客户授信现场检查方法及技巧
客户授信现场检查方法及技巧
客户授信业务说明基本概念客户授信是商业银行综合评价法人客户的经营管理及风险情况，对每个法人客户分别确定综合信用额度，具体包括对客户的本外币贷款、贸易融资、贴现、承兑、担保及信用证等表内外业务。
授信按管理方式的不同分为内部授信与对外授信。
内部授信是指对法人客户所确定的内部控制信用高限额度。
内部授信不是计划贷款额度，经办单位不得根据内部授信对客户进行承诺。
对外授信是指根据符合对外授信条件的法人客户的书面申请，综合评价法人客户的全面情况及提供的担保状况，确定该客户在一定期限内可使用的信用额度，并与之签订授信合同。
对外授信的额度不超过内部授信控制的信用高限额度。
授信按性质不同可分为基本授信和特别授信。
基本授信是指根据客户基本情况所确定的信用额度，用于客户正常流动资金周转。
基本授信的额度在授信有效期内可循环使用。
住房开发企业的正常流动资金贷款纳入基本授信管理。
特别授信是指根据国家政策、市场情况变化及客户经营的临时需要，对特别项目及超过基本授信额度所给予的授信。
特别授信的范围包括：因客户情况变化需要增加的授信；特别项目融资的临时授信。
特别授信的额度是一次性的，不能重复使用。
授信原则与对象对同一法人客户不同币别和各种形式的信用业务统一置于该客户的综合授信额度以内，其授信由各级信贷管理部门审查。
根据不同客户的经营管理水平、资产负债状况、贷款偿还能力、信用状况及市场环境、风险程度等因素，确定不同的综合授信额度。
以信贷资金安全性为准绳，依据本行资产负债比例管理的要求，合理确定客户综合授信额度。
客户授信根据市场环境的变化和客户的经营情况、信用状况适时进行调整。
授信操作流程基本规定1、基本授信的有效期不超过一年（含一年），特别授信的有效期视项目的具体情况而定。
2、授信额度的测定基本授信额度的测定：客户的基本授信额度根据客户的行业情况、法人信誉、资产实力、生产经营状况、企业信用等级、提供的授信担保能力和企业的正常流动资金需要量、负债情况等因素进行综合分析合理测定。
现场检查要点
现场检查要点现场检查是一种常见的监督手段，用于核实实际情况，确保工作进展顺利。
在进行现场检查时，我们需要注意以下要点：1.明确目的和范围在进行现场检查之前，首先要明确检查的目的和范围。
明确目的可以帮助我们集中注意力，确保检查的重点准确；而明确范围可以避免浪费时间和资源，确保检查的高效进行。
2.准备工作在进行现场检查之前，我们需要做一些准备工作。
首先，收集相关文件和资料，并进行分析和了解。
其次，安排检查时间和地点，并通知相关人员，以确保他们的配合和准备。
最后，准备必要的检查工具和设备，如相机、测量工具等。
3.拍照记录在现场检查过程中，拍照记录是非常重要的。
通过拍照，可以准确地记录现场情况，为后续的分析和评估提供依据。
在拍照时，应注意光线和角度，以确保照片的清晰度和准确性。
同时，可以使用标尺或其他测量工具，将关键点的尺寸和位置一并拍摄下来。
4.实地勘查在现场检查中，实地勘查是不可或缺的环节。
通过实地勘查，可以直观地了解现场环境、设备和工作流程。
在实地勘查时，应注意安全和保护措施，如佩戴安全帽、手套等。
同时，可以与现场人员交流，了解他们的工作情况和困难，以便为他们提供帮助和支持。
5.采集样品在现场检查中，有时需要采集样品进行检测和分析。
采集样品时，应按照规定的方法和程序进行，以确保样品的准确性和可靠性。
同时，在采集样品时，应注意保护环境和设备，避免对现场造成损害。
6.记录和整理在进行现场检查时，我们需要及时记录和整理所获得的信息和数据。
记录应准确、清晰，包括检查时间、地点、人员、情况描述等。
整理时，可以使用表格、图表等工具，将信息和数据进行分类和归纳，以便后续的分析和评估。
7.报告和反馈最后，在完成现场检查后，我们需要及时撰写报告并进行反馈。
报告应包括检查目的、范围、过程、结果等内容，以及建议和改进措施。
反馈时，应向相关人员介绍检查情况，并与他们讨论和沟通，以促进问题的解决和工作的改进。
总结：现场检查是一种重要的监督手段，对于保证工作的顺利进行和问题的及时发现具有重要意义。
银行信贷证明现场检查方法与技巧
6．重大投资、对外担保对有关交易、项目建设的正常进行可能产生重大影响；
7．歇业、解散、停业整顿、被吊销营业执照或被撤销；
8．银行信贷证明的申请人、招标人未事先征得业务办理银行机构书面同意就变更《银行信贷证明书》承诺项下招标项目有关内容。
1．建设项目招标文件；
2．如使用招标方《银行信贷证明书》文本格式的，须同时提供招标方的《银行信贷证明书》文本格式。
调查
营销或客户部门接到客户申请书后，除了按照流动资金贷款调查要求进行调查外（参见流动资金贷款章节），还需对以下内容进行重点详实调查：
1．建设项目招标文件中是否规定需提供《银行信贷证明书》；
⑩未及时修改和完善银行信贷证明业务内部管理制度。
授权管理
1．检查方法：
①查阅银行机构各级授权和转授权书；
②查阅银行信贷证明业务的审批单，与授权转授权书对照。
2．风险提示：
①未核对分支机构的银行信贷证明业务权限；
②未对分支机构、业务部门或有关人员进行授权、转授权；
③对分支机构、业务部门或有关人员授权不全面、不完整；
①客户申请、调查表、审查表、审批表、证明书、补充协议完成的时间顺序与规定的顺序不符，逆程序办理银行信贷证明业务；
②会计部门没有记录已经办理的银行信贷证明业务或记录不合规；
③银行信贷证明的有效期限超过招标书确定的招标项目施工期限；
④银行信贷证明书收妥确认、注销情况记录不符合要求。
基础工作
1．检查方法：查阅银行信贷证明业务档案资料。
2．调查报告对申请人的有关交易、项目风险效益分析结论是否合理。
出具信贷证明书
银行信贷证明审批后，银行机构要根据银行信贷管理制度、项目的具体情况、担保要求及有权审批行贷审会决议和有权审批人审批意见等相关内容起草银行信贷证明书，在签定银行信贷证明补充协议后对外出具。
现场检查方法
现场检查方法一、人员配备（一）调阅营业机构人员配备和岗位分工资料，查看网点是否按照柜面劳动组合要求配足人员。
（二）调阅网点岗位分工资料，检查支行营业室和设置3个以上（含）营业窗口同时办理对外现金收付业务的分理处是否设置主出纳岗位。
二、日常管理（一）调阅支行或网点制度办法，检查网点是否建立请销假资料。
（二）调阅网点考核办法和定期考核资料，检查网点是否包括对柜员的考核内容，是否按照考核办法落实对柜员的考核。
（三）调阅网点考勤资料，检查网点是否登记人员出勤记录，登记是否完整。
（四）现场查看，检查柜员是否携带个人银行卡、折、现金等私人物品进入工作区域。
（五）调用“0386查询网点全部柜员”交易，查看柜员掩码设置是否合理，调离柜员是否删除。
三、会计科目使用调阅会计档案系统《内部核算账户余额积数表》，查看会计科目与所核算账户内容是否相符，通过ABIS“0137按科目号查询分户账、0170查询分户账历史明细”，抽查66699、66999、66605、35199、35305等内部科目分户记录和凭证影像，根据核算内容检查科目使用是否正确。
四、代收代付业务通过“0137按科目号查询分户账、0170查询分户账历史明细”查询A系统是否开立66699科目代发工资账户，是否按委托单位逐个建立94账户核算，结合其他银行代理业务，查看代发工资等协议是否合规。
五、大额取现交易通过登陆ARMS系统，“信息监控-预警信息监控-规则分类信息监控-大额交易”查询历史大额取现信息，与大额取现预约登记簿进行核对，是否存在未登记、漏登记等现象。
六、客户身份识别同个人开户资料、对公开户资料检查合并，检查是否开户是否对客户身份进行联网核查，是否按规定留存身份证复印件。
联网核查日期、时间是否与开户日期对应，是否属于事后补做联网核查。
七、运营档案和登记簿检查（一）调阅各类手工登记簿，了解其管理和使用情况是否合规、规范。
（二）查看会计档案管理，结合移交相关资料，了解运营档案交接是否规范，调阅是否经审批，适当抽查并结合掌握的信息，分析是否存在传票等档案丢失情况。
银行授信：贷款调查六点技巧
银行授信：贷款调查六点技巧基本资料调查要点（一）准入条件调查。
受理贷款时调查其主体是否符合合作金融机构的贷款准入条件，是决定贷款的关键性问题，如果客户主体不符合规定要求，则可直接退件，而不必进入下一调查环节。
按照有关法律和相关管理规定，准入条件调查主要有以下三个方面：一是确认客户真实性。
调查公司类客户其经营证照是否真实，有无涂改等造假现象，是否在有效期限内，是否办理年检等；个人客户要调查其身份证是否真实。
二是调查贷款项目的政策性、合法性。
属于特种行业的调查是否持有有效的特种行业从业许可证；属于房地产开业企业的调查是否持有齐全的资质证件；调查贷款项目是否符合国家政策，是否为高耗能、高污染、产能过剩行业的劣质企业，以及商业银行已退出的领域；调查个人经营项目是否合法合规；调查公司或个人经营是否正常，有无亏损；调查产品销售合同是否真实等。
三是调查公司（或个人）资信程度。
调查公司（或个人）、关联企业、公司股东及其配偶在金融机构贷款情况，以亲朋名义的贷款情况，对外担保情况，有无不良信用记录，有无大额或有负债或重大涉讼案件等；调查公司法人代表或个人有无赌博、吸毒、赖帐不还等劣迹，有无道德风险等。
调查报告中要对以上情况作专门介绍，并将在人行查询的征信记录附后佐证。
（二）资料完整性调查。
主要是看资料是否齐全完整，特别是关键性资料是否缺漏，缺漏资料应作理由充分的说明（三）资料合规性调查（原则上按合作金融机构收集相关资料）。
一是资料及文本签字要求。
调查人在调查采集的每份资料右上角须加盖“调查核对，资料真实”章，并签名。
贷前调查关键是调查人承诺调查资料的真实性，此外，所有签名只能由调查本人手写，不能代签，不许盖私人名章。
二是调查报告落款要由本人签名，以示负责。
三是调查申报资料内容是否衔接一致;资料是复印件的是否模糊不清等。
抵押贷款调查要点（一）调查抵押物权利证书真实性。
股东会同意抵押的决议是否符合公司章程规定，是否符合法律文书要求；财产共有人是否出具有效的同意抵押的承诺。
信保融资现场检查方法与技巧
信保融资业务说明信保融资是指短期出口信用保险项下贸易融资业务，包括出口商短险项下融资业务和出口票据险项下融资业务两大类。
出口商短险项下融资业务是指出口商向中国出口信用保险公司（以下简称信保公司）投保短期出口信用保险（包括综合保险、统保保险、特定买方保险或信用证保险），并通过签订赔款转让协议将保单项下的赔款权益转让给银行，银行根据出口商实际货物出口情况为其提供的短期出口贸易融资业务。
出口票据险项下融资业务是指银行作为投保人向信保公司投保出口票据保险，并对符合承保范围内的出口业务提供的短期出口贸易融资业务。
信保融资的特点：信保融资是在传统的各项贸易融资品种的基础上增加了短期出口信用保险的保障条件，包括信用证项下出口押汇、出口托收押汇（包括D/A、D/P项下），出口汇款融资（以下简称为T/T融资），以及有追索权的出口保理融资业务。
除依靠贸易产生的现金流自偿之外，其国外进口商（买方）或开证行的商业信用风险，以及进口国的政治风险已通过出口信用保险得以覆盖，同没有购买信用保险的贸易融资相比风险相对较低。
业务操作流程核定信保限额及买家限额出口商以及出口贸易必须具备的条件申请信保融资的出口商必须是具有进出口经营权的中国注册企业，具有一年以上国际贸易经验，内部管理规范，财务制度健全，与交易对手之间以往交易记录良好，无债权债务纠纷，所经营的出口商品市场稳定，具有较清晰的质量检验标准，不易产生贸易纠纷，年出口量在300万美元以上，与银行业务往来至少半年以上，往来记录良好，在银行已开立基本结算账户或一般结算账户，未被列入当地外汇局“出口收汇高风险企业”名单，出口商短险项下信保公司为其核定的单个国外买家信用限额原则上不低于20万美元，在出口商短险项下《赔款转让协议》中出口商愿意转让给银行的赔款中涉及的国外买家原则上不得少于3个。
申请信保融资的出口贸易背景必须真实、合法，有关货物从中国出口，出口贸易合同真实有效，并应包括订立合同人、货物种类、价格、交货日期、付款条件。
客户信用评级现场检查方法及技巧
客户信用评级业务说明客户信用评级是采用科学的方法和规范化的程序，对评级对象履行相应经济承诺的能力及其可信任程度进行调查、分析、评价、测定和审核，将评级对象的各项指标与有关的参数值，通过科学的计量方法进行横向比较和综合评估分析，对客户的偿债能力和违约风险做出全面的评价，并以简单、直观的符号表示其评价结果。
客户的违约概率是划分信用级别的核心变量。
违约概率(Probability of Default,简称PD)是指借款人未来一定时期内（通常为一年）不能按合同要求偿还贷款本息或履行相关义务的可能性。
违约主要包含以下几个方面：（1）银行有充分证据认定债务人不准备全额履行到期偿债义务；（2）贷款本金逾期90天以上；（3）贷款欠息90天以上；（4）银行停止对贷款计息；（5）与债务人任何义务有关的信用损失，如形成债务冲销，计提特别准备，或被迫进行本金、利息、手续费减免，非正常借新还旧、展期等消极债务重组；（6）债务人申请破产、或者由其他债权人申请其破产、已经破产，或者处于类似的非正常经营状态，因此将不履行或延期履行银行债务；（7）其他违约事项，如提供虚假财务报表；擅自改变贷款用途；在合同或保证书中所作的声明和保证不真实或被证明不真实；未经银行同意以任何方式抽走或减少其资本等。
信用级别是通过字母序列符号，对客户的偿债履约能力和违约风险进行综合评价后直观的结果展示。
客户信用级别分为AAA级、AA级、A级、BBB级、BB级、B级、CCC级、CC级、C级和D级共10个风险递增的级别。
业务操作流程资信调查客户资信调查是指收集、整理客户的基础资料，并从定性角度对客户的经营风险和财务风险进行综合分析判断。
客户资信调查工作内容主要包括：走访客户，实地查看经营场所和经营设施状况，调查了解客户经营管理情况和财务情况，收集财务报表和资料信息，通过其他渠道征询客户资信状况，收集客户产品、市场、经营信息，整理归纳分析资料数据等。
直接评价人员必须全面深入多方了解收集情况，取得足以证实客户资信状况的有关证据，确保客户资信情况的真实性、准确性和完整性。
银行信贷：客户经理如何做好制造业客户的贷后现场检查
银行信贷：客户经理如何做好制造业客户的贷后现场检查对于银行来说，贷款放下去不是目的，目的是最终能够连本带息收回来。
所以贷后管理就是对企业经营状态的持续监控，确保企业的还款能力不受影响。
而对于经办机构来讲，前期经历了各种营销、审批、条件落实等重重困难，贷款的发放是前期各项努力的最终结果，对他们来说贷后管理只是买一赠一的附加品。
这种认识的偏差，加上各种营销压力，让一些客户经理的贷后管理就是走走形式，去企业的现场检查就是拍拍照，难以起到研判企业经营走势的作用。
贷后现场检查一般是要怎么做呢？现场检查是区分于非现场检查的。
对于企业的主体情况、行业形势、负债情况、资金往来大多能够通过各类查询网站、企业征信、流水账单等形式进行分析，这类工作不用去企业，通过非现场检查就能完成。
而有些内容如企业的实际生产经营情况、抵押物的保存状况等必须要在企业实地现场检查才能完成。
如今全国大力支持实体经济，制造业是实体经济的核心，并且各银行信贷余额按行业划分的话，制造业一般也是份额最大的。
对于制造业客户来讲，贷后管理的现场检查看些啥？看人员一个资深HR曾经和我说，当他发现招聘网站上某个公司的人员简历供给突然增多的时候，那个公司基本上就差不多了。
靠着这个判断，他曾经成功的在几家共享单车公司风险暴露前提前取回了押金。
同理，当一家企业经营不善的时候，一般伴随着裁员和降薪。
（1）要了解企业是否降薪除了看在银行的代发工资金额是否变动外，最直接的就是直接去询问各个岗位的员工的收入变动。
制造型企业一般都是计件制，询问下基层员工的收入变动可以大概了解企业的生产情况。
再询问下销售人员的收入变动就大概可以了解企业产品的市场销售情况。
（2）而裁员的情况就直接去数企业人数就可以了。
如果各个车间的人感觉一时难数清，可以定期观察一下工厂的员工停车场，通过车辆数量的变动来判断员工数量的变动情况。
看生产生产是现场检查的核心内容，大部分制造业客户是以销定产，工厂的开工生产能力即意味着企业的赚钱能力。
卖方信贷现场检查方法及技巧
表内授信──企业贷款卖方信贷业务说明卖方信贷是指生产大型适销、技术先进设备的企业，因用延期分次收款方式销售产品，向银行机构申请的专项贷款。
只有符合贷款条件的设备供应商（“卖方”）才能办理卖方信贷业务。
在卖方信贷业务中，如果贷款的全部或部分利息由买方支付的，称为“卖方信贷买方付息”业务。
贷款对象为具有法人资格和贷款卡的法人企业，主要适用于向邮电、电力和交通等垄断行业供应设备的企业。
还需符合如下条件：1．买卖双方贸易背景真实，所签订的延期付款合同为银行机构所接受；2．卖方经营状况良好，具有足额偿还贷款本金及利息的能力；3．卖方在行业中处于领先地位，叙做卖方信贷的产品处于成熟期，在行业中具有较强竞争力。
期限贷款期限一般为一年，最长不超过三年。
展期最长不超过一年。
利率1．贷款利率参照中国人民银行公布的有关利率规定执行。
2．贷款期内正常利息的支付，由买方和卖方根据每笔贷款约定的支付比例进行支付。
“卖方信贷买方付息”业务贷款逾期后，买方不承担因贷款本金逾期而产生的利息、罚息及相关费用。
业务操作流程受理业务申请卖方向银行机构申请贷款时需提供如下资料：1．申请人主体资格、授权文件等资料；2．设备销售合同；3．买卖双方延期付款协议；4．借款人分期还款计划；5．卖方近三年经审计的财务报表；6．买方购置该设备的可行性研究报告及批准文件，固定资产投资有权部门的批准文件等。
调查、审查及审批银行机构营销部门的客户经理负责对卖方信贷业务进行调查，重点了解以下情况：1．借款企业贷款项目情况。
包括企业的概况，买方购买设备的技术可行性，经济合理性；2．借款企业的生产能力和技术水平；3．企业资信情况，包括企业的经营规模、信用情况、经营者素质、管理水平等；4．企业的经营及财务情况，包括近三年的经营效益及市场情况等；439银行业金融机构业务操作及现场检查流程5．一般要求贷款金额不超过购买设备金额的一定比例；6．买方是否具有使用该大型设备的能力，购买使用该产品的行业是否普遍经营良好，有可靠稳定的收入来源作为还贷保证；7．担保人是否具有担保能力。
对公信贷业务真实性(反欺诈)检查要点
附件3：检查要点一、客户真实性检查要点客户真实性调查工作应结合客户实际情况，选择合适的方式、方法和内容有效展开，包括但不限于以下方式、方法和内容：一、现场调查的主要工作1.客户及关联人调查。
初次与我行进行信贷合作的客户，应调查客户及其股东、主管部门、实际控制人等关联人，了解其还款意愿及还款来源，索要公司章程、财务报表、各种权利证明文件和重要合同、协议等；与我行已有信贷合作的客户，应调查了解上述事项的变动情况。
2.利害关系人访谈。
访谈可能影响银行债权实现的利害关系人，包括客户与其他金融机构合作情况，与民间借贷机构或者个人、经销商、供货商、工程承包商的关系，了解其债权债务的金额、性质、担保、期限以及合同履行等情况。
3.客户实地考察。
核实资料，包括企业的主体资格、产权构成、财务状况、经营者基本素质、经营管理水平等是否与资料相一致；考察经营情况，包括企业的经营状况、员工情况、经营场所、产品的市场前景等；考察抵（质）押物的状况，包括抵（质）押物的形态、地理位置、权属状况等等。
对在核查基础资料时发现疑点的事项，必须采取实地调查核实。
二、非现场调查的主要工作1.行政管理部门和司法机构查询。
查询人民银行、工商、土地、房产、车辆、专利、商标、版权、税务、城市规划、环保等行政管理部门，公检法等司法机构，证券、债券登记结算公司，了解有关客户的资产、债权债务、注册登记、生产经营情况，资产和权利的抵质押担保、查封、冻结、扣押等情况。
如无法通过网络和电话确认，应到相关权证、证明文件发出机构现场确认，对于确因客观原因无法查询的，由调查人员将有关工作情况记录在相关材料中。
2.行内相关信息查询，查阅与客户有关的信贷信息，包括集团信息、关联信息、在我行分支机构信贷信息等内容，并对有关数据和信息核对。
应有效地利用我行现有系统，包括对公信贷业务流程系统（CLPM）、信贷业务押品管理系统（CEMS）、对公预警客户跟踪管理系统（CEWM）、客户关系管理系统(OCRM)、授信业务风险监测系统（CRMS）、资产保全业务管理系统（SARM）和个贷信息系统（A+P）等。
银行业现场检查方法、技巧与案例分析
4、充分运用商业银行管理信 息系统，提高检查效率
三、现场检查报告阶段
四、现场检查处理阶段
五、现场检查档案整理阶段
结束语：
1、风险无处不在。高度的责任感和事业
心是做好现场检查工作的前提。 2、现场检查是一门艺术。要做好现场检 查，还需要检查人员的悟性和钻研。
谢 谢 大 家！
四、现场检查的种类
（一）按检查的范围和内容划分 1、全面检查 2、专项检查 （二）按检查的时间划分 1、定期检查 2、不定期检查
五、现场检查在法律方面 要注意的问题
（一）现场检查的主体必须合法 （二）现场检查适用的法律法规和规章要 准确 （三）现场检查的程序必须合法 （四）现场检查的形式要合法
第二部分 现场检查方法、技巧 与案例分析
（二）现场检查在风险为本监管
框架中的地位
1、风险为本监管概念
风险为本监管模式的核心内容及运作流程 第一步：了解被监管机构。 第二步：作出风险评估。 第三步：策划监管工作。 第四步：决定现场检查范围。 第五步：执行现场检查。 第六步：辅之以连续性的非现场检查。
2、实施风险为本监管模式应掌 握的要点
第一部分 现场检查基本原理
一、现场检查的地位和作用 二、现场检查的基本原则 三、现场检查的内容 四、现场检查的种类 五、现场检查在法律方面要注意的问题
一、现场检查的地位和作用
（一）现场检查的含义 （二）现场检查在风险为本监管框架中的
地位
（三）现场检查的作用
（一）现场检查的含义
现场检查是指银行监管当局及其分支机 构派出监管人员到被监管的金融机构进 行实地检查，通过查阅金融机构经营活 动的账表、文件等各种资料和座谈询问 等方法，对金融机构经营管理情况进行 分析、检查、评价和处理，督促金融机 构合法稳健经营，提高经营管理水平， 维护金融机构及金融体系安全的一种检 查方式。
现场检查方法与技巧
透视图。
￥0.00
￥200,000,000.00
￥400,000,000.00
￥600,000,000.00
￥800,000,000.00
￥1,000,000,000.00
￥1,200,000,000.00
￥1,400,000,000.00
人员对该行贷款风险的整体分布有了详细的了
解。
.具体数字可以对应成多维透视表格：
次级
关注
可疑
损失
199119921993199419951996199719981999200020012002200320042005200620070.00100000000.00200000000.00300000000.00400000000.00500000000.00600000000.0019911992199319941995199619971998199920002001200220032004200520062007
.监管对象的信息化要求现场检查方式和手段必
须信息化，否则监管人员将无法取得第一手原
始数据，只能是经商业银行加工过的资料；
（基础数据的真实性可能存在一定的问题）不
掌握计算机监管技术，将会面临着进不了门，
打不开账的无奈局面。
提升监管有效性的现实选择
.监管资源的有限性决定了监管人员不可能实行全
现场检查看问题要透彻：
全面地看动态地看客观地看联系地看
一隅见三隅以小见大
不被表面现象所迷惑
监管者的行动要体现：
3.预见力（前瞻性）
预见未来的能力，对概率的把握
客户现场审核准备及应对_01
前言二、客户审核时不正确的做法及回答
客户审核时普遍存在的问题： 场景1：产品散乱堆放，完工后操作员有抛的动作； 问：产品堆放和抛产品，是否正确？ 操作员：又不是豆腐，没关系。
1，明确和通知末次会议参加人员 2，客户评价通报（优点、缺点、改进事项、措施回复期限
二、客户审核管理流程
正 接收客户参观通知
式
审 审核内容内部通告
核
审核资料准备会议
研
发 陪同审核
中 心
主 组织问题点整改会议 导 回复客户
1，明确客户到访的日期和行程 2，索取客户审核表，需要自评的，填写自评内容并回复
二、客户审核管理流程
仪器设备准备： ---仪器设备是否齐备 ---仪器设备的设置要与作业指导书规定的一致 ---仪器设备的校验 ---仪器设备的点检（如温度、转度、压力等）
二、客户审核管理流程
(4)、进行自我审核和改善（时间允许的话）： 自审的人员：具备与受审核方有关的相应的知识和能力 自审的目的：各项活动和过程是否符合客户的要求 自审的依据：客户的审核检查表 进行审核：依据审核检查表进行逐项核对，虽所有审核项目需要有客观证据作 为依据，记录不符合项 准备不符合项报告：对所有不符合事项需要有证据作为依据 召开自我审核问题点检讨会：阐述不符合报告，检讨纠正和预防措施 不符合发生部门进行原因分析和改善预防对策实施 审核的人员进行跟进，做出结论，是否同意关闭该不符合项
一、客户审核分类
如何检查贷款及其他表内授信业务
如何检查贷款及表内其他授信业务？一、现场检查目标确定放贷机构贷款及其他表内授信业务是否合法、合规；评价放贷机构贷款及其他表内授信业务管理的组织框架和公司治理是否健全、有效；评价放贷机构授信政策是否适当和稳健；确定放贷机构是否建立了涵盖所有贷款及其他表内授信业务管理的内部控制制度。
评价内部控制制度是否全面、审慎、有效和独立；确定放贷机构相关部门和人员是否严格执行了贷款及其他表内授信业务的既定政策和各项内部控制制度；评价放贷机构是否科学地识别、衡量、监测、预警、控制了贷款及其他表内授信业务风险；评价放贷机构的贷款及其他表内授信业务的操作系统和信息管理系统是否健全；确定放贷机构是否真实、准确、完整地核算了各项贷款及其他表内授信业务；确定放贷机构是否真实、准确、完整地披露了贷款及其他表内授信业务状况；评估放贷机构贷款及其他表内授信业务的资产质量、损失情况、准备金提取情况和对放贷机构稳健性的影响；评价放贷机构内部审计部门对贷款及其他表内授信业务的检查频率是否足够、检查范围是否全面、检杏效果是否良好：针对放贷机构在贷款及其他表内授信业务在合规性、内部控制制度建设和执行、业务风险性等方面存在的问题，提出监管意见和处理建议。
二、现场检查要点（一）业务合规性授信业务的各项规章制度是否符合国家金融法律法规和监管当局的要求；是否在有关法律法规发生变化时，及时修改和完善了已制定的各项管理制度、操作规程和实施细则；是否严格执行了各项合规性要求。
（二）内部控制1.内部控制制度建设。
检查放贷机构是否建立完整统一的授信政策、授权管理、统一授信管理、尽职调查、授信风险评审和决策机制、审贷分离、授信资产风险分类及不良授信管理、授信档案管理、授信业务管理信息系统、会计核算、统计分析、检查监督和其他管理制度；是否建立了科学的授信风险识别、预警、评估、监侧、控制、考核机制；是否建立起规范的业务操作规程和实施细则，操作规程能否完繁涵盖业务的全过程和各风险点，各业务环节是否具备有效的控制手段，控制环节的设置是否合理，控制职能的划分是否清楚；是否建立授信工作尽职问责制，明确规定各个授信部门、岗位的职责，对违法、违规造成的授信风阶进行责任认定，并按规定对有关责任人进行处理。
【DOC】-福费廷现场检查方法及技巧
【DOC】-福费廷现场检查方法及技巧福费廷现场检查方法及技巧表内授信 ?? 企业贷款福费廷业务说明福费廷(FORFAITING):又称买断，是银行机构根据客户(信用证受益人)或其他银行机构的要求，在开证行或保兑行或其他指定银行对信用证项下的款项做出付款承诺后，对该应收款进行无追索权的融资。
福费廷业务具有如下特点: 1(信用证一经承兑后，承兑行对信用证承担第一性付款责任;2(办理福费廷业务后，福费廷的买入行对应收账款承担全部的风险，承担承兑银行的国家风险、信用风险及破产倒闭的风险;3(买断是无追索权的融资行为，完全依赖进口方银行机构的信用;4(买断后，客户可以进行结汇处理，同时可以办理出口收汇核销和出口退税。
业务操作流程受理业务申请福费廷业务一般期限长、金额大。
申请办理福费廷业务客户一般先向银行机构进行询价申请，如果客户同意银行机构的报价，应提交以下材料: 1(《福费廷业务申请书》;2(《转让书》;3(信用证及修改通知;4(信用证项下汇票承兑/付款承诺/SWIFT承兑付款电文。
调查审查1(客户审查。
客户应具备以下条件:具有进出口业务经营权;在银行机构开立结算账户;贸易背景真实;无不良交易记录。
2(业务审查信用证及修改通知必须为正本;信用证项下汇票承兑/付款承诺应由承兑行/承诺付款行以SWIFT电文、加押电传或者银行机构认可的其他方式直接发送银行机构;承兑行若在我国境内，应严格依照我国的《票据法》执行。
3(金融机构额度审查。
在以上审查通过后，银行机构应对承兑行的金融机构额度进行审查，具体程序如下:营销部门对承兑行资格进行审核并向有关部门申请承兑银行的金融机构额度; ?额度审查批复。
银行机构有权部门进行审核，重点审查扣减额度的银行名称、扣减额度的金额、扣减额度的期限、客户的名称及相关信用证编号等;如客户或银行机构终止办理此项业务，按程序规定恢复金融机构额度。
信贷审批银行机构要按照《法人授权书》或转授权文件规定的信贷授权权限受理审批对报批材料齐全性、信息充分性、内容一致性和格式规范性等做出合规性审查意见，交贷款审批人员审批，下发审批批复。
授信现场尽职调查操作全流程（含前期、现场、核查）
授信现场尽职调查操作全流程（含前期、现场、核查）来源｜信贷1、现场尽职调查概述一、总体概述现场尽职调查的最重要方法和目的是通过交互式验证，核实企业信息和数据的真实性，判断企业经营者是否诚实可靠，发现可能的造假、掩盖、粉饰行为，寻找潜在的风险，还原企业基本真实的财务状况和数据。
具体方式是：1）通过与不同企业内部核心人员和一般人员访谈观察和判断他们之间的回答是否有明显矛盾；2）通过与其上下游访谈判断与内部访谈内容是否有矛盾；3）通过实地考察观察和判断相关环境是否与其他调查内容基本相符；4）最后通过文件资料判断和验证其他调查内容是否属实。
其中，与相关人员的访谈和实地考察是尽职调查的关键环节。
要做到1）询问有技巧、问题早发现；2）认真观察被访者回答问题的语速、语言回答方式、真诚与否、观察相关人员在整个尽调过程中有无相互暗示、串通、阻拦等行为，通过各种细节发现问题。
3）先询问较容易的、可多渠道交互式验证的问题提问，判断被访者的诚信度，再逐步询问较难的、交互式验证渠道少的问题提问。
4）必须随机与中下层人员进行访谈、交谈，询问几个他（她）应了解的问题，通过被访者的回答侧面分析、验证企业高层的诚信度和财务数据的真实性。
二、尽调要求1.尽调人员要求：•尽调人员两人，分A\B角，A角为主调人员，B角为次调人员。
•主调人员A应具有较强的沟通能力，次调人员B应具有较强的财务知识。
2.尽调时间：•必须安排在工作日，企业工作正常运转时间。
•财务尽调持续有效时间应在4小时以上，包括面谈和实地核实。
3.要求企业到场人员：•必到人员：企业实际控制人、企业财务负责人•其他人员：其他主要部门负责人，如仓储、生产、运输负责人等。
4.现场记录要求•所有重要材料均需拍照（具体拍照文件均有标注），重点资料拍摄，必须根据每项进行文件夹分类。
•照片拍摄需清晰、完整、有效，避免抖动、模糊。
（尤其是电脑截屏拍摄）。
若会计凭证资料本身原因造成所拍摄信息不清，需现场抄写相关信息，并将所抄信息填写在尽职调查报告之“异常说明”。
小企业授信现场检查主要方法和途径参考
小企业授信现场检查主要方法和途径参考
一、现场查看生产经营是否正常。
可看车间开工情况、仓库原材料及存货囤积情况，调看原材料和产成品出入库单（看出入库是否频繁），观察工人作业环境和精神面貌等。
要注意查看的时点选择，一般应在不预先安排时随机进行，如下班前突击快速查看。
二、调查产品销售现状及预测前景。
可调阅订货单、预收账款明细，看产品提货现场情况，了解企业销售渠道（可看商场验证）、送货方式和结算方式等。
三、收集或查看企业水、电、气缴费发票、关税凭证、纳税申报表，判断其经营状况是否与企业介绍的基本吻合，分析其经营是否平稳、是否与经营水平相匹配。
四、查看供销合同、发货清单、增值税发票、公司账户和个人银行卡账户（账外现金交易）流水，判断销售收入的真实性。
五、查看企业资金往来账户流水，或问询企业资金来源及使用情况，从收款人、付款人信息，了解企业资金链以及是否存在民间融资等情况。
六、根据需要，调阅企业重要资产、负债科目明细账，审核验证报表的真实性.
七、与实际控制人周边人群保持经常性的随意交谈，从新闻媒介、工商、税务、法院、环保、上下游企业等收集企业以及实际控制人有无重大法律诉讼、违法违规事件、以及实际控制人的个人道德品质和管理能力。
八、与企业实际控制人、经营者进行面谈沟通，清晰地了解企业管理能力、内部控制水平、市场竞争力。
九、跟踪企业重大投资活动，了解企业未来发展前景。
十、核查抵（质）押物的保存及使用状况、租售价格，通过抵押登记部门查询抵（质）押物有无被追加抵押、查封等，综合判断抵（质）押物变现能力。
厂商银(商品提货权融资)现场检查方法及技巧
厂商银（商品提货权融资）业务说明厂商银是指银行对商品生产厂家的经销商提供授信，由商品生产厂家以承担连带保证责任或约定付款责任或回购责任等方式提供担保的授信方式。
操作中，资金流、物流、信息流，在银行、厂家、经销商三方的监控下封闭运作，从而达到三方共赢的目的。
1．厂商银与其他授信业务相比的“三赢”优势。
对厂家——降低厂家负债比例，降低企业财务成本，提高产品竞争力；应收账款大量减少；加快资金回笼速度；支持厂家迅速扩大销售规模。
通过与银行合作，厂家可向经销商提供包括融资支持在内的全方位支持，从而扩大销售规模；可通过与银行的紧密合作，对经销商的资信情况、财务状况有更深入、及时的了解。
对经销商——取得经销权或总经销权，争取厂家的更大返利；解决经销商融资担保难的问题；利用厂家信用取得银行融资，有效扩大销售规模。
对银行——吸收了保证金存款及派生存款；增加贴现等票据业务收入。
2．厂商银适用范围。
适用于产品销售有明显淡旺季的制造行业，如空调行业；适用于采取经销商制、产品单值较高、流通性强、产品容易变现的制造行业；适用于实力强、信誉好，希望借助银行融资扶持经销商，扩大销售规模。
迅速把企业做大的厂家；适用于缺乏资金扩大销售规模又有发展潜力的经销商。
业务操作流程客户的选择向银行申请厂商银授信业务的经销商必须具备下列条件：1．符合借款人条件的基本规定；2．经销商本身具有一定资产规模。
财务状况良好（原则上总资产超过1000万元，负债率低于75%）；3．所经销商品为知名畅销产品；4．有一定规模的营销网络，销售规模较大（原则上年销售额不低于5000万元），为厂家在某地区总代理的优先。
产品厂家的选择产品厂家具备以下条件之一：1．业绩较好的上市公司；2．行业前景良好，且在行业中处于领先地位的优势企业；3．具有较强经济实力的大型或特大型企业。
受理业务申请经销商向银行申请厂商银三方合作授信，除银行授信规程中规定的营业执照（副本及影印件）、年检证明、法人代码证书（副本及影印件）等基础资料还须提供以下资料：1．能够证明经销商真实销售能力的销售资料，其中包括商品购销凭证、特约经销商或代理资格认定文件及经销商以往销售回款记录、纳税申报、货物仓储流转记录等资料；2．经销商所经销商品在当地市场的份额及与同类产品的对比分析资料，包括产379品的性能价格、技术含量、供需状况、市场预测等；3．经销商与厂家的往来记录及厂家近两年产量、销售量、财务状况的情况说明；4．经销商的商业诉讼记录等。
买方信贷现场检查方法及技巧
买方信贷业务说明买方信贷是指银行对符合贷款条件的设备购买商（“买方”）发放专项贷款，供其购买与银行签有买方信贷协议的设备供应商（“卖方”）的大型成套设备的贷款业务。
此项贷款的利息的支付可由买卖双方协商确定，由卖方支付的为“买方信贷，卖方付息”业务。
对象及条件对象为具有法人资格和贷款卡的法人企业，主要限制于邮电、电力和交通等垄断行业的设备购买商。
还须具备如下条件：1．贸易背景真实，贷款投向须符合国家产业政策和信贷政策的有关规定。
2．经营状况良好，具有足额偿还贷款本金及利息的能力。
3．叙做买方信贷的产品处于成熟期，在行业中具有较强竞争力。
期限/利率贷款期限一般为1年，最长不超过3年。
贷款利率参照中国人民银行公布的有关利率规定执行。
“买方信贷，卖方付息”业务贷款逾期后，卖方不承担因贷款本金逾期而产生的利息、罚息及相关费用。
担保一般情况下由卖方提供连带责任保证。
业务操作流程受理买方信贷申请一般由卖方申请买方额度，申请人（卖方）需要提供如下资料：1．申请额度书面报告。
2．卖方为买方贷款提供担保的书面承诺。
3．主体资格及授权文件。
包括营业执照副本、法人代表证明、贷款证、近3年财务报表、董事会决议等（买卖双方均需提供）。
4．企业产品（成套设备）的质量证明文件和政府部门的批准文件。
5．设备购买合同。
6．还款计划。
7．其他有关文件资料。
融资调查与审查根据授信原则，客户经理除了解借款人基本情况、经营状况、财务状况、信誉状况等内容外，还应着重对以下几个方面进行调查与审查：卖方额度调查和审查：1．是否具有良好的发展前景，能否与银行建立长期的合作关系，是否具有申请额度的担保能力。
2．企业产品是否具有广阔的市场。
企业产品性能可靠性和技术的先进性，市场营销体系是否完善。
对卖方支付利息的能力予以评估。
买方资信和实力的调查与审查：4331．企业资信情况，包括企业经营规模、信用情况、经营者素质、管理水平等。
2．企业的经营及财务情况，包括近3年的经营效益及市场情况等。
银行授信业务检查实施方案
银行授信业务检查实施方案一、前言银行授信业务是银行业务中的重要组成部分，对于银行的经营和风险管理具有重要意义。
为了规范和加强银行授信业务的管理，保障银行资产的安全性和流动性，制定本实施方案。
二、检查目标本次检查的目标是对银行授信业务的相关流程、文件、资料进行全面检查，重点关注授信业务的合规性、风险控制和内部管理情况，确保授信业务的合规性和风险可控。
三、检查内容1. 授信业务审批流程的合规性和完整性，包括审批文件、审批程序、审批要素等；2. 授信业务资料的完整性和准确性，包括客户基本信息、贷款合同、抵押物信息等；3. 授信业务风险管理情况，包括风险评估、风险控制措施、风险预警机制等；4. 授信业务内部管理情况，包括内部控制、内部审计、内部监督等。
四、检查方法1. 抽样检查：对授信业务进行抽样检查，确保检查结果的代表性和可靠性；2. 文件核对：对授信业务相关文件进行核对，确保文件的完整性和准确性；3. 调查访谈：对相关人员进行调查访谈，了解授信业务的具体情况和内部管理情况；4. 风险评估：对授信业务的风险进行评估，确保风险可控。
五、检查要求1. 检查人员要严格按照检查程序和要求进行检查，确保检查结果的客观性和准确性；2. 检查人员要保守检查信息，确保相关信息的保密性；3. 检查人员要及时整理检查结果，形成检查报告，并提出合理的改进意见。
六、检查结果处理1. 对于发现的问题和不足，要及时向相关部门提出整改意见，并跟踪整改情况；2. 对于严重违规和风险隐患，要及时上报银行领导，采取有效措施进行处理。
七、总结本次检查旨在加强银行授信业务的管理，保障银行资产的安全性和流动性，提高银行授信业务的合规性和风险管理水平。
希望全体工作人员能够认真执行本实施方案，确保授信业务的合规性和风险可控。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
客户授信业务说明基本概念客户授信是商业银行综合评价法人客户的经营管理及风险情况，对每个法人客户分别确定综合信用额度，具体包括对客户的本外币贷款、贸易融资、贴现、承兑、担保及信用证等表内外业务。
授信按管理方式的不同分为内部授信与对外授信。
内部授信是指对法人客户所确定的内部控制信用高限额度。
内部授信不是计划贷款额度，经办单位不得根据内部授信对客户进行承诺。
对外授信是指根据符合对外授信条件的法人客户的书面申请，综合评价法人客户的全面情况及提供的担保状况，确定该客户在一定期限内可使用的信用额度，并与之签订授信合同。
对外授信的额度不超过内部授信控制的信用高限额度。
授信按性质不同可分为基本授信和特别授信。
基本授信是指根据客户基本情况所确定的信用额度，用于客户正常流动资金周转。
基本授信的额度在授信有效期内可循环使用。
住房开发企业的正常流动资金贷款纳入基本授信管理。
特别授信是指根据国家政策、市场情况变化及客户经营的临时需要，对特别项目及超过基本授信额度所给予的授信。
特别授信的范围包括：因客户情况变化需要增加的授信；特别项目融资的临时授信。
特别授信的额度是一次性的，不能重复使用。
授信原则与对象对同一法人客户不同币别和各种形式的信用业务统一置于该客户的综合授信额度以内，其授信由各级信贷管理部门审查。
根据不同客户的经营管理水平、资产负债状况、贷款偿还能力、信用状况及市场环境、风险程度等因素，确定不同的综合授信额度。
以信贷资金安全性为准绳，依据本行资产负债比例管理的要求，合理确定客户综合授信额度。
客户授信根据市场环境的变化和客户的经营情况、信用状况适时进行调整。
授信操作流程基本规定1、基本授信的有效期不超过一年（含一年），特别授信的有效期视项目的具体情况而定。
2、授信额度的测定基本授信额度的测定：客户的基本授信额度根据客户的行业情况、法人信誉、资产实力、生产经营状况、企业信用等级、提供的授信担保能力和企业的正常流动资金需要量、负债情况等因素进行综合分析合理测定。
对外授信项下的基本授信额度必须控制在客户提供的担保能力范围以内，且基本授信额度用足后，客户的资产负债比率一般不得超过75%。
内部授信的基本授信额度可视客户的具体情况酌情掌握。
特别授信额度的测定：客户的特别授信额度根据客户的综合情况及特殊项目的基本情况、可行性、效益性等因素合理测定。
受理申请197具备以下条件的法人客户，可进行对外授信，并与之签订授信合同：1、符合国家产业政策和市场发展要求，内部管理健全，无不良信用记录；2、市场开拓能力强、产品适销对路，获利能力较好，净资产收益率连续两年在同行业平均水平以上；3、资产负债率处于合理水平（一般不高于60%），经营性现金流量充足，能保障贷款的偿还；4、企业信用等级在AA（含AA）级以上；5、能提供足额、变现能力强的财产作抵（质）押或具有相当实力、信誉良好的法人担保；6、特别授信项目的投向必须符合国家有关政策规定，项目本身盈利能力强。
客户申请对外授信，需提交以下资料：1、《授信申请书》；2、经年检有效的《企业法人营业执照》复印件、法人代码证、法定代表人证明文件、贷款证（卡）、公司章程、验资报告或证明；3、经会计（审计）师事务所审计的前三个年度的年终财务报告及近期的资产负债表、损益表、现金流量表；4、合法合规的董事会决议；5、担保资料保证人有效的法人营业执照，近期财务报表及保证人同意保证的有关证明文件；抵押物、质物清单和有权处分人同意抵押、质押的证明以及抵（质）押物所有权或使用权证书、估价、保险证明文件；6、外汇业务授信应根据有关外汇业务管理办法的规定提供相应的资料；7、特别项目融资项下的中长期基建、技改贷款的授信还应根据规定提供有关资料；8、其他认为需要提供的资料。
授信调查经办部门在收到授信申请人提交的申请材料后，信贷人员负责按贷前调查的有关规定对客户进行授信调查，写出全面、真实、详细的调查报告。
调查报告的主要内容包括：1、客户基本情况、行业情况；2、组织架构及关联企业情况；3、近三年工商登记、变更情况；4、客户信用状况；5、法定代表人及主要高层管理人员素质、品行；6、客户资产负债状况，现金流量情况，正常流动资金需要量及盈利能力、偿债能力分析；7、生产经营管理情况，产品的市场竞争力和发展前景；8、企业信用等级；9、授信用途及结算情况；10、授信的担保情况。
特别授信还应重点调查授信项目的基本情况、可行性、盈利性预测、实际资金需要等内容。
完备数据及最高授信限额初算调查人员搜集并初审相关资料后，依据各行自身的模型计算最高授信限额，对计算发现的欠缺数据进行完备，得出最高授信限额初算结果。
授信审查信贷经办人员按照授信要求，填写授信审批表，明确提出授信的类别（即内部198授信或对外授信及其项下的基本授信或特别授信，下同）、币别、额度、品种、有效期及收费标准，并附有关送审材料后逐级送审。
审查部门必须根据授信项目的送审材料及有关情况对客户的生产经营管理进行综合分析，对项目评价正确度、担保可靠性、授信类别可行性、数据采集准确性、额度计算准确程度等进行详细审查，审查通过后，按贷款审批权限送批。
授信审批按照授权或转授权范围和权限进行审批，对超过审批权限的，在履行审查职责后及时上报上级行审批。
授信的审批程序比照贷款的审批程序进行。
外汇授信额度折合为人民币按报批日的中间价计算。
授信合同的签定对外授信经有权审批人批准后，经办单位应与受信客户签订《基本授信合同》或《特别授信合同》，并办妥有关担保手续。
经办单位与客户签订授信合同并办妥有关授信担保手续后，在对外授信额度范围内办理有关各项信贷业务除不必再签订担保合同外，其他可参照正常的业务程序与要求办理。
已签订对外授信合同范围内的日常各项信贷业务的审批依据各经营机构的授权权限进行。
授信额度内的日常信贷业务，经办行应在办理后将业务情况和有关材料报授信审批行的信贷管理部门备案。
内部授信是内部信贷审批管理的一种形式，不据此与客户签定授信合同。
授信的管理各经营机构与客户签订授信合同后，应及时了解客户使用授信的计划，并合理安排资金和规模，确保客户的需要。
授信额度的审批应根据项目的具体情况，对授信总额度和总额度项下的本外币贷款、贴现、承兑、担保、信用证等各项业务予以明确。
经办单位应建立授信的台帐，对受信主体使用授信额度的情况进行监控；同时，要密切注意各种金融风险和受信客户的信用变化情况，加强授信后的检查，适时审慎调整客户授信额度。
在授信实施过程中，如发生下列情况，应及时调整或者取消授信额度，并履行报批手续。
1、受信客户发生经营困难和风险；2、市场发生重大变化；3、用于担保的抵（质）押物价值或保证人的保证能力发生变化；4、受信客户法定代表人变更或经营班子发生重大变化；5、受信客户经营机制发生重大变化；6、受信客户涉入或即将涉入诉讼、仲裁或其他法律纠纷；7、受信客户的借款发生逾期、欠息；8、其他增加授信额度风险的情况。
现场检查操作流程内部控制制度的建设内部控制制度1、检查方法①查阅授信业务各项规章制度，并将被查行的各项内部管理制度与国家金融法律法规政策和监管当局的要求进行比较；②查阅授信职责分工有关文件及岗位责任制，查看各岗位的分工情况；③查看授信审批会议记录。
1992、风险提示①未建立授信管理制度、授权、转授权制度、授信检查制度等；②未建立规范的授信管理操作规程或实施细则；③未建立完善的授信审批监督约束机制；④未建立健全的授信岗位责任制；⑤岗位分工不合理；⑥现有授信内部管理制度与国家金融法规政策规定和监管当局的要求不符。
授权管理1、检查方法①查阅各级授权和转授权书；②查看授信审批档案，与授权转授权书对照。
2、风险提示①未核定分支机构授信审批权限；②未对分支机构授信业务进行授权、转授权；③对分支机构授信业务的授权、转授权不全面、不完整；④超范围转授权；⑤未适时调整授权权限。
基础工作1、检查方法：查阅授信业务台账及档案资料。
2、风险提示①授信业务档案资料不完整；②授信业务未进行台账管理。
合规性受理和审查环节1、检查方法：调阅最高授信额计算表、基础资料等业务档案。
2、风险提示①未按要求搜集授信资料；②不按实际数据录入信息，调控最高授信额；③直接更改最高授信额度；④隐瞒对授信有重大影响的业务数据。
审批与合同管理环节1、检查方法：调阅授信审批业务档案资料。
2、风险提示①审批流程不合规，逆程序、减程序、越程序进行审批；②超越授权审批；③按内部授信与客户签定授信合同。
后续管理1、检查方法调阅授信业务后期管理档案，审查业务合同、审批表等，与相关人员进行座谈。
2、风险提示①未按要求每年对授信额度进行1次调整；②出现规定情形未及时对授信额度进行调整；③调整授信额度未履行报批手续；④未建立授信审批管理台账或调整事项不登记台账。
200监督检查1、检查方法：查阅内审及业务部门的检查报告及有关整改报告。
2、风险提示①未建立定期检查制度；②内部审计的审计范围未覆盖到授信管理；③对查出的问题没有适当处理；④对稽核建议的落实整改不够及时。
201业务操作流程图202现场检查流程图203。