修订财务管理制度

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财务管理制度

目录

第一章总则-------------------------------------2

第二章财务管理的结构体系及责职-----------------2-5第三章财务核算制度-----------------------------5-19第四章资金管理---------------------------------19-21第五章财产物资管理-----------------------------21-22第六章发票和收据的使用管理---------------------22-23 第七章会计档案管理-----------------------------23-24第八章生产加工管理-----------------------------24-26 第九章费用报销管理-----------------------------26-29第十章附则-------------------------------------29

第一章总则

为了规范公司财务行为，利于公司的发展，根据《会计法》、《企业财务通则》，结合本公司的实际情况，制定本制度。

公司财务管理的基本任务和方法是，做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。

公司应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，防止弊端。

第二章财务管理的结构体系及职责

本公司财务人员必须遵守国家有关法规、公司内部各项规章制度，认真履行职责，如实反映和严格监督各项经济业务，公司财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害公司利益的经济业务。

结合公司运营模式和发展方向，财务部负责钱、物、帐的管理，具体工作责职如下：

出纳：主要负责钱的管理，工作内容：

1、办理现金、银行存款收支业务，并及时登记日记帐，做到日清月结。

2、根据每天款项收支情况，编制收支日报表，结出当日余额。

3、费用报销：复核报销审批手续是否完整，票据金额与实报金额是否一致，无误后予以办理。

4、月末核对银行存款帐，余额与银行不一致的，说明原因并编制余额调节表。

5、每月月末与采购部核对备用金汇总表，进行核对并确认余额。

6、清理个人款：按照公司个人欠款规定，及时催收、清理个人欠款。

7、按时办好每月税收和发放工资工作。

8、完成领导交办的其他事项。

成本会计：主要负责物的管理，工作内容：

1、根据手续完整的入库单、物料发票编制单位成本，附带凭证并登记库存成本，预付订金、应付帐款、成本明细帐，确保与总帐保持一致。

2、根据成本预算标准，按财务核算规定的方法，分析产品生产成本，核算和监督成本制造费用等，及时反映产品成本变动情况，分析每月的变动因素和改进要点。

3、负责库存物料和存货监盘，分析存货的储备情况。

4、管理监督采购合同的执行。

5、每个月根据各项费用标准和预算的控制标准，检查各业务部门的实际费用情

况，提出改进控制意见和建议。

6、完成领导交办的其他事项。

营销会计：

1、审核出库单、送货单，依据凭证所列名称规格、单价、金额、

核算销售收入，核算税金。

2、登记客户应收帐款，定期询证确认余额。催收货款，分析帐龄，

预警信用额度，避免坏帐呆帐的产生。

3、管理增值税发票，申报纳税。（购买、开具、抵扣、清理等）

4、管理监督销售合同的执行。

5、每月定期及时汇总、编报商品销售、调拨经营情况及费用统计报表，并对

报表的真实准确性负责。

总帐会计：主要负责帐的管理，工作内容：

1、编制除由成本会计销售会计完成以外的所有凭证，并登记相关总帐、明细帐

2、负责核对所有总帐与明细帐，确保一致

3、编制月度、季度、年度报表。

4、负责会计凭证、会计资料、会计档案、销货合同的装订和管理

5、按时提供内部费用明细表

6、固定资产管理

7、定期、不定期监督盘点库存现金。

6、办理各项证件的年检工作。

7、完成领导交办的其他事项

财务经理：主要负责财务部日常管理、部门间沟通、提供经营分析数据等事项：

1、审核所有会计凭证和帐务处理

2、负责本部门的日常管理及部门间沟通

3、根据各业务部门的费用控制情况，配合各业务部门提高成本管理能力，持续降低各成本、费用。

4、定期向公司提交成本分析报告，提出成本管理制度和管理措施的改进建议，向业务部门提出下一阶段的成本控制和目标要求。

5、供提每季经营分析数据

6、编制月度用款计划，统筹安排资金。

7、制定、完善财务制度。

第三章财务核算制度

一、核算基础

公司会计事项采用权责发生制确认原则；记帐方法采用借贷记帐法；公司会计年度采用历年制一月一日至十二月三十一日止；记帐本位币为人民币；会计处理方法前后各期应保持一致，不得随意变更；会计记录事项必须客观、正确。

二、财务基础规范要求

1、严格审核原始凭证，不得以不合理不合法的原始凭证做为记帐依据。

外来原始凭证和自制原始应完整具备以下要素：

（1）凭证名称

（2）填制凭证的日期

（3）填制凭证单位的名称和填制人的姓名

（4）经办人的签名或盖章

（5）接受凭证的单位名称

（6）经济业务的内容

（7）数量、单价、金额

对原始凭证的技术性要求：

（1）凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。