内部审计资料清单
工程内部审计验证所需资料清单
13、设备（仪器）自检实验数据
14、设备（仪器）管理办法
15、分部分项工程分包（协议）合同
16、职业卫生管理办法
17、安全生产管理办法及（危险品管理办法）
18、项目关系协调
19、资料报告内部初审意见
20、资料成果业主方终审意见
21、所总工办另行要求资料
资料接受人：
资料接受时间：
三维地震项目内审资料清单
工程项
备注
1、项目部组织机构图
2、项目施工流程图
3、工程招投标文件
4、工程立项相关资料
5、工程量计算式
6、全套施工图纸
7、施工合同及其补充合同（或协议）
8、设计变更通知
9、工程开、竣工日期说明
10、施工日志、工程进度报表
11、到审计日止支付施工进度款情况
审计所需资料清单(样本)
事务所审计所需资料清单及说明（上市公司详细版参考）一、基本资料（连续审计单位可提供当年度变化的相关资料）1. 贵单位基本情况介绍（包括经营范围、主要产品及经营特点等）（综合办）。
2. 贵单位组织机构设置图以及主要管理人员基本资料（人力资源部）。
3. 贵单位财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。
4. 贵单位成立时政府批文、合同章程及投资协议（综合办）。
5. 贵单位历史沿革及经历的改制重组情况，主要包括：贵单位改制设立具体情况及方式、发起人、历次股本形成及股权变化情况、发行前最大10名股东名称及其持股数量和比例、相关批复文件。
6. 贵单位发起人（应追溯至实际控制人）的基本情况，主要包括：股东或实际控制人名称及其股权的构成情况、所持有的贵公司股权被质押或其他有争议的情况、如发起人或股东为企业法人，则应披露其主要业务、注册资本、总资产、净资产、净利润，并标明这些数据是否经过审计及审计机构的名称。
若涉及自然人股东，应披露该自然人的姓名、简要背景及其所持有的贵单位股权被质押的情况等。
7. 贵单位历次验资报告、评估报告、营业执照、章程、以前年度审计报告。
8. 贵单位分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。
9. 贵单位子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。
10. 贵单位内部控制制度建立情况及内部控制制度，包括采购、生产、销售、设备管理、财务会计等方面。
11. 贵单位股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议（综合办）。
12. 贵单位税务登记证、纳税申报表，缴纳税种、税率；所享受的税收优惠政策及批准文件。
13. 行业特许经营许可证（如有）、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证（如有）、贷款证（如有）（综合办）。
14. 贵单位业务及生产经营有关的资产权属变更的情况。
对公司业务及生产经营所必须的商标、土地使用权、房产、专利与非专利技术、重要特许权利的使用及权属情况。
企业内部审计资料清单
资料 类型 1 2 账 3 4 务 5 6 7 8 料 9 资料目录 会计报表及附注、会计账簿 ( 或财务电子系 统备份资料)、会计凭证 银行帐户、银行存款对账单、余额调节表 全部银行存款对账单 重要债权债务询证函件和内部债权债务核对 若各债权债务主体账面不符，需要编制余额 资料 调节表 预算会计报表及执行情况 房屋、车辆产权证明 对外投资情况：批准文件、可行性研究资料 审计涵盖各会计期间的被投资单位经审计会 、投资协议、被投资单位营业执照、被投资 计报表 单位会计报表 长短期借款合同，抵押担保资料，贷款卡信 息资料 固定资产盘点表 存货盘点表 标明固定资产各称、规格、数量、原值、预 计残值、使用年限、折旧额、净值 若存货为委托保管，需提供受托保管单位的 证明性资料 审计涵盖期间纳税完税鉴定资料 ( 若无，提 供所有税种全年纳税资料) 工商 审计涵盖各会计期间的预算会计报表、执行 情况对比分析、经济活动分析 说 明 具备 (√)
截至2016年10月的未决诉讼或未决仲裁、 对外提供债务担保以及待执行的亏损合同 按统一格式填写，资产类以审计截止时点填 列、损益类按会计年度分别填列
质量监督局
工商备案
20 财务会计制度及相关内部控制制度 21 单位组织框架、人事结构及职责分工说明 22 财务会计机构及工作分工 23 股东会、董事会重大决议等文件 24 房屋租赁协议 25 重大事项 重大诉讼、重大违纪事项、重大的会计政策 变更以及涉及企业发展的重大规划
26 或有 11 12 营业执照 13 税务登记证 14 组织机构代码证书 15 公司资本结构和变动情况 16 公司章程、协议 备 查 类 资 料 17 设立、变更验资报告 18 前期审计报告整改和完善事项的落实情况 19 计划审计期间的各种经济活动合同和分析性 资料、各项预算及执行情况；
内部审计需提供资料清单(工程审计)
房地产开发企业尽职调查资料清单内部审计需提供资料清单（针对工程项目）
1.公司介绍
2.章程
3.内部管理：
1)组织结构
2)管理架构
3)公司人员概况（工程方面）
4.开发经营情况：
1)已完成项目一览表（表1）
2)在建项目一览表（表2）
3)土地储备一览表（表3）
4)过去三年开发业绩统计表（表4）
5)未来一年开发业绩预测表（表5）
5.工程项目资料：
1)项目立项批复文件（含可研批复）
2)勘察、设计、监理、施工合同及补充合同；
3)招标文件（含电子版）、标前会议纪要、投标文件（含电子版）；
4)批复的开工报告（含施工组织设计，提供电子版）；
5)竣工验收报告及竣工验收备案表；
6)施工设计图、设计变更、签证文件、相关会议纪要、竣工图（含电子版）、
结算书（含电子版）；
7)初审和终审报告及定案表、竣工决算报告。
1。
各项审计所需资料清单
各项审计所需资料清单关键信息项：1、财务审计资料财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）会计账簿（总账、明细账、日记账）记账凭证银行对账单及余额调节表存货盘点表固定资产清单及折旧计算表税务申报表及完税凭证应收账款、应付账款明细及账龄分析表其他应收款、其他应付款明细及账龄分析表长短期借款合同投资合同及相关凭证费用报销凭证及审批流程财务管理制度及相关文件2、合规审计资料营业执照及相关许可证公司章程及股东会决议重大合同（采购、销售、合作等）劳动用工合同及社保缴纳凭证环保、安全等方面的合规文件及证明知识产权相关文件（专利、商标等）关联交易相关资料行业监管政策及遵守情况说明3、内部审计资料内部审计计划及报告风险评估报告内部控制制度及流程文件内部审计整改情况报告舞弊调查相关资料4、专项审计资料（根据具体审计项目而定）例如，工程项目审计需提供项目预算、招投标文件、工程合同、工程进度报告、竣工决算等资料11 财务审计资料的详细要求111 财务报表应包括年度、半年度和季度的报表，且需经过法定代表人、财务负责人签字并加盖公章。
报表中的数据应真实、准确、完整，与会计账簿和记账凭证相互核对一致。
112 会计账簿应涵盖总账、明细账和日记账，记录企业的全部经济业务。
总账应反映各科目汇总情况，明细账应详细记录各科目明细交易，日记账应记录每日的现金和银行收支情况。
113 记账凭证是记录每笔经济业务的依据，应按照时间顺序编号，内容完整，包括日期、凭证号、摘要、科目、金额、制单人、审核人等要素。
114 银行对账单应涵盖企业所有银行账户的交易记录，余额调节表应准确反映银行存款的实际余额与账面余额的差异，并说明差异原因。
115 存货盘点表应包括存货的名称、规格、数量、单价、金额等信息，盘点结果应由盘点人员和监盘人员签字确认。
116 固定资产清单应包含资产名称、编号、规格型号、购置日期、原值、累计折旧、净值等信息，折旧计算表应按照企业的折旧政策计算折旧额。
内部审计资料清单
内部审计资料清单【内部审计资料清单】审计对象：公司名字审计日期：XXXX年XX月XX日审计目的：本次审计旨在对公司的内部控制机制和业务运作进行全面评估，发现潜在的风险和漏洞，并提出改进建议，以提升公司的运营效率和风险管理水平。
审计范围：本次审计将覆盖公司的财务管理、风险管理、合规性以及内部流程等方面。
具体包括但不限于以下内容：一、财务管理1. 财务报表：审计公司编制的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表，以及相关附注和披露。
2. 资金管理：审计公司的资金运作流程和内部控制机制，包括预算编制、资金调拨和资金使用等方面。
3. 日常会计核算：审计公司的会计凭证、账簿和财务记录，以确认其准确性和合规性。
二、风险管理1. 风险评估：审计公司的风险辨识与评估流程，包括风险辨识、风险分析和风险评估等步骤。
2. 风险控制：审计公司的风险管理措施，包括风险预警、风险避免和风险应对等方面。
3. 内部控制：审计公司的内部控制制度和政策，包括授权制度、数据保护和审批流程等。
三、合规性1. 相关法规遵从性：审计公司的相关业务活动是否符合国家法律法规和行业准则等。
2. 内外部合同：审计公司与供应商、客户等相关方之间的合同和协议是否符合法律法规和业务要求。
四、内部流程1. 流程规范：审计公司的各项业务流程流转情况，包括采购流程、销售流程和人事流程等。
2. 内部沟通：审计公司内部部门之间的协作与沟通情况，包括会议记录、内部邮件和工作报告等。
审计方法：本次审计将采取以下方法进行：1. 文件审阅：审查公司相关文件，如财务报表、合同文件等。
2. 口头询问：与公司内部相关人员进行面谈，了解业务流程和内部控制机制。
3. 现场观察：对公司运作场所进行实地巡视，了解运作情况。
4. 数据分析：对公司的财务数据和内部流程数据进行归纳、总结和分析。
结论与建议：在完成审计后，将提供以下方面的结论和建议：1. 针对发现的问题和风险，提出改进建议，以加强内部控制和风险管理。
制造工厂内部审计之审计资料清单
xxx有限公司（工厂）提供资料清单索引：审计客户: 审计期间：审计目的：核查工厂经营管理报表的准确性，检查工厂各业务模块内控设计的合理性及执行的有效性，评估经营风险，提供管理改善建议。
审计小组：需要提供的资料一、人资行政资料1、一级、二级、三级分权手册；2、行政人资、财务、采购、机电、品管、生管、资管等方面管理制度、流程清单等；3、工厂内部发文，包括通知、通告、会议纪要、指引、操作手册等；4、食堂采购协议、网络服务协议、安保服务协议、消防服务协议、木糠及废料等销售协议，危废处理协议，劳务外包协议、各类租赁协议等由人资行政签订的所有协议；5、派车单、加油记录，车辆维修记录台帐等；6、饭堂月度收支情况表、价格单、询价单、食材台帐等；7、安保人员值班登记表，巡逻打卡记录，放行条；8、公司在职员工、离职员工名册（姓名、籍贯、入职时间等）；9、员工培训计划及记录表，外部培训协议及记录（如有）；10、人员招聘计划及完成情况表；11、工伤报备审批表，统计表；12、薪酬方案，考勤记录表，计件工资单价表与工资计算表，车间派工单，工票统计表及计件工资分配表；13、劳务外包、临时工人劳务费用登记表、计算表；14、年终固定资产盘点报告（表）；15、印章使用登记表，印章管理台账。
二、财务税务资料1、年度资金预算表，月度资金预算表；2、财务管理报表，法人报表，资金报表；3、科目余额表、科目明细帐，凭证流水；4、销售收入明细表、毛利计算表、边际贡献表；5、出纳收据存根，出纳收支日记帐，银行日记账，银行流水；6、各月现金盘点表、银行对帐单、存款余额调节表；7、付款、预付款、借支审批文件或流程图；8、最近往来对帐单（纸质），供应商对账单（系统），往来帐龄分析表；9、库存及固定资产盘点表及盘点报告；10、呆滞物资明细表；11、固定资产台账，闲置资产清单；12、费用报销凭证，付款凭证；13、当地税收政策文件，税收优惠条例等；14、工厂税务申报资料、申报明细、完税证明等。
最完善审计文件清单
最完善审计文件清单
本文档旨在提供一个最完善的审计文件清单，以帮助审计人员在进行审计时进行全面的文件管理。
以下是一个包含必要文件的清单，以确保审计过程的准确性和完整性。
1. 公司信息文件
- 公司章程和注册文件
- 公司组织结构和股权结构文件
- 公司法人和负责人的身份证明文件
- 公司联系信息和营业执照副本
2. 财务文件
- 会计准则和报告的相关法规和规定
- 财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表
- 收入和支出的支持文件，包括销售凭证、采购凭证和
- 银行对账单和银行使用文件
- 纳税申报和缴税文件
- 相关财务合同和协议文件
3. 内部控制文件
- 公司内部控制政策和程序手册
- 内部控制评估和改善的相关文件
- 内部审计报告和纠正措施文件
- 风险管理和合规文件
4. 合同和协议文件
- 合同和协议文件，包括销售合同、采购合同和租赁合同
- 合同和协议变更和终止的相关文件
- 合同履行和付款验证的支持文件
5. 人力资源文件
- 雇佣合同和劳动合同
- 雇员和薪酬管理文件
- 培训和绩效评估文件
- 离职和退休文件
以上是一个最完善审计文件清单的示例，根据具体情况可能会
有所调整。
审计人员可以根据实际需要和法规要求，将其作为参考，并根据具体情况进行调整和补充。
重要提示：本文档提供的内容仅供参考，并不构成法律意见。
在实际应用中，请谨慎评估并遵循适用法律和法规。
企业内部审计资料清单精选全文
1会计报表及附注、会计账簿(或财务电子系统备份资料)、会计凭证2银行帐户、银行存款对账单、余额调节表全部银行存款对账单3重要债权债务询证函件和内部债权债务核对资料若各债权债务主体账面不符，需要编制余额调节表4预算会计报表及执行情况审计涵盖各会计期间的预算会计报表、执行情况对比分析、经济活动分析5房屋、车辆产权证明6对外投资情况：批准文件、可行性研究资料、投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表审计涵盖各会计期间的被投资单位经审计会计报表7长短期借款合同，抵押担保资料，贷款卡信息资料8固定资产盘点表标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值9存货盘点表若存货为委托保管，需提供受托保管单位的证明性资料10纳税鉴定文件审计涵盖期间纳税完税鉴定资料(若无，提供所有税种全年纳税资料)1112营业执照工商13税务登记证14组织机构代码证书质量监督局15公司资本结构和变动情况16公司章程、协议工商备案17设立、变更验资报告18前期审计报告整改和完善事项的落实情况19计划审计期间的各种经济活动合同和分析性资料、各项预算及执行情况；20财务会计制度及相关内部控制制度21单位组织框架、人事结构及职责分工说明22财务会计机构及工作分工23股东会、董事会重大决议等文件24房屋租赁协议25重大事项重大诉讼、重大违纪事项、重大的会计政策变更以及涉及企业发展的重大规划审 计 所 需 资 料 清 单资料类型账务类资料备查类资料说 明具备(√)资 料 目 录26或有负债截至2016年10月的未决诉讼或未决仲裁、对外提供债务担保以及待执行的亏损合同27审计验证表按统一格式填写，资产类以审计截止时点填列、损益类按会计年度分别填列。
餐饮行业内部审计资料清单
餐饮行业内部审计资料清单随着社会发展和人们生活水平的提高，餐饮行业的竞争日益激烈。
为了提高经营效益，增强企业竞争力，越来越多的餐饮企业开始关注内部审计。
内部审计是指对企业内部控制体系的评估和监督，通过发现问题、提出建议，帮助企业实现风险管理、合规管理和运营管理的目标。
那么，在餐饮行业开展内部审计工作时，有哪些资料需要清单化管理？首先，餐饮行业内部审计资料清单中的第一项是企业基本信息。
这包括企业名称、注册地址、统一社会信用代码、法定代表人等基本信息。
企业基本信息是审计工作展开的起点，准确而详细的信息有助于确保审计工作的顺利进行。
其次，在餐饮行业内部审计资料清单中，应包含企业组织架构和人员编制情况。
这些资料可以帮助审计人员了解企业的组织结构、职责分工和人员配置情况，从而有针对性地开展审计工作。
同时，对于一些关键职位的人员，如财务主管、采购主管等，还需要详细记录其任职资格和相关经历，以便进行相应的岗位风险评估。
第三，供应商信息是餐饮行业内部审计资料清单中的重要内容之一。
企业的原材料采购和供应链管理直接关系到产品质量和成本控制。
因此，对供应商的资质和信誉进行审计是十分必要的。
供应商信息资料清单包括供应商名称、联系方式、注册资料、质量管理体系认证等相关信息，有助于审计人员识别潜在的供应链风险，并提出相应的改进建议。
此外，餐饮行业内部审计资料清单中还应包括财务管理方面的资料。
财务审计是内部审计的重要组成部分之一。
审计人员需要对企业的财务报表进行核查，确保其真实、准确、完整。
财务管理方面的资料包括资产负债表、利润表、现金流量表、财务业绩报告等，审计人员需要根据这些资料进行数据分析、风险评估、财务合规等方面的工作。
此外，餐饮行业内部审计资料清单中还应包括人力资源管理方面的资料。
人力资源是企业的核心资源，与餐饮企业的内部管理和运营密切相关。
人力资源管理方面的资料包括员工档案、劳动合同、薪酬制度、培训记录等，审计人员可以通过这些资料评估企业的员工激励机制、绩效评估制度以及培训发展机会，提出相应的改进措施。
内控审计资料清单
内控审计资料清单
为顺利完成内控审计项目，烦请贵公司对现有制度及政策文件进行整理，并提供包括但不限于以下制度（流程、操作手册）的纸制版和电子文档。
感谢合作！
1 公司章程
2 公司组织结构图（指反映母公司、分公司及子公司关系及其持股比例的图表）
3 公司管理机构设置（指反映各管理层次和主要管理职能部门的设置情况的图表）
4 董事会治理制度
5 监事会治理制度
6 股东会治理制度
7 预算管理制度
8 风险管理制度（或例外事项管理制度）
9 部门及岗位职责
10 内部审计制度
11 会计核算与财务报告管理制度
12 信息系统管理制度
13 资金管理
14 筹资管理
15 投资管理
20 薪酬与人事管理
21 固定资产管理
22 工程项目管理
23 其他资产管理（生产安全制度）
24 关联交易管理
25 担保业务管理
26 合同管理
27 业务外包管理
28 公文与档案管理
29 企业内部控制自我评价报告
30 企业内部控制自我评价报告相关工作底稿
31 上述资料清单仅供项目组参考，具体清单应由项目组结合企业实际情况进行填写。
内部审计资料清单
内部审计资料清单账务资料1、审计期间会计报表及附注（含分公司）说明：含年报主表、附表和报表附注以及季报、月报表2、全部账目说明：内审期间3、全部会计凭证说明：内审期间4、科目余额表说明：内审期间各年1级至末级的期初、期末和累计发生额5、银行存款对账单、余额调节表说明：内审期间各年所有帐户全部银行存款对账单和审计期末银行存款余额调节表6、房屋、车辆等固定资产及无形资产产权证明（鉴定书）7、长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表说明：截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表8、长短期借款合同，抵押担保资料说明：内审期间9、固定资产盘点表说明：标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值 10、存货盘点表说明：截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额 11、纳税申报表、缴款书、税务检查报告说明：所有税种内审期间期间各年纳税资料12、所有往来明细说明：含应收（付）帐款、预收（付）帐款、其他应收（付）帐款13、收支明细表说明：内审期间各年主营业务收支明细、其他业务收支明细14、费用明细表说明：内审期间各年管理费用、经营费用、财务费用明细15、支票的领、用、存及作废情况表登记簿说明：内审期间期16、发票使用情况表说明：领购票号、金额；已使用的票号、金额；剩余的票号、金额其他备查类资料17、其他重要经济合同说明：含租赁、贷款、保证保险、许可权、委托管理、长期投资、购销、专有技术等18、工程承包合同19、招投标文件20、总、分包合同21、工程预算及决算书22、转让房地产有关资料说明：商品房销售合同副本、工程施工结算单等23、销售情况汇总表24、涉及收入、成本的所有合同25、房屋销售明细清单资产审计1、货币资金审计（1）审计目标证实货币资金余额的存在性、完整性、收付业务的合法性（2）内部控制系统测试调查了解货币资金内部控制系统——→查验签发支票登记簿与签发支票存根——→抽验资金收付款凭证——→核实收入货币资金收款收据——→检查日记账，抽查银行存款调节表与库存现金盘点表——→检查不相容职务划分情况——→检查货币资金收付凭证管理——→评价货币资金内部控制系统。
内部审计需求资料清单
以前年度审计、评估资料（审计报告、评估报告）
9.
最近一期及上年度的会计报表、纳税申报表、账簿、会计凭证，最近一期的往来款项明细表（帐龄情况，标明坏帐及原因）
10.
工程项目管理的相关制度，包括：
•工程项目招投标文件
•项目审批建议书
•可行性研究报告
•项目工程合同
•近期对整体工程项目完成情况及进度的说明
•工程款支付情况
11.
固定资产管理情况：
•固定资产台账、最近一期的固定资产盘点表、折旧计算表
•最近一期的固定资产采购及处置的相关审批文件
•闲置固定资产清单、上年度处置固定资产清单
12.
最近一期的存货清单、盘点表、出入库记录
13.
房屋、土地、无形资产产权证明，车辆行驶证
1ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ.
影响财务报表的重要合同、协议等文件的复印件（如所得税减免批准证明、银行借款合同和担保协议等）
2.
公司最新的章程、营业执照、税务登记证，验资报告，历次董事会会议纪要
3.
授权及审批权限表及相关的文件
4.
公司最新的基本管理制度、财务管理制度等
5.
本年度预算及最近预算完成情况说明
6.
融资情况说明及相关协议（借款合同）
7.
货币资金管理制度，公司开设的银行账户清单及最近一期的银行对账单、余额调节表，现金日记账、银行日记账
15.
其他相关资料
内部审计需求资料清单
以下资料是根据现行对贵公司的初步了解而编制，烦请贵公司于现场工作开展前（12月23日）先行准备下述资料中适用于贵公司的部分。随着我们现场工作的展开，将会提出其他补充的相关资料。
索引
所需文件资料
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
内部审计资料清单
账务资料
1、审计期间会计报表及附注（含分公司）
说明：含年报主表、附表和报表附注以及季报、月报表
2、全部账目［
说明：内审期间
3、全部会计凭证
5、银行存款对账单、余额调节表
说明：内审期间各年所有帐户全部银行存款对账单和审计期末银行存款余额调节表
6、房屋、车辆等固定资产及无形资产产权证明（鉴定书）
说明：内审期间
9、固定资产盘点表
说明：标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值
10、存货盘点表
说明：截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额
11、纳税申报表、缴款书、税务检查报告
说明：所有税种内审期间期间各年纳税资料
12、所有往来明细
说明：含应收（付）帐款、预收（付）帐款、其他应收（付）帐款
13、收支明细表
说明：内审期间各年主营业务收支明细、其他业务收支明细
其他备查类资料
17、其他重要经济合同
说明：含租赁、贷款、保证保险、许可权、委托管理、长期投资、购销、专有技术等
18、工程承包合同
19、招投标文件
20、总、分包合同
21、工程预算及决算书
22、转让房地产有关资料
说明：商品房销售合同副本、、工程施工结算单等|
23、销售情况汇总表
24、涉及收入、成本的所有合同
25、房屋销售明细清单
资产审计
1货币资金审计
(1)审计目标
证实货币资金余额的存在性、完整性、收付业务的合法性
(2)内部控制系统测试
(3)实质性审查
①库存现金审查
②现金收付业务的审查
抽查现金日记账记录，至少抽查1至2个月的现金日记账，审查原始凭证。
③银行存款的审查
审核银行存款日记账记录，核证银行存款收支的截止日期，抽查银行存款的账面余额。
3、应收账款审计
(1)审计目标
①证实应收款项的存在性、正确性、销售退回、折让与折扣的合法性、截止日期的正确性、坏账损失的真实性
(2)内部控制系统测试
3、费用审计
（1）审计目标
证实费用分类的合规性、正确性、开支的合理性、账务处理的正确性（2）内部控制系统的测试
欢迎您的下载，
资料仅供参考!
致力为企业和个人提供合同协议，策划案计划书，学习资料等等
打造全网一站式需求。