面。
通过修订完善财务制度
通过修订完善财务制度一、背景介绍公司成立至今已有十年时间，在这段时间里，公司的业务规模不断扩大，财务管理的复杂度也随之增加。
原有的财务制度已经无法完全适应当前的经营情况，存在一些制度漏洞和不足之处，需要进行修订完善。
二、修订完善财务制度的必要性1. 适应业务发展需求。
随着公司规模的逐步扩大，业务范围的不断拓展，原有的财务制度已经无法满足业务发展的需要，需要进行修订完善。
2. 提升财务管理的效率和透明度。
通过修订完善财务制度，可以优化财务管理流程，提升财务管理的效率和透明度，降低运营风险。
3. 加强内部控制。
完善财务制度可以加强内部控制，预防和减少财务风险，保障公司财务安全。
4. 遵守法律法规。
财务制度作为一个企业内部规章制度，必须符合国家相关法律法规，修订完善财务制度可以确保公司财务活动的合规性。
三、修订完善财务制度的具体措施1. 完善财务管理流程。
根据公司当前的经营情况和发展需求，重新设计和优化财务管理流程，明确各项财务管理岗位的职责和权限，加强财务管理的监督和控制。
2. 加强内部审计。
建立健全内部审计机制，加强对财务管理的监督和审计，发现和解决财务管理中的问题和风险，确保公司财务活动的规范性和合规性。
3. 提升会计信息质量。
加强对会计信息的管理和监督，确保会计信息的真实、完整和准确，为公司管理决策提供可靠的数据支持。
4. 加强对风险的管理。
建立风险管理机制，对可能出现的风险进行评估和控制，及时发现和解决潜在的财务风险，确保公司财务安全。
5. 强化培训和教育。
加强对财务人员的培训和教育，提高财务人员的素质和能力，使其能够更好地适应公司的发展需求和财务管理的变化。
四、修订完善财务制度的预期效果通过修订完善财务制度，公司将实现以下预期效果：1. 财务管理的规范化和制度化。
公司将建立更加完善的财务管理制度，规范公司的财务管理行为，提高公司的财务管理水平。
2. 财务管理的透明度和规范性。
公司的财务管理流程更加清晰明了，财务管理行为更加规范和合规，提高公司的财务管理透明度。
修订完善各项财务制度
修订完善各项财务制度本文旨在对财务制度进行修订和完善，提出一些改进意见和建议，以期为组织的财务管理工作提供更好的支持和指导。
首先，我们将从财务制度的建立和修订程序、会计核算制度、财务预算制度、资金管理制度以及内部控制和审计等方面进行详细分析和讨论，力求做到全面系统的修订和完善。
一、建立和修订程序建立和修订财务制度的程序至关重要，它决定了财务制度的制定过程和执行效果。
建议在修订财务制度时，充分征求各部门和人员的意见，确保各方利益得以充分考虑。
同时要注重制度的可操作性和实施性，尽量简化流程和规定，避免制度繁杂和冗长导致的执行困难。
在修订程序方面，建议明确责任人和时间节点，确保修订任务能够按时按质完成。
同时要注重制度的有效性和灵活性，随时根据实际情况进行修订和调整，保持财务制度的时效性和适应性。
二、会计核算制度会计核算制度是财务制度的核心内容，它直接关系到资产负债表、利润表和现金流量表等重要财务报表的编制和披露。
建议在修订会计核算制度时，要坚持会计准则和会计政策的一致性，确保财务报表的真实可靠。
同时要注重内外部利益相关方的需求，确保财务信息的及时性和透明度。
在会计核算制度的完善方面，建议加强资产负债表和利润表的细分和分类，更好地反映组织的财务状况和经营成果。
同时要注重会计信息系统的建设和改进，提高会计核算的效率和准确性，为决策提供更好的支持和参考。
三、财务预算制度财务预算制度是组织内部进行财务规划和控制的重要工具，能够有效引导和监督财务活动的开展。
建议在修订财务预算制度时，要注重财务预算的科学性和有效性，确保预算目标和实际结果的一致性。
同时要注重预算执行的监督和评估，发现问题及时纠正，保障预算的有效实施。
在财务预算制度的完善方面，建议加强对预算编制和执行过程的监督和评估，确保预算控制的效果和落实。
同时要注重对预算执行情况的分析和检讨，及时调整预算方案，提高预算的灵活性和适应性。
四、资金管理制度资金管理制度是组织进行资金运作和风险控制的重要保障，能够有效监督资金的流动和使用。
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【最新资料Word版可自由编辑！！】财务管理制度目录第一章总则-------------------------------------2第二章财务管理的结构体系及责职-----------------2-5第三章财务核算制度-----------------------------5-19第四章资金管理---------------------------------19-21第五章财产物资管理-----------------------------21-22第六章发票和收据的使用管理---------------------22-23 第七章会计档案管理-----------------------------23-24第八章生产加工管理-----------------------------24-26 第九章费用报销管理-----------------------------26-29第十章附则-------------------------------------29第一章总则为了规范公司财务行为，利于公司的发展，根据《会计法》、《企业财务通则》，结合本公司的实际情况，制定本制度。
公司财务管理的基本任务和方法是，做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。
公司应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，防止弊端。
第二章财务管理的结构体系及职责本公司财务人员必须遵守国家有关法规、公司内部各项规章制度，认真履行职责，如实反映和严格监督各项经济业务，公司财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害公司利益的经济业务。
结合公司运营模式和发展方向，财务部负责钱、物、帐的管理，具体工作责职如下：出纳：主要负责钱的管理，工作内容：1、办理现金、银行存款收支业务，并及时登记日记帐，做到日清月结。
2、根据每天款项收支情况，编制收支日报表，结出当日余额。
3、费用报销：复核报销审批手续是否完整，票据金额与实报金额是否一致，无误后予以办理。
4、月末核对银行存款帐，余额与银行不一致的，说明原因并编制余额调节表。
5、每月月末与采购部核对备用金汇总表，进行核对并确认余额。
6、清理个人款：按照公司个人欠款规定，及时催收、清理个人欠款。
7、按时办好每月税收和发放工资工作。
8、完成领导交办的其他事项。
成本会计：主要负责物的管理，工作内容：1、根据手续完整的入库单、物料发票编制单位成本，附带凭证并登记库存成本，预付订金、应付帐款、成本明细帐，确保与总帐保持一致。
2、根据成本预算标准，按财务核算规定的方法，分析产品生产成本，核算和监督成本制造费用等，及时反映产品成本变动情况，分析每月的变动因素和改进要点。
3、负责库存物料和存货监盘，分析存货的储备情况。
4、管理监督采购合同的执行。
5、每个月根据各项费用标准和预算的控制标准，检查各业务部门的实际费用情况，提出改进控制意见和建议。
6、完成领导交办的其他事项。
营销会计：1、审核出库单、送货单，依据凭证所列名称规格、单价、金额、核算销售收入，核算税金。
2、登记客户应收帐款，定期询证确认余额。
催收货款，分析帐龄，预警信用额度，避免坏帐呆帐的产生。
3、管理增值税发票，申报纳税。
（购买、开具、抵扣、清理等）4、管理监督销售合同的执行。
5、每月定期及时汇总、编报商品销售、调拨经营情况及费用统计报表，并对报表的真实准确性负责。
总帐会计：主要负责帐的管理，工作内容：1、编制除由成本会计销售会计完成以外的所有凭证，并登记相关总帐、明细帐2、负责核对所有总帐与明细帐，确保一致3、编制月度、季度、年度报表。
4、负责会计凭证、会计资料、会计档案、销货合同的装订和管理5、按时提供内部费用明细表6、固定资产管理7、定期、不定期监督盘点库存现金。
6、办理各项证件的年检工作。
7、完成领导交办的其他事项财务经理：主要负责财务部日常管理、部门间沟通、提供经营分析数据等事项：1、审核所有会计凭证和帐务处理2、负责本部门的日常管理及部门间沟通3、根据各业务部门的费用控制情况，配合各业务部门提高成本管理能力，持续降低各成本、费用。
4、定期向公司提交成本分析报告，提出成本管理制度和管理措施的改进建议，向业务部门提出下一阶段的成本控制和目标要求。
5、供提每季经营分析数据6、编制月度用款计划，统筹安排资金。
7、制定、完善财务制度。
第三章财务核算制度一、核算基础公司会计事项采用权责发生制确认原则；记帐方法采用借贷记帐法；公司会计年度采用历年制一月一日至十二月三十一日止；记帐本位币为人民币；会计处理方法前后各期应保持一致，不得随意变更；会计记录事项必须客观、正确。
二、财务基础规范要求1、严格审核原始凭证，不得以不合理不合法的原始凭证做为记帐依据。
外来原始凭证和自制原始应完整具备以下要素：（1）凭证名称（2）填制凭证的日期（3）填制凭证单位的名称和填制人的姓名（4）经办人的签名或盖章（5）接受凭证的单位名称（6）经济业务的内容（7）数量、单价、金额对原始凭证的技术性要求：（1）凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。
（2）购买实物的原始凭证必须有手续完备的验收证明。
需入库的物质必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。
不需入库的物质，除经办人在凭证上签章外，必须交给实无保管人或使用人进行验收，并在凭证上签章。
（3）支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明和签字。
有审批人签字和付款依据。
（4）借款的借条必须附在记帐凭证上。
收回款项时，必须另开收据，不得退还原借款借条。
（5）预付性汇款，由经办人填制付款申请单作为原始凭证，不得以汇款回单代替。
（6）属于现金发放性质的原始凭证，原则上由本人领取签名。
由他人代领的，由代领人签名，由一人代多人领的，须逐个签字，不得通栏签一个名字。
（7）凡原始凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予以退回或重新补正。
各项发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法和实施细则》的规定。
2、记帐凭证的内容及填制要求（1）凭证日期：一般按实际受理经济业务的日期填制。
（2）凭证编号：应按月编制自然数据序列。
（3）凭证摘要：应简明扼要，真实反映经济业务内容，不得含糊不清，过于简略。
（4）凭证金额：必须与原始凭证原始凭证。
（5）所附原始凭证张数，必须与原始凭证原始凭证。
（6）有关人员的签名盖章：出纳、会计等必须在相关凭证上签字盖章。
（7）会计人员应按相关规定设置会计科目，必须附有内容完备的原始凭证。
三、会计科目使用规定现金本科目核算公司的库存现金，主要是核算日常经营活动中以现金收支的各项收入、费用以及从银行提取现金，该科目下一般不需下设二级明细科目。
其具体用于：提现；借：现金贷：银行存款2、以现金收取的保证金等；借：现金贷：其他应付款--保证金等公司内部的借款、业务部门出差借款、行政部门的备用金、零星费用的报销等；借：营业费用、管理费用、其他应收款等贷：现金银行存款本科目是核算日常经营活动中以银行收支的各项收入、费用，该科目设置二级明细科目，二级科目的设置是以开户行账号来设置，有一个开户行账号，就必须设置一个二级明细科目，本科目月末与银行对账单核对，制作“银行调节表”，且双方截止日期在每月月末，尽量减少未达帐。
其具体用法如下：以银行存款入账的商品销售收入等；以银行存款支付的货款、费用、上缴的各项税费等；在日常账务处理中，不能出现非正常银行存款科目一借一贷现象，必须通过正常往来科目核算。
分录如下：收入：借：银行存款＿XX/现金贷：应收账款、主营业务收入、其他业务收入等支出：借：应付账款、营业费用、管理费用、应交税金贷：银行存款＿XX/现金银行存款年末不能有付款的未达帐项，不能有大的收款的未达帐项，只能有年末最后1-2天零星收款的未达帐。
应收账款本科目核算公司因销售商品，应向购货单位收取的款项；本科目设置二级科目核算，此科目为单位往来科目。
欠款回款分录：借：银行存款＿XX银行/现金贷：应收账款＿XX其他应收款本科目核算公司内部单位或个人及其他相关单位的应收款项，本科目设置二级科目核算。
本科目在编制报表时按照期末借贷方余额进行重分类调整。
会计分录：客户往来借款：借：其他应收款—XX单位贷：银行存款/现金个人借款：借：其他应收款—XXX贷：现金各往来单位及个人还款时，做相反分录。
公司暂借款应及时进行清理，属于费用性质应及时督促相关人员报销冲账处理。
不得长期挂账。
原材料本科目核算公司库存的各种材料，包括各种原材料及主要材料、辅助材料等。
1、购入并已验收入库的原材料，按实际成本，借：原材料贷：其他应收款-采购备用金库存商品本科目核算公司库存的各种产成品的实际成本，按产成品的种类、品种和规格设置明细帐。
（产成品是指企业已经完成全部生产过程并已验收入库合乎标准规格作为商品对外销售的产品。
）1、生产完成验收入库的产成品，借：库存商品贷：应付账款2、月末结转成本借：主营业务成本贷：库存商品待摊费用本科目核算公司已经支出，但应由本期和以后各期分别负担的分摊期限在一年内（含1年）的各项费用；本科目设置二级科目核算主要明细分为：装修费、租赁费等。
每月平均摊销，在一年内摊销完毕。
对于一般的培训费用和小额的修理费等直接入当期损益，不允许在该科目核算。
发生时：借：待摊费用－租赁费贷：银行存款－XX银行/现金摊销时：借：营业费用、管理费用贷：待摊费用－租赁费固定资产累计折旧固定资产核算公司价值在1000元以上，使用年限在两年以上的资产，其入帐方法采用实际成本计价；此科目按品种分二级明细核算，固定资产必须及时清查清理。
累计折旧科目是核算固定资产的折旧，每月核算当月计提的固定资产折旧，对于新增固定资产，当月不提折旧，次月计提；停用或报废的固定资产当月应提折旧，固定资产统一以5％作为残值率；1、会计分录：购进时：借：固定资产贷：银行存款－XX银行/现金计提时：借：管理费用—折旧贷：累计折旧固定资产清理本科目核算公司因出售、报废、毁损等原因转入清理的固定资价值及其在清理过程中清理费用和清理收入。
清理时分录：借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产发生清理费用：借：固定资产清理贷：银行存款/现金发生清理收入：借：银行存款贷：固定资产清理清理后净收益：借：固定资产清理贷：营业外收入—处置固定资产净收益清理后净损失：借：营业外支出—处置固定资产净损失贷：固定资产清理无形资产本科目核算内容包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、商誉等，无形资产按实际取得的成本计量；其摊销期限为合同与申请书中规定的年限孰低为准，没有规定的，按不低于10年的期限进行直线摊销。