费用报销管理流程图

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财务费用报销流程图全

会计根据已完成的报销单据和公司财务制度要求进行相应账务处理。
财务部门会计
财务报表
总经理
费用报销单报销发票报销单据出差审批单借款单
财务部出纳根据总经理批准的报销单据准备好报销款项。
财务部出纳
费用报销单借款单
报销人员在领款时，必须在“费用报销单”上领款人处进行签字确认。如是代领人进行领款，也需代签。如属于借款性质报销，借款人必须将存于财务的借款单取走核销。
相关报销人员
相关部门主管
费用报销单报销发票报销单据出差审批单财务费用报销
制度借款单
直接主管审核签字后，需将报销单据报部门经理进行进一步审核签字，审核内容包括： 1）费用产生的原因及真实性； 2）费用的合理性； 3）票据及单据的规范性； 4）直接主管审核的严谨性。若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。
相关部门人员
费用报销单出差审批单财务费用报销
制度借款单
“费用报销单”及相关单据转杯完成后，相关人员提交给直接主管审核签字，直接主管必须对以下方面进行审核： 1）费用产生的原因及真实性； 2）费用的合理性； 3）票据及单据的规范性；若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。
部门经理审核签字后，将报销单据提交给财务部，由财务部门会计人员进行报销费用的确认，主要内容包括： 1）产生的费用是否符合报销标准； 2）财务是否能及时安排此费用； 3）单据或票据是否符合财务规范要求。若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。
相关部门经理财务部
费用报销单报销发票报销单据出差审批单财务费用报销
制度借款单
费用报销单报销发票报销单据出差审批单财务费用报销

费用报销流程图

报销单据
费用报销管理制度
借款单
报销单填写要求不得涂改，不得用铅笔或红色
费用报销单
字体的笔填写，并附上相关的报销发票或单据。若属于出差的费用报销，必须附上经过批准签
出差申请单
字的《出差申请单》。采购物品报销需附上总经报销人
采购申请表
理签字确认的《采购申请表》。
员费用报销管理制
度
借款单
《费用报销单》及相关单据准备完成后，报销人员提交给部门负责人审核签字，部门负责人
流程图
报销单据整理粘贴
填写《费用报销单》
部门负责人审
核财务部审核
费用报销流程图
说明
部门
相关表单文件
报销人员根据公司费用报销管理制度要求,整
报销发票
理好需要报销的发票或单据,并进行整齐粘贴。
根据报销内容填写《费用报销单》，外地出差的报销人
填写《差旅费报销单》。
员
注：有发票单据跟无发票单据分开写报销单
报销发票
1）产生的费用是否符合报销标准； 2）单据或票据是否符合财务规范要求.
报销单据
财务部
出差申请单
若发现不符合要求，立即退还给相关部门重新整理提报。
费用报销管理制度
借款单
总经理批准
费用报销单
对审核符合要求的报销单据送呈总经理，由总经理进行批准签字，若总经理发现不符合要求，总经理须立即退回财务部，由财务部跟进处理。
报销发票报销单据出差申请单
借款单
出纳付款
费用报销单
总经理签字批准，报销人员拿上报销单到出纳处领款并在领款人处签字确认，单据放出纳处出纳保管，月底汇总交由财务登帐。
报销发票报销单据出差申请单

(完整版)财务报销流程图

流程图报销人填写“费用报销单”并粘贴“原■*始凭证单据”项目负责人审批财务部负责人复核1C项目总经理审批1r出纳审核付款乐湾国际实验学校项目部财务报销流程图说明权责部门1、如果没有特殊原因在取得票据三天内填写“费用报销单”进行报销。

2、报销人要按照规定认真填写“费用报销单”。

所填写的项目为：日期、用途、金额、合计、金额大小、报销人等。

3、如果是报销交通费的在“费用报销单”上注明乘车路线。

4、发票、报销原始单据贴贴在粘贴单上，最后粘贴“费用报销单”。

5、若有要事说明则备注填写。

相关部门人员1、相关人员提交给项目负责人审核签字。

2、项目负责人必须对以下方面进行审核：1）费用产生的原因及真实性；2）费用的合理性；3）票据及单据的规范性；若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报3、若有要事说明则备注填写。

项目负责人1、财务部门人员要仔细审核报销人填写格式是否符合要求。

2、仔细审核报销人的金额和计算是否正确。

3、审核有无报销人和负责人的签名。

4对不符合上述要求的“费用报销单”则退回报销人。

财务部门1、项目总经理接到“费用报销单”后首先关注是否有直线负责人和财务人员的签名。

2、若有直线负责人和财务人员签名则审阅内容。

3、若同意报销则在报销单上写“同意报销” 并签字。

不同意则退回给财务人员交给报销人。

项目总经理1、岀纳需要先关注有无项目总经理签字同意报销。

2、仔细审核报销人金额填写计算是否正确。

3、岀纳随后签名根据“费用报销单”总金额支付给报销人。

财务部出纳流程图项目负责人审批项目总经理审批乐湾国际实验学校项目部借款/借支单流程图借款人填写“借款单”1r出纳审核付款结束借支人填写“借支单”项目负责人审批1出纳审核付款1结束说明权责部门1、借款人要按照规定认真填写“借款单”。

所填写的项目为：日期、部门、借款原因、金额、借款人等。

相关部门人员1、相关人员提交给项目负责人审核签字。

2、项目负责人必须对借款原因进行审核；若发现不符合要求，立即退还给借款人。

费用发生(报销)管理流程

费用发生（报销）管理流程
一、目的目标：明确费用发生各主责岗位工作内容及权限，防范权责不清而导致资金风险。

二、适用范围：所有与费用发生相关的岗位员工及供应商（含加工商）。

三、关键控制点：
1、费用发生金额。

2、费用发生凭证。

四、工作流程：
1、流程图：
2、流程说明：
1、管理部每月对流程操作的有效性进行评价，并将结果报副总经理。

2、流程相关部门负责人每月对流程的执行及有效性进行检查，形成记录，并针对问题进行改进。

六、权责分配：
1、各主责岗位务必在规定的时间内做好本权责范围内的工作。

2、工作链上连贯的各项工作，因某一主责岗位未能完成而受阻，则此主责岗位对后续各工作负全责。

注：负全责即负全部责任。

3、管理部根据流程设计制作相关使用表单。

财务费用报销流程图及费用分类

流程图
财务费用报销流程图
要求权责部门特殊说明
报销人员根据企业管理手册财务
管理制度第三章报销类相关要
求，整理好需要报销的发票或单
据，有序粘贴，根据报销内容选
择不同类别报销单。

报销单不得随意涂改，要求用黑/
蓝色签字笔填写，后附相关单
据。

报销人员
1、用替代发票报销费用
的，报销单上按发票内容填
写，实际业务费用另附单据
说明或者铅笔备注。

2、报销人员为部门主管，
需分别在报销人、部门主管
处签字。

3、报销通行费要打印对
应《收费公路通行费电子票
据汇总单》。

报销人将单据提交直接主管审核
签字，主要审核单据是否真实合
理，是否符合业务范围。

相关部门负责人
车辆相关、运维相关材料及差旅
费、综合部各项费用……交行
政综合部审查备案。

综合部负责人
本部门及综合部审批签字后，将
报销单提交财务部进行确认签
字，主要审核：手续是否齐全，
金额计算是否正确，所报费用是
否超标准，发票真实性，是否符
合财务规范，能否及时安排资
金。

财务部负责人
由财务人员提交总经理/执行董
事长进行批准签字，发现不符合
要求的，立即退还重新整理，财
务人员跟进。

总经理执行董事长
岀纳根据执行董事长批准的报销
单据支付报销款项。

款项支付后通过慧目群通知报销
人款项办结。

财务部岀纳
报销人员。

差旅费报销流程图

差旅费报销流程图差旅费报销流程图差旅费报销是指员工在出差期间产生的交通、食宿、通讯等费用，根据公司的规定，通过相应的流程进行报销。

下面是一份差旅费报销的流程图：1. 出差前的准备工作员工提出差旅申请，包括出差目的、时间、地点等信息，并获得上级领导的批准。

在获得批准后，员工根据公司规定预订交通工具、酒店等。

2. 出差期间的费用支出员工在出差期间产生各项费用，如交通费、住宿费、餐饮费、通讯费等，并保留相关的发票和票据作为报销凭证。

3. 申请报销出差结束后，员工准备好报销申请单，填写相关的差旅费用详细信息，包括费用明细、日期、金额等，并附上相关的发票和票据。

4. 领导审核员工提交报销申请单后，上级领导进行审核，对申请内容和费用合理性进行审查。

如果有问题或不合规范的费用，领导将返回申请单，要求员工作出解释或者进行修正。

5. 财务审核经过领导审核后，申请单送往财务部门，由财务人员对申请内容进行进一步核对和审核。

财务人员会仔细检查报销申请单上的费用明细和发票，确保费用的真实性和准确性。

6. 报销审批财务部门审核完成后，将报销申请单送至相关部门，根据不同的费用项目进行审批。

比如，交通费由交通部门审批，餐饮费由餐饮部门审批等。

各个部门负责人根据公司的规定，对报销申请进行审批，确认金额合理性和合规性。

7. 财务支付经过各个部门的审批后，报销申请单回到财务部门，财务人员进行最后的核对和审批。

一旦确认无误，财务人员会将相关费用转账或支票支付给员工。

8. 报销凭证归档报销流程完成后，财务部门将报销申请单和相关的发票和票据归档妥善保存，以备将来审计或其他需要查证的情况。

员工也可以选择在个人档案中备份相关的文件，以备将来需要查询使用。

以上是一份差旅费报销的流程图，具体的流程可能根据公司的规定和各个部门的具体情况有所不同。

但总体来说，差旅费报销的流程一般包括出差前的准备、出差期间的费用支出、申请报销、领导审核、财务审核、报销审批、财务支付和报销凭证归档等环节。

(完整版)财务报销流程图

若发现不符合要求，立即退还给借支人。
项目负责人
1、出纳需要先关注有无项目负责人签字同意借支。
2、仔细审核借支人金额填写是否正确。
3、出纳随后签名并根据“借支单”金额支付给借支人。
财务部
相关部门人员
1、相关人员提交给项目负责人审核签字。
2、项目负责人必须对借款原因进行审核；
若发现不符合要求，立即退还给借款人。
项目负责人
1、项目总经理接到“借款单”后审核借款原因及金额。
2、若同意借款则在“借款单”上签字。不同意则退回给借款人。
项目总经理
1、出纳需要先关注有无项目总经理签字同意借款。
2、仔细审核借款人金额填写是否正确。
5、若有要事说明则备注填写。
相关部门人员
1、相关人员提交给项目负责人审核签字。
2、项目负责人必须对以下方面进行审核：
1）费用产生的原因及真实性；
2）费用的合理性；
3）票据及单据的规范性；
若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报
3、若有要事说明则备注填写。
项目负责人
1、财务部门人员要仔细审核报销人填写格式是否符合要求。
2、仔细审核报销人的金额和计算来自否正确。3、审核有无报销人和负责人的签名。
4对不符合上述要求的“费用报销单”则退回报销人。
财务部门
1、项目总经理接到“费用报销单”后首先关注是否有直线负责人和财务人员的签名。
2、若有直线负责人和财务人员签名则审阅内容。
3、若同意报销则在报销单上写“同意报销”并签字。不同意则退回给财务人员交给报销人。
项目总经理
1、出纳需要先关注有无项目总经理签字同意报销。
2、仔细审核报销人金额填写计算是否正确。
3、出纳随后签名根据“费用报销单”总金额支付给报销人。

报账、材料结算、费用报销流程图

报账流程图
当事人填写费用报销单
按财务规定分项目和费用种类填写在不同的报销单据上，单据填写事项：填报人、填报日期、报销内容、报销单据张数（大小写一致）
分管部门审核
分管领导签字
由报销部门主管送
财务报销
材料结算流程
材料到岸原始单据供应商配送单据（红联）人材机部分项专管人员核对
出具结算明细清单、出具分项汇总表
依据合同细则扣除相应质保等，结算文本必需附件：供应商配送单据（红联）、我司专用单据（白联）
（据合同细则发票/收据）
财务核实有否预付款或期间借支款项
（财务签意见后）
分管领导签字
人材机部分项专管人员自做记录及报送
财务付款
费用报销流程
由采购当事人填写报销单据
并注明所购物品用途、及给哪个单位使用所购物品由仓管确认签字（原始单据）
分管部门领导签字
项目负责人审核同意报销后
由分管部门领导送财务处报销。

费用报销流程图 Microsoft Visio 绘图

责任部门
（人员）
时限
见证表单
《支出凭单》 (后附发票或收《支出凭单》
（报销人员） 1 天报销部门经理 1天
③
合理范围内（一般在货值 7%以内，超过要附详细说明，并由其主管签字）（4）如是差旅费，要审核是否符合公司差旅费报销相关规定 (5)付款是否符约定条件
财务部 ( 成本会计)1天Leabharlann 《支出凭单》④ ⑤ ⑥
《支出凭单》复核并传递《支出凭单》传递《支出凭单》传递
财务部(主管) 董事会（萨总）财务部（出纳）
1天 7天 1天
《支出凭单》《支出凭单》《支出凭单》
定义：以上流程适用于除工程部工程结款与展厅固定费用外的非物品采购不需要入库的费用报销，如差旅费，招待费，运费等。
费用报销流程图
费用报销部门（报销人员）费用报销部门（经理）财务部（成本会计）财务部（主管）董事长财务部（出纳）
填《支出凭单》签批
审核
核准批准付款
费用报销流程标准
序号 ① ② 流程描述
填写完整正确的支出凭单,后附发票或收据等原始单据签批单据审核(1) 发票或收据等原始单据的真实性 ,合理性;(2)经办人,部门经理是否均已签署姓名;（3）如是运费还要审核是否在

公司费用报销流程图

费用报销流程图
流程图
说明
部门
相关表单文件
报销人员依据公司费用报销治理制度要求，整理好需
要报销的发票或单据,并进行齐整粘贴。依据报销内容
报销人员
报销发票
报销单据费用报销治理制度借款单
报销单据整理
粘贴
<Z
■
1
f
填写《费用报销单》,外地出差的填写《差旅费报销单》。
注：有发票单据跟无发票单据分开写报销单
报销单填写要求不得涂改，不得用铅笔或红色字体的
D产生的费用是否符合报销标准；
2）单据或票据是否符合财务标准要求.
假设发觉不符合要求，马上退还给相关部门重新整理提报・
财务部
费用报销单
报销发票
报销单据
出差申请单费用报销治理制度借款单
X
>■
总经理、
、i
对审核符合要求的报销单据送呈总经理，由总经理进行批准签字，假设总经理发觉不符合要求，须马上退回财务部，由财务部跟进处理。
费用报销单出差申请单采购申请表
填写《费用报Байду номын сангаас单》
笔填写，并附上相关的报销发票或单据。假设属于出
差的费用报销，必须附上经过批准签字的《出差申请
报销人员
I
1
/部门人目
T负"一5核/
P
单》。采购物品报销需附上总经理签字确认的《采购申请表》。
费用报销治理制度借款单
《费用报销单》及相关单据打算完成后，报销人员提交给部门负责人审核签字，部门负责人须对以下方面进行
总经理
费用报销单报销发票报销单据出差申请单借款单
∖κ批准/
I
Y
/出纳
总经理签字批准，报销人员拿上报销单到出纳处领款并在领款人处签字确认，单据放出纳处保管，月底汇总交由财务登帐。

费用报销流程图

各级人员报销审核岗位职责：1、经办人：将所需要报销旳单据，粘贴整洁填写“费用报销单”，注明报销日期、报销事由、报销金额（大小金额必一致，不得涂改），经办人签字。

2、部门负责人：审核报销费用发生旳有关性，真实性.必要性。

3. 往来账会计：查对账簿记载，审核付款旳合理性和精确性。

4、主管会计：复核审核费用单据旳合法、合规、真实性.计算精确性.5、财务经理：审核总体合理性.合规性，掌握资金流向旳财务信息。

6、分企业负责人或企业总经理：对费用报销做最终审批。

7、出纳：审核报销单与否按规定程序报批，各负责人与否签字；审核金额与单据与否相符；假如出纳在核算过程中，发现未按程序审批或不合法旳单据，有权拒绝付款或办理。

业务办理完毕后在原始单据上加盖付讫章。

二.借款手续：先由借款人填写借款条。

填写内容包括：借款日期、借款用途、借款金额（大小写）、借款人。

经薪资部门对其工资发放状况进行预先审核.财务把控，转分企业负责人审批借款。

较大金额须经企业总经理签字同意。

除采购借款外其他借款必须于下次发放工资时及时结清。

不能结清旳将在此后发放工资中继续扣除以至还清所有借款为止。

借条须粘贴付款申请单封面并按流程签批。

三.挂账付款：先由分企业负责人或企业总经理根据挂账金额和资金状况确定付款金额，再转财务部门进行有关处理。

四.费用付款单据规定规范。

报销人应提供真实、合法旳原始凭证，发票必须注明开票日期、客户名称、经济业务内容、填制人、数量、单价、金额等等。

填制凭据字迹清晰、多种单据大写金额字体书写规范，大写前面用占位符填满，背面以整字结束。

合计小写前面加人民币符号占位。

五．费用报销单（或付款单）下沿，将财务经理.主管会计.会计.出纳.报销人（或经办人）五要素列式齐全，并留出合适签字空间。

费用报销流程图课件

部门领导审核
审核内容
部门领导对报销单进行审核，核实费用的真实性、合理性。
签字确认
部门领导在报销单上签字确认，同意报销。
财务部门审核
审核内容
财务部门对报销单进行审核，核实费用的合法性、合规性。
签字确认
财务部门在报销单上签字确认，同意报销。
总经理审批
审批内容
总经理对报销单进行审批，录凭证，包括发票、收据等。
发票与凭证的收集
收集要求
员工需将所有相关的发票、收据等凭证收集齐全。
核对信息
核对凭证上的信息是否与实际发生的费用一致。
填写报销单
填写内容
员工需按照规定的格式填写报销单，包括费用明细、金额等信息。
核对信息
核对报销单上的信息是否与凭证一致。
了解错误原因，并协助解决问题。同时，了解财务核算规则和流程，以便更好地理解报
销过程。
04
优化费用报销流程的建议
建立严格的发票管理制度
制定发票管理办法
明确发票的开具、保管、传递和审核流程，确保发票信息的真实性和准确性。
建立发票台账
对所有发票进行登记和分类管理，方便查询和核对。
定期审计
对发票管理情况进行定期审计，及时发现和纠正管理漏洞。
利用信息技术手段，实现审批流程的电子化和自动化。
优化审批流程
去除冗余环节，缩短审批周期，提高审批效率。
提高财务核算准确性
加强财务人员培训
提高财务人员的专业素质和核算技能，确保核算准确性。
建立复核制度
对财务核算结果进行复核，及时发现和纠正核算错误。
推行标准化核算
统一核算方法和标准，减少核算差异和错误率。
05

财务费用报销流程图

财务费用报销流程图
集团企业公司编码：（LL3698-KKI1269-TM2483-LUI12689-ITT289DQS58-MG198）
财
务
费
用
报
销
流
程
图
பைடு நூலகம்流程图
报销单据整理粘贴填写《费用报销申请单》
NG 直接主管审核
NG 部门经理审核
NG 财务部审
核转下一页
说明
报销人员根据公司费用报销制度
出差审批单借款单
费用报销单借款单
财务部会计根据已完成的报销单据和公司财务制度要求进行相应的帐务报表处理。
财务部会计
财务报表
要求,整理好需要报销的发票或
单据,并进行整齐粘贴。根据报
销内容填写《费用报销单》，外
地出差的填写《外埠出差费报销
单》。报销单填写要求不得涂改，不得用铅笔或红色字体的笔填写，并附上相关的报销发票或单据。若属于出差的费用报销，必须附上经过批准签字的《出差审批表》。采购物品报销需附上总经理签字确认的《采购申请表》。《费用报销单》及相关单据准备完成后，报销人员提交给直接主管审核签字，直接主管须对以下方面进行审核： 1）费用产生的原因及真实性； 2）费用的合理性； 3）票据及单据的规范性。若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。直接主管审核签字后，须将报销单据报部门经理进行进一步审核签字，审核内容包括： 1）费用产生的原因及真实性； 2）费用的合理性； 3）票据及单据的规范性； 4）直接主管审核的严谨性。若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。
权责部门
报销人员
报销人员
相关部门主管

004-公司费用报销制度及报销流程图

公司费用报销制度及报销流程1.总则1.1为了加强公司部管理，规公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

1.2本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

1.3本制度适用公司全体员工。

2.借支管理规定及借支流程2.1借款管理规定2.1.1出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日办理报销还款手续；2.1.2其他临时借款如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支；2.1.3各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款；2.2借款销账规定：2.2.1借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；2.2.2借领支票者原则上应在5个工作日办理销帐手续；2.3借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回；2.4借款流程：2.4.1借款人按规定填写《借款单》注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金；2.4.2审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批（金额过大须由董事长审批）；2.4.3财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳里办理领款手续；3.日常费用报销制度及流程3.1日常费用主要包括差旅费、费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等，在一个预算期间，各项费用的累计支出原则上不得超出预算；3.2费用报销的一般规定：3.2.1报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。

3.2.2填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用容或事由。

工地财务报销制度和流程图

工地财务报销制度和流程图
一、报销制度
公司为规范管理，明确财务报销的流程，制定了以下报销制度。

1. 报销范围
1.工作人员出差因公出行，公费交通费、住宿费、餐费等；
2.工作人员因公采购办公用品、设备等；
3.工作人员因公发生其他支出。

###2. 报销标准
1. 交通费用
交通方式标准
飞机/高铁/动车全部报销
汽车/公共交通按实际费用报销
2. 住宿费
住宿级别标准
三星级及以上300元/人/天
二星级200元/人/天
以下150元/人/天
3. 餐费
餐费标准标准
工作日50元/人/天
休息日80元/人/天
4. 其他费用
此类费用需提供相关票据和费用明细，由财务部门审核后报销。

费用不得超出预算。

###3. 报销流程
1.工作人员填写报销申请表格，提交至所在部门主管审核；
2.所在部门主管审核通过后，提交至财务部门进行审核；
3.财务部门审核通过后，将费用报销给申请人，或进行转账，同时将费
用报表等相关资料交给所在部门及公司总经理审查。

##二、报销流程图
graph TD;
\tA(工作人员填写报销申请)-->B(所在部门主管审核申请);
\tB-->C(财务部门审核申请);
\tC-->D(费用报销给申请人或转账);
\tD-->E(提交费用报告给所在部门及公司总经理审查);。