基层工会资产负债表
工会财务报表讲解
会财务报表讲解、工会会计报表的概述一）工会会计报表的概念工会会计报表是反映各级工会财务状况、业务活动和预算执行结果的书面文件，是各级工会领导、上级工会及其他会计报表使用者了解情况，掌握政策，指导工作的重要资料。
工会财务人员要负责对所属单位会计报表和下级工会报送的年报进行审核、核批和汇总工作，并定期向本级工会领导和上级工会报告本级工会预算执行情况。
二）工会会计报表的分类工会会计报表分为资产负债表（工会01 表）、收入支出表（工会02 表）和附注。
其中：附注又包括往来款项明细表（工会01 表附表1 ）和经费收缴情况表（工会02 表附表1 ）。
工会会计报表按编制时间可分为年度会计报表和中期会计报表。
以短于一个完整的会计年度的期间（如半年度、季度和月度）编制的会计报表称为中期会计报表；以整个会计年度为基础编制的会计报表称为年度会计报表。
三）编制工会会计报表的重要意义1、如实反映各级工会经济资源、债务情况、收入、支出和现金流量情况般而言，会计具有反映和监督两个职能，其中尤其是反映职能是会计最本质的职能。
各级工会组织通过编制会计报表，可以真实、完整地反映其控制的经济资源、所承担的债务状况、所取得的收入、支出情况以及现金流量情况等，从而反映出各级工会组织的经济实力、偿债能力和现金周转情况等广泛信息。
2、为会计信息使用者决策提供有用的信息工会会计报表是对工会日常工作中形成的大量数据进行高度浓缩整理后编制而形成的，各级工会组织定期编制会计报表，可以为会计信息使用者尤其是各级工会领导提供对其决策有用的信息。
3、提高各级工会组织的透明度，增强其社会公信力随着国家经济的发展，各级工会的财力显着增强，信息的透明对各级工会组织的发展至关重要。
通过编制会计报表可以有效提高透明度，增强社会公信力，从而有利于各级工会组织在社会公众中树立良好、可信的形象，促进长远发展。
四）工会会计报表的编制要求编制工会会计报表要做到数字准确、内容完整、报送及时。
基层工会资产负债表.doc
基层工会资产负债表工会01 表编制单位：（公章）年月日单位：元编号资产年初数期末数编号负债与净资产年初数期末数一、资产类二、负债类101 库存现金211 借入款102 银行存款221 应付上级经费121 借出款225 其他应付款135 其他应收款231 代管经费141 库存物品151 投资负债合计162 固定资产三、净资产类301 固定基金311 投资基金331 结余净资产合计资产总计负债与净资产总计补充资料全年工资总额（万元）职工人数本级经审会审核意见（签章）工会主席：经审会主任：财务委员：制表：编制单位：（公章）年月日单位：元科目核定预算数决算数完成预算% 说明编号名称401 会费收入402 拨缴经费收入403 上级补助收入405 行政补助收入406 事业收入407 投资收益408 其他收入本年收入合计501 职工活动支出50101 职工教育费50102 文体活动费50103 宣传活动费50104 其他活动支出502 维权支出50201 劳动关系协调费50202 劳动保护费50203 法律援助费50204 困难职工帮扶费50205 送温暖费50206 其他维权支出503 业务支出50301 培训费50302 会议费50304 专项业务费50305 其他业务支出504 行政支出50402 商品和服务支出50404 其他行政支出505 资本性支出50502 办公设备购置50503 专用设备购置50507 其他资本性支出507 事业支出508 其他支出本年支出合计本年结余加：上年结余加：本年收回投资减：本年投资期末滚存结余工会主席：经审会主任：财务委员：制表：编制单位：（公章）年月日单位：元科目上年决算数本年预算数说明编号名称401 会费收入402 拨缴经费收入403 上级补助收入405 行政补助收入406 事业收入407 投资收益408 其他收入本年收入合计501 职工活动支出50101 职工教育费50102 文体活动费50103 宣传活动费50104 其他活动支出502 维权支出50201 劳动关系协调费50202 劳动保护费50203 法律援助费50204 困难职工帮扶费50205 送温暖费50206 其他维权支出503 业务支出50301 培训费50302 会议费50304 专项业务费50305 其他业务支出504 行政支出50402 商品和服务支出50404 其他行政支出505 资本性支出50502 办公设备购置50503 专用设备购置50507 其他资本性支出507 事业支出508 其他支出本年支出合计本年结余加：上年结余加：本年收回投资减：本年投资期末滚存结余工会主席：经审会主任：财务委员：制表：。
工会财务表格(工会会计报表)
负债与净资产合计 复核：
年初数
工会01表 单位：元
期末数
制表：
单位名称 （盖
编号
资产
一、资产
101 库存现金
102 银行存款
111 零余额账户用款额度
112 财政应返还额度
121 借出款
131 应收上级经费
132 应收下级经费
135 其他应收款
141 库存物品
151 投资
161 在建工程
年初数
财务负责 人：
年 月资产负债表
期末数
年 编号
201 202 203 211 221 222 225 231
月日 负债与净资产
二、负债 应付工资（离退休费） 应付地方（部门）津贴补贴 应付其他个人收入 借入款 应付上级经费 应付下级经费 其他应付款 代管经费 负债合计
三、净资产类 301 固定基金 302 在建工程占用资金 311 投资基金 321 专用基金 322 后备金 331 结余
行政事业单位工会资产负债表及收支表报表
编 号
资产
一、资产
101 库存现金
102 银行存款
121 借出款
131 应收上级经费
132 应收下级经费
135 其他应收款
141 库存物品
151 投资
161 在建工程
162 固定资产
资产合计 工会主席：
年初数
资产负债表
编报月份： 期末数
2019年12月
编 号
负债与净资产
二、负债
201 应付工资（离退休费）
202 应付地方（部门）津贴补贴
203 应付其他人收入
211 借入款
221 应付上级经费
222 应付下级经费
225 其他应付款
231 代管经费
负债合计
年初数
三、 净资产类 301 固定基金 302 在建工程占用资金 311 投资基金 321 专用基金 322 后备金 331 结余
净资产合计
财务负 责人：
负债与净资产总计
制表：
单位：元 期末数
工会资产负债表
资产总计 工会主席：
0.00 财务负责人：
0.00
负债与净资产总计 复核人：
0.00 制人：
0.00
资产负债表
编制单位：￥￥￥￥￥￥ 资产 一、资产 101 库存现金 102 银行存款 111 零余额账户用款额度 112 财政应返还额度 121 借出款 131 应收上级经费 132 应收下级经费 135 其他应收款 141 库存物品 151 投资 161 在建工程 162 固定资产 三、净资产类 301 固定基金 302 在建工程占用资金 311 投资基金 321 专用基金 322 后备金 331 结余 净资产合计 0.00 0.00 年初数 期末数 2016年11月30日 负债与净资产 二、负债 201 应付工资（离退休费） 202 应付地方（部门）津贴补贴 203 应付其他个人收入 211 借入款 221 应付上级经费 222 应付下级经费 225 其他应付款 231 代管经费 负债合计 0.00 0.00 年初数 单位：元 期末数
工会财务报表讲解
工会财务报表讲解一、工会会计报表的概述（一）工会会计报表的概念工会会计报表是反映各级工会财务状况、业务活动和预算执行结果的书面文件，是各级工会领导、上级工会及其他会计报表使用者了解情况，掌握政策，指导工作的重要资料。
工会财务人员要负责对所属单位会计报表和下级工会报送的年报进行审核、核批和汇总工作，并定期向本级工会领导和上级工会报告本级工会预算执行情况。
（二）工会会计报表的分类工会会计报表分为资产负债表（工会01表）、收入支出表（工会02表）和附注。
其中：附注又包括往来款项明细表（工会01表附表1）和经费收缴情况表（工会02表附表1）。
工会会计报表按编制时间可分为年度会计报表和中期会计报表。
以短于一个完整的会计年度的期间（如半年度、季度和月度）编制的会计报表称为中期会计报表；以整个会计年度为基础编制的会计报表称为年度会计报表。
（三）编制工会会计报表的重要意义1、如实反映各级工会经济资源、债务情况、收入、支出和现金流量情况一般而言，会计具有反映和监督两个职能，其中尤其是反映职能是会计最本质的职能。
各级工会组织通过编制会计报表，可以真实、完整地反映其控制的经济资源、所承担的债务状况、所取得的收入、支出情况以及现金流量情况等，从而反映出各级工会组织的经济实力、偿债能力和现金周转情况等广泛信息。
2、为会计信息使用者决策提供有用的信息工会会计报表是对工会日常工作中形成的大量数据进行高度浓缩整理后编制而形成的，各级工会组织定期编制会计报表，可以为会计信息使用者尤其是各级工会领导提供对其决策有用的信息。
3、提高各级工会组织的透明度，增强其社会公信力随着国家经济的发展，各级工会的财力显着增强，信息的透明对各级工会组织的发展至关重要。
通过编制会计报表可以有效提高透明度，增强社会公信力，从而有利于各级工会组织在社会公众中树立良好、可信的形象，促进长远发展。
（四）工会会计报表的编制要求编制工会会计报表要做到数字准确、内容完整、报送及时。
工会年度资产负债表通用模板
#NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?
资产总计 工会主席：
#NAME?
#NAME?
财务负责人：
复核：
Hale Waihona Puke 年度资产负债表编制单位 #NAME? 编码 101 102 111 112 121 131 132 135 141 151 161 162 资产 一、资产 年初数
#NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?
年末数
#NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?
#NAME? 编码 201 202 203 211 221 222 225 231
库存现金 银行存款 零余额帐户用款额度 财政应返还额度 借出款 应收上级经费 应收下级经费 其他应收款 库存物品 投资 在建工程 固定资产
负债与净资产 二、负债 应付工资（离退休费） 应付地方（部门）津贴补贴 应付其他个人收入 借入款 应付上级经费 应付下级经费 其他应付款 代管经费 负债合计 三、净资产类 固定基金 在建工程占用资金 投资基金 专用基金 后备金 结余 净资产合计 负债与净资产总计 制表：
年初数
#NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?
工会01表 单位：元 年末数
#NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?
资产负债表【模板】
《资产负债表》、《收入支出决算表》、《年度报告书》三者相关项目之间的对应关系
1、《资产负债表》中的“事业基金”项目的年初数—“经营结余”项目的年初亏损数=《收入支出决算表》中的日常收支的“上年结余”合计数=《年度报告书》中的“上年度结余”数；
2、《收入支出决算表》中的日常收支的“本年收入”合计数= 《年度报告书》中的“本年度收入”合计数；
3、《收入支出决算表》中的日常收支的“本年支出”合计数= 《年度报告书》中的“本年度支出”合计数。
4、（1）三者相关项目数额相等。
年末未计提所得税及福利基金的事业单位，（将“结余分配”科目的余额全数转入“事业基金——一般基金”科目）。
《资产负债表》中的“事业基金”项目的期未数—“经营结余”项目的期末亏损数=《收入支出决算表》中的日常收支“收支结余”合计数=《年度报告书》中的“本年度结余”数
（2）三者相关项目数额不相等。
年末已计提所得税及福利基金的事业单位，年终依法计提所得税、福利基金、医疗基金、修购基金后，再将“结余分配”科目的余额转入“事业基金——一般基金”科目；《资产负债表》中的“事业基金”项目的期未数抵减“经营结余”项目的期末亏损数后的数额可能小于《收入支出决算表》中的“收支结余”合计数，其差额应该是年末已计提所得税及福利基金；其对应关系应为：《资产负债表》中的“事业基金”项目的期未数—“经营结余”项目的期末亏损数+计提所得税+计提福利基金+当年用事业基金弥补收支差额=《收入支出决算表》中的日常收支“收支结余”合计数=《年度报告书》中的“本年度结余”数。
三者相关项目数额不相等的单位应另作书面说明。
企业工会资产负债表
负债与净资产总计 复核：
1,773,046.92 制表：
单位：元 年末数
4,463,898.81
编码
201 202 203 211 221 222 225 231
负债与净资产 二、负债
应应付付工地资方（（离部退门休）费津）贴补 贴应付其他个人收入 借入款 应付上级经费 应付下级经费 其他应付款 代管经费
负债合计
年初数
财务负责人：
三、净资产类 301 固定基金 302 在建工程占用资金 311 投资基金 321 专用基金 322 后备金 331 结余
编制单 青岛市崂山区总工会
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ编码
资产
一、资产
101 库存现金
102 银行存款
111 零余额帐户用款额度
112 财政应返还额度
121 借出款
131 应收上级经费
132 应收下级经费
135 其他应收款
141 库存物品
151 投资
161 在建工程
162 固定资产
工会主席：
资产总计
年度资产负债表
年初数
2014年7月31日 年末数
基层工会资产负债表(年报)
基层工会资产负债表（年报）
基层工会资产负债表
编制单位：（公章）编报日期年月日单位：元编号资产部类期初数期末数编号资产部类期初数期末数一资产类二负债类 101 现金 203 暂存款 102 银行存款 204 借入款 104 有价证券 205 代管经费 105 暂付款 106 借出款负债合计 107 库存材料三净资产类 108 投资 301 固定基金 114 固定资产 302 投资基金
资产合计 303 经费结余五支出类 501 会员活动费净资产合计 502 职工活动费四收入类 503 事业支出 401 会费收入 504 工会业务费 402 拨交经费收入 508 其他支出 403 事业收入 509 上解经费支出 404 上级补助收入405
政府或行政补助收入
406 投资收益
407 其他收入
支出合计收入合计
总计总计
工会主席：经审会主任：财务委员：制表：
分享无处不在。
资产负债表模板
单位：元 年初数 期末数
行次 年初数 期末数 科目 负债部类
103 零余额账户用款额度 105 106 108 110 115 116 117 120 124 应收票据 应收账款 预付账款 其他应收款 材料 产成品 对外投资 固定资产 无形资产 资产合计：
211 应付工资（离退休费） 212 应付地方（部门）津贴补贴 213 应付其他个人收入 负债合计
单位负责人：
会计主管：
资产负债表
编制单位：
科目 资产部类 一、资产类 流动资产 101 102 现金 银行存款 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 五、支出类 501 502 503 504 505 509 512 516 517 520 拨出经费 拨出专款 专款支出 事业支出 经营支出 成本费用 销售税金 上缴上级支出 对附属单位补助 结转自筹基建 支出合计： 资产部类总计： 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 401 403 404 405 406 409 412 413 四、收入类 财政补助收入 上级补助收入 拨入专款 事业收入 财政专户返还收入 经营收入 附属单位缴款 其他收入 收入合计： 负债部类总计： 302 303 306 307 固定基金 专用基金 事业结余 经营结余 净资产合计： 301 三、净资产类 事业基金 其中：一般基金 投资基金 201 202 203 204 207 208 2037 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 二、负责类 借入款项 应付票据 应付账款 预收账款 其他应付款 应缴预算款 应交财政专户款 应交税金
最新工会资产负债表样本
资产总计 工会主席：
财务负责人：
负债与净资产总计 复核：
制表：
202
应付地方(部门)津贴补 贴
203 应付其他个人收入
211 借入款
221 应付上级经费
222 应付下级经费
225 其他应付款
231 代管经费
负债合计
年初数
三、净资产类 301 固定基金 302 在建工程占用资金 311 投资基金 321 专用基金 322 后备金 331 结余
净资产合计
工会01表 单位：元 期末数
编制单 位：
资产
一、资产
101 库存现金
102 银行存款
111 零余额账户用款额度
112 财政应返还额度
பைடு நூலகம்
121 借出款
131 应收上级经费
132 应收下级经费
135 其他应收款
141 库存物品
151 投资
161 在建工程
162 固定资产
年初数
资产负债表
期末数
年 月
负债与净资产
二、负债
201 应付工资（离退休费）
工会资产负债表、收入支出表(含公式)
编制单位： 项
一、收入 401 402 403 40301 40302 40303 40304 40305 40306 40307 405 406 408 会费收入 拨缴经费收入 上级补助收入 回拨补助 专项补助 超收补助 帮扶补助 送温暖补助 救灾补助 其他补助 行政补助收入 事业收入 其他收入 本期收入合计 二、支出 501 50101 50102 50103 50104 502 50201 50202 50203 50204 50205 50206 503 50301 50302 50303 50304 50305 504 50401 职工活动支出 职工教育费 文体活动费 宣传活动费 其他活动支出 维权支出 劳动关系协调费 劳动保护费 法律援助费 困难职工帮扶费 送温暖费 其他维权支出 业务支出 培训费 会议费 外事费 专项业务费 其他业务支出 行政支出 工资福利支出 0.00
三、本期结余 工会主席： 财务负责人：
0.00 制表：
0.00
年 目
月 本月数
单位：元 本年累计数
50402 50403 50404 505 50501 50502 50503 50504 50505 50506 50507 508
商品房屋建筑物购建 办公设备购置 专用设备购置 交通工具购置 大型修缮 信息网络购建 其他资本性支出 其他支出 本期支出合计
资产负债表格式完整版
资产负债表格式完整版一、概述资产负债表是企业财务报表的重要组成部分，用于反映企业在一定时期内的财务状况。
资产负债表主要分为资产、负债和所有者权益三大部分，通过资产负债表可以了解企业的资产结构、负债水平以及所有者权益的变化情况。
二、资产部分1. 流动资产：指企业在一个会计年度内可以变现或消耗的资产，主要包括现金、银行存款、短期投资、应收账款、存货等。
2. 非流动资产：指企业在一个会计年度内不能变现或消耗的资产，主要包括长期投资、固定资产、无形资产、递延资产等。
三、负债部分1. 流动负债：指企业在一个会计年度内需要偿还的负债，主要包括短期借款、应付账款、预收账款、应付职工薪酬等。
2. 非流动负债：指企业在一个会计年度内不需要偿还的负债，主要包括长期借款、应付债券、长期应付款等。
四、所有者权益部分1. 实收资本：指企业投资者实际投入企业的资本，包括货币资金、实物资产、无形资产等。
2. 资本公积：指企业投资者投入企业的非货币性资产、资本溢价、股票溢价等。
3. 盈余公积：指企业从净利润中提取的公积金，用于弥补亏损、扩大生产经营等。
4. 未分配利润：指企业尚未分配的净利润，可以用于分配给投资者或留存企业用于发展。
五、资产负债表格式资产总计 = 负债总计 + 所有者权益总计其中，资产总计 = 流动资产 + 非流动资产，负债总计 = 流动负债 + 非流动负债。
六、编制资产负债表的重要性编制资产负债表是企业财务管理的基础工作，它对于企业内部管理和外部利益相关者都具有重要意义。
资产负债表能够帮助企业管理层了解企业的财务状况，为企业制定合理的经营策略和财务决策提供依据。
资产负债表是投资者和债权人评估企业信用状况的重要工具，有助于他们做出投资和贷款决策。
资产负债表还是政府部门、行业协会等机构对企业进行监管和评估的重要依据。
七、资产负债表编制注意事项1. 确保数据的准确性：资产负债表中的数据应真实、准确，避免因数据错误导致财务报表失真。
新版《工会会计制度》资产负债表、工会经费收支预算表、决算表、决算汇总表(样式)
单位：元 年初数
资产总计 工会主席：
工会财务负责人：负债与净资来自总计 复核：制表：单位：元 期末数
制表：
201 应付工资（离退休费） 202 应付地方（部门）津贴补贴 203 应付其他个人收入 211 借入款 221 应付上级经费 222 应付下级经费 225 其他应付款 231 代管经费
负债合计
三、净资产类 301 固定基金 302 在建工程占用资金 311 投资基金 321 专用基金 322 后备金 331 结余
编制单位： 资产
一、资产 101 库存现金 102 银行存款 111 零余额账户用款额度 112 财政应返还额度 121 借出款 131 应收上级经费 132 应收下级经费 135 其他应收款 141 库存物品 151 投资 161 在建工程 162 固定资产
年初数
资产负债表
期末数
年月日 负债与净资产 二、负债
工会财务报表讲解
工会财务报表讲解一、工会会计报表的概述（一）工会会计报表的概念工会会计报表是反映各级工会财务状况、业务活动和预算执行结果的书面文件，是各级工会领导、上级工会及其他会计报表使用者了解情况，掌握政策，指导工作的重要资料。
工会财务人员要负责对所属单位会计报表和下级工会报送的年报进行审核、核批和汇总工作，并定期向本级工会领导和上级工会报告本级工会预算执行情况。
（二）工会会计报表的分类工会会计报表分为资产负债表（工会01表）、收入支出表（工会02表）和附注。
其中：附注又包括往来款项明细表（工会01表附表1）和经费收缴情况表（工会02表附表1）。
\工会会计报表按编制时间可分为年度会计报表和中期会计报表。
以短于一个完整的会计年度的期间（如半年度、季度和月度）编制的会计报表称为中期会计报表；以整个会计年度为基础编制的会计报表称为年度会计报表。
（三）编制工会会计报表的重要意义1、如实反映各级工会经济资源、债务情况、收入、支出和现金流量情况一般而言，会计具有反映和监督两个职能，其中尤其是反映职能是会计最本质的职能。
各级工会组织通过编制会计报表，可以真实、完整地反映其控制的经济资源、所承担的债务状况、所取得的收入、支出情况以及现金流量情况等，从而反映出各级工会组织的经济实力、偿债能力和现金周转情况等广泛信息。
2、为会计信息使用者决策提供有用的信息工会会计报表是对工会日常工作中形成的大量数据进行高度浓缩整理后编制而形成的，各级工会组织定期编制会计报表，可以为会计信息使用者尤其是各级工会领导提供对其决策有用的信息。
3、提高各级工会组织的透明度，增强其社会公信力随着国家经济的发展，各级工会的财力显著增强，信息的透明对各级工会组织的发展至关重要。
通过编制会计报表可以有效提高透明度，增强社会公信力，从而有利于各级工会组织在社会公众中树立良好、可信的形象，促进长远发展。
（四）工会会计报表的编制要求编制工会会计报表要做到数字准确、内容完整、报送及时。
工会行业-资产负债表
301 303 304 203 204 205
（公章） 期 初 数 期 末 数 编号
编报日期：?年年?月月?日日 科目名称 二、负债类 暂存款 借入款 代管经费 负债合计 三、净资产类 固定基金 投资基金 经费结余 净资产合计 ?年初(301) ?年初(303) ?年初(304) #VALUE! #VALUE! 制表： ?年初(203) ?年初(204) ?年初(205) #VALUE! 期 初 数
单位：元 期 末 数 ?期末(203) ?期末(204) ?期末(205) #VALUE!
?期末(301) ?期末(303) ?期末(304) #VALUE! #VALUE!
资产部类总计 工会主席：
#VALUE!
#VALUE! 财务负责人：
负债部类总计
编制说明： 1.本表期初数填报各科目上年末余额 2.本表期末数按年末总账各科目的余额数填报 3.本表固定资产、投资的期初、期末数应与固定基金、投资基金的期初、期末数核对一致 4.本表经费结余科目的期初、期末数应与收支决算表经费结余的期初、期末数一致
企业实用资产负债表word版
应付福利费
40
其他应收款
9
未交税金
41
存货
10
未付利润
42
待转其他业务支出
11
其他未交款
43
待摊费用
12
其中：未交管理费
44
待处理流动资产净损失
13
预提费用
45
一年内到期的长期债券投
14
一年内到期的长期负债
46
其他流动资产
15
其他流动负债
47
16
流动负债合计
48
流动资产合计
17
长期负债：
长期投资：
资产负债表
会工、商、服01表
编制单位：年月日单位：元
资产
行次
年初数
期末数
负债及所有者权益
行次
年初数
期末数
流动资产：
流动负债：
货币资金
1
短期借款
33
短期投资
2
其中：金融机构借款
应收票据
3
应付票据
35
应收帐款
4
应付帐款
36
减：坏帐准备
5
预收帐款
37
应收帐款净额
6
其他应付款
38
预付帐款
7
应付工资
39
应收补贴款
57
无形资产及递延资产：
其中：1、国家资本金
58
无形资产
27
2、集体资本金
59
递延资产
28
3、个人资本金
60
无形资产及递延资产合计
29
资本公积
61
其它长期资产：
盈余公积
62
基层工会年末结转会计分录
基层工会年末结转会计分录为了管理和监督基层工会的财务活动，每年年底需要进行会计结转工作。
下面将从人类的视角出发，为您详细描述基层工会年末结转会计分录的过程。
一、调整前的准备工作在进行年末结转之前，我们需要对基层工会的财务情况进行全面审查。
首先，我们要核对会计凭证和账簿，确保凭证的准确性和账簿的完整性。
同时，还要对财务报表进行审核，以确保财务信息的真实性和可靠性。
二、资产负债表的调整在年末结转会计分录过程中，我们需要调整资产负债表。
首先，对于未结算的费用和收入，我们要将其进行结转。
例如，未结算的员工工资和福利费用应该按照实际发生的日期进行计算，并将其记入相应的费用科目。
另外，未收到的会费和其他收入也需要进行结转，确保财务数据的准确性。
三、利润表的调整除了资产负债表的调整外，我们还需要对利润表进行相应的调整。
首先，对于已结算的费用和收入，我们要将其调整为实际发生的日期。
例如，已支付的员工工资和福利费用应该按照实际支付的日期进行计算，并将其记入相应的费用科目。
另外，已收到的会费和其他收入也需要进行调整，确保财务数据的真实性。
四、其他调整事项除了资产负债表和利润表的调整外，还可能存在其他需要调整的事项。
例如，待摊费用和预收费用的调整。
待摊费用是指已经发生但尚未计入当期费用的费用，我们需要将其调整为当期费用。
而预收费用是指已经收取但尚未计入当期收入的费用，我们需要将其调整为当期收入。
五、制作会计分录在完成所有调整后，我们将根据调整后的财务数据制作会计分录。
会计分录是将财务交易的借贷方向和金额记录在账簿中的过程。
例如，当我们需要调整待摊费用时，可以制作如下的会计分录：借：待摊费用贷：当期费用通过制作会计分录，我们可以将调整后的财务数据准确地记录在账簿中，为下一年的财务管理提供参考。
六、总结基层工会年末结转会计分录是保证财务数据准确性的重要环节。
通过调整资产负债表和利润表，并制作相应的会计分录，我们可以确保财务数据的真实性和可靠性。
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一、资产 101 库存现金 102 银行存款 111 零余额账户用款额度 112 财政应返还额度 121 借出款 131 应付上级经费 132 应付下级经费 135 其他应收款 141 库存物品 151 投资 161 在建工程 162 固定资产
基层工会资产负债表
工会01表
年 月日
单位:元
年初数
年末数
负债与净资产 年初数
二、负债
201 应付工资
202 应付津贴补贴
203 应付其他个人收入2Leabharlann 1 借入款221 应付上级经费
222 应付下级经费
225 其他应付款
231 代管经费
负债合计
0
三、净资产类
301 固定基金
302 在建工程占用资金
311 投资基金
321 专用基金
322 后备金
331 结余
净资产合计
0
资产总计 工会主席：
0
0 负债与净资产总计
0
填表人：
联系电话：
说 明 ： 本 表 一 式 两 份 ， 报 州 总 一 份 ， 填 报 单 位 留 存 一 份 。
层工会资产负债表
工会01表 单位:元 年末数
0
0 0 联系电话：