案例分析5：筹资业务内部控制概要
筹资活动内部控制案例
筹资活动内部控制案例英文回答：Internal controls are crucial for any organization, especially when it comes to fundraising activities. They help ensure the integrity of financial transactions, prevent fraud, and safeguard the organization's assets. Let me share a case study to illustrate the importance of internal controls in fundraising activities.A few years ago, I was involved in organizing a charity event to raise funds for a local orphanage. We planned various activities, including a gala dinner, a silent auction, and a donation drive. As the event coordinator, it was my responsibility to implement effective internal controls to safeguard the funds raised.One of the key internal controls we put in place was the segregation of duties. We made sure that no single individual had control over all aspects of the fundraisingprocess. For example, one person was responsible for collecting cash donations, another person was in charge of recording and reconciling the donations, and a third person was responsible for depositing the funds into the organization's bank account. By separating these duties, we minimized the risk of one person having the opportunity to misappropriate funds.To further enhance our internal controls, we implemented a system of checks and balances. For instance, we required two signatures on all checks issued by the organization. This ensured that no single individual could authorize payments without proper oversight. Additionally, we conducted regular reconciliations of our financial records to the bank statements to identify anydiscrepancies or irregularities.Another important internal control we implemented was the use of numbered fundraising tickets for the gala dinner. Each ticket had a unique number, and we kept a detailed record of the ticket sales. This helped us track the number of tickets sold and ensure that all funds collected wereproperly accounted for.In addition to these controls, we also had strict cash handling procedures in place. We trained our volunteers on how to handle cash, count it accurately, and securely transport it to the bank. We also implemented surprise cash counts to deter any potential theft or fraud.These internal controls were essential in ensuring the success and integrity of our fundraising activities. They provided us with the confidence that the funds raised were being used for their intended purpose and not misappropriated. Moreover, they helped us build trust with our donors, as they could see that we had robust systems in place to protect their contributions.中文回答：筹资活动内部控制对于任何组织都至关重要，尤其是在筹款活动中。
2023年企业加强筹资业务内部控制案例浅析
2023年企业加强筹资业务内部控制案例浅析2023年，全球经济形势依然严峻，企业需要不断扩大规模和业务范围，保持竞争优势，这就需要加强筹资业务内部控制，规范企业运营，防范风险。
本文以一家中型企业为例，浅析2023年企业加强筹资业务内部控制的重要性和实施方法。
案例分析某中型企业近年来逐渐扩大规模，业务范围逐渐拓展，为了进一步拓展业务和投资扩大规模，企业向银行申请了一笔巨额信贷。
然而，在贷款过程中，银行发现了一些企业在财务报表中存在的不规范行为，企业资信度大幅下降，最终信贷被拒绝，直接给公司带来了经济损失。
分析原因，此企业在筹资方面存在以下问题：1. 未能做好风险评估。
企业在进行筹资前，没有进行充分的风险评估，也没有全面梳理风险管控的措施，导致在筹资的过程中存在很大的风险。
2. 未能做到内部合规管理。
企业财务报表中存在不规范行为，未及时纠正违规行为，也未能规范内部合规管理制度，导致财务纪律严重，也为企业的增长带来了障碍。
3. 未能做到业务规范。
企业业务范围扩大，管理层面也需要建立相应的制度。
但由于管理体系不完善，很多业务存在缺乏规范的情况，给筹资带来了不少隐患。
加强内部控制，规范企业运营，是筹资过程中必备的环节。
企业在加强筹资内部控制上需要做到以下几点：1. 贴合企业风险管理制度，建立完善的风控体系。
企业在筹资前，需要完善风险管理制度，建立全面的风险评估模型，对风险进行科学评估，并针对不同的风险制定相应的控制策略。
2. 加强内部合规管理制度，建立财务纪律。
企业需要加强财务内部管理制度，建立财务纪律，减少违规行为的出现，从根源上防范内部风险。
3. 建立标准化的业务模式，提高管理效率。
企业需要规范业务模式，实现企业管理的标准化，确保各个业务的管理达到规范化水平，提高企业的管理效率和效益。
总结加强筹资业务内部控制是企业在发展过程中必不可少的环节。
只有加强企业内部控制，规范企业的财务和业务，才能保证企业的良性发展，为企业的未来发展奠定坚实的基础。
企业内部控制案例分析
企业内部控制案例分析案例背景：公司成立于2005年，是一家以制造和销售高端电子产品为主的企业。
公司在市场上发展迅速，收入不断增长。
然而，随着公司规模的扩大，内部控制问题逐渐暴露出来。
经分析发现，主要存在以下内部控制问题：1.会计核算问题：公司的财务部门缺乏专业人员，会计核算工作不规范。
公司的账目经常有错漏，影响到财务信息的准确性。
同时，公司的存货盘点工作不及时，导致存货损益无法准确计算。
2.资产保护问题：公司的办公室没有安装监控设备，容易发生财产丢失的情况。
公司没有建立完善的固定资产管理制度，导致固定资产登记不规范，损失难以追溯。
3.内部控制流程问题：公司的采购流程不够规范，导致供应商未经审批就可以直接向公司销售产品，存在财务风险。
此外，公司的财务流程没有明确的权限分配，容易造成内部人员的滥用权力。
4.合法合规问题：公司在与供应商签订合同时，未进行严格的合同审核，存在风险。
公司的员工在进行市场竞争时，缺乏竞争法律常识，容易触犯法律。
对于以上问题，公司可以采取以下措施进行内部控制改进：1.雇佣专业人员：加强财务部门的人员配备，确保会计核算工作的规范和准确性。
同时，设立内部审计岗位，对公司的财务活动进行审核和监督。
2.加强资产保护：安装监控设备，保护办公场所的财产安全。
建立固定资产管理制度，明确资产的登记、归还和报废流程，确保固定资产的有效保护和使用。
3.规范内部流程：完善采购流程，加强供应商的评估和审批。
建立明确的财务权限制度，确保各岗位的职责分工和权限控制，防止内部人员滥用职权。
4.加强合法合规意识：定期组织员工培训，提高员工的竞争法律常识和合规意识，确保公司在市场竞争中合法合规。
通过以上措施的实施，可以有效地解决公司内部控制问题，提高公司的风险管理能力和财务信息的可靠性。
同时，公司还应不断完善内部控制制度，定期进行内部审计，及时发现并纠正问题，确保内部控制的持续有效性。
筹资业务内部控制制度
筹资业务内部控制制度
筹资业务内控制制度是指公司在进行筹资活动时，对内部流程和风险进行有效监控和管理的系统。
它有助于确保公司的筹资活动符合相关法律法规、公司政策和战略目标，并有效防止风险和错误。
筹资业务内部控制制度应包括以下主要方面：
1. 授权和批准：明确规定筹资活动的授权和批准程序，确保只有经过授权的人员才能进行筹资活动。
2. 业务流程：明确规定筹资活动的具体操作流程和步骤，包括筹资申请、审批、承诺、核准、记账等环节。
3. 资金管理：确立资金管理制度，包括银行开户、资金划拨、预决算管理、资金使用监控等，以确保筹资资金的安全、有效使用。
4. 信息披露：确保筹资相关信息的真实、准确和及时披露，包括公司财务状况、债务状况以及筹资计划等，以满足监管机构和股东的信息需求。
5. 风险管理：建立风险管理制度，明确筹资活动中可能存在的风险，并采取相应的控制措施进行防范和管理，以确保筹资活动的安全和稳定性。
6. 审计和监督：建立内部审计和监督机制，定期对筹资活动进
行审计和监控，发现问题和风险及时采取相应的措施进行改进。
筹资业务内部控制制度的建立和执行对于保证公司筹资活动的合规性、有效性和安全性非常重要，有助于提高公司的竞争力和信誉度。
资金活动内部控制案例
资金活动内部控制案例
嘿，朋友们！今天咱来聊聊资金活动内部控制案例，这可真是个超级重要的事儿啊！比如说，有个大公司叫 XYZ 公司，他们就遇到过资金方面的
大问题。
（就好像我们自己家里管钱一样，要是没管好，那可就乱套了呀！）
有一次，XYZ 公司的财务部门有个员工，咱就叫他小李吧，小李心里
头打起了小九九。
（哎呀，这不就像我们身边偶尔会出现的那种心思不正的人嘛！）他偷偷摸摸地做了些手脚，把本该用于项目的资金挪作他用了。
这一挪可不得了，公司后续的项目运作就像没了油的车子，卡卡卡地要停下来了呀！公司的管理层发现后，那叫一个着急上火啊。
（换成谁能不着急呢，对吧！）
“哎呀，咱咋能让这种事儿发生呢！”领导们气得不行。
然后大家赶紧想办法亡羊补牢。
他们开始重新审视整个资金活动的流程，就像我们整理自己的房间一样，找出那些混乱的地方，不合理的规定。
（可不是嘛，得好好收拾收拾！）
经过这次教训，XYZ 公司加强了对资金的监管，每一笔资金的动向都
要清清楚楚。
（这多重要啊，就像我们出门得知道自己要往哪儿走一样！）而且啊，他们还互相监督，一个人想动点歪心思，旁边的人可不答应。
咱再看看另外一个例子，ABC 公司就做得特别好。
他们把资金活动内部控制当成头等大事，每个员工都清楚自己的责任。
（这不就是我们说的分工明确嘛！）财务人员就像忠诚的卫士一样，严格守护着资金的安全。
从这些例子能看出来吧，资金活动内部控制可不。
公司内部控制规范——筹资
第9部分公司内部控制规范——筹资9．1 岗位责任与授权批准制度9．1．1 筹资业务岗位责任制度内控制度名称筹资业务岗位责任制度执行部门内控制度编号监督部门制度受控状态生效日期第1章总则第1条目的为明确财务部筹资岗位的职责、权限，确保办理筹资业务的不相容岗位能相互分离、制约和监督，特制定本制度。
第2条适用范围本制度适用于筹资业务岗位的设置。
第2章岗位设置及主要职责第3条筹资业务岗位的设置与筹资业务岗位有关的包括总经理、财务总监、法律顾问、财务部经理、筹资主管、筹资专员、会计、出纳和稽核员9个岗位。
第4条各岗位的主要职责1．总经理的主要职责（1）审批公司的财务规划。
（2）审批财务管理的规章制度。
（3）审批筹资预算和筹资方案。
（4）审批筹资合同或筹资协议。
（5）签订筹资合同或筹资协议。
2．财务总监的主要职责（1）制定公司的财务规划。
（2）审核公司财务管理的规章制度。
（3）审核筹资预算、筹资方案、筹资合同或筹资协议。
3．法律顾问的主要职责（1）审核筹资方案的合法性。
（2）审核筹资合同或筹资协议的合法性。
4．财务部经理的主要职责（1）制定公司的财务管理制度。
（2）指导筹资主管拟写筹资合同或筹资协议。
（3）指导筹资主管编制筹资预算和设计筹资方案。
5．筹资主管的主要职责（1）管理筹资渠道。
（2）编制筹资预算。
（3）拟写筹资合同或筹资协议。
（4）设计筹资方案并编写具体内容。
6．筹资专员的主要职责（1）为筹资主管编制筹资预算提供帮助。
（2）为筹资主管编写筹资方案提供帮助。
（3）配合筹资主管执行筹资的具体工作。
7．会计的主要职责（1）审核筹资的会计凭证。
（2）对公司的筹资活动进行准确的会计记录。
9．1．2 筹资授权批准管理制度内控制度名称筹资授权批准管理制度执行部门内控制度编号监督部门制度受控状态生效日期第1章总则第1条目的为规范公司在经营中的筹资行为，降低筹资风险，特制定本制度。
第2条范围本制度适用于公司核定的与筹资行为相关的所有人员。
筹资内部控制制度
筹资内部控制制度引言筹资内部控制制度是指企业为了保护自身利益和资产，规范筹资活动，预防和发现风险，确保筹资过程的合规性和安全性而制定的一系列规章制度和控制措施。
本文将详细介绍筹资内部控制制度的定义、目的、重要性，以及筹资内部控制制度的主要内容和实施方法。
筹资内部控制制度的定义筹资内部控制制度是指企业为保护自身利益和资产，规范筹资活动，预防和发现风险，确保筹资过程的合规性和安全性而制定的一系列规章制度和控制措施。
这些制度和措施旨在指导、规范和监督企业在筹资活动中的各个环节，包括筹资目标、筹资计划、风险评估、筹资决策、筹资执行、筹资结果评估等。
筹资内部控制制度的目的筹资内部控制制度的目的是确保企业筹资活动的合规性和安全性，预防和发现潜在风险，保护企业利益和资产。
通过规范和监督筹资活动的各个环节，筹资内部控制制度能够提高企业对筹资活动的管理水平，加强对筹资过程的控制和监督，降低筹资活动的风险，确保筹资活动的顺利进行。
筹资内部控制制度的重要性筹资内部控制制度对企业的重要性不可忽视。
首先，筹资活动是企业获得资金的重要途径，如果筹资活动不规范，可能会导致企业面临财务风险。
其次，筹资活动的合规性和安全性对企业形象和声誉有重要影响，关乎企业的长期发展。
最后，筹资内部控制制度能够提高企业对筹资活动的管理水平，降低筹资活动的风险，增强企业的竞争力和可持续发展能力。
筹资内部控制制度的主要内容筹资内部控制制度包括筹资目标、筹资计划、风险评估、筹资决策、筹资执行、筹资结果评估等几个主要内容。
筹资目标筹资目标是企业筹资活动的首要任务。
企业应设定明确的筹资目标，如资金规模、筹资成本、筹资期限等，以便在筹资活动中有明确的目标和方向。
筹资计划筹资计划是指在筹资活动中制定并执行的详细计划。
企业应根据实际情况，制定筹资计划，明确筹资的时间、方式、渠道等，确保筹资活动能够顺利进行。
风险评估风险评估是筹资内部控制制度中的重要环节。
企业应对筹资活动中的各种潜在风险进行评估，如市场风险、信用风险、流动性风险等，以便预防和应对可能出现的风险。
筹资管理案例分析
筹资管理案例分析筹资管理是指企业通过各种渠道筹集资金，以满足企业的运营和发展需求。
筹资管理的目标是确保企业能够获得足够的资金，并且以最低的成本和最佳的风险管理方式进行运作。
下面是一个筹资管理案例分析：某公司是一家初创企业，专注于开辟和销售智能家居产品。
由于市场需求的增长和产品研发的需要，公司需要筹集资金来支持其业务扩张。
公司首先考虑的是通过股权融资来筹集资金。
他们决定寻觅风险投资者，以获得更多的资金和战略支持。
公司的创始人和管理团队开始与一些风险投资公司进行洽谈，并提供了关于公司业务和发展计划的详细信息。
在洽谈过程中，公司收到了几个不同的投资提议。
一些投资者提出了更高的投资金额，但要求更高的股权份额。
另一些投资者提出了较低的投资金额，但要求更低的股权份额。
公司的管理团队需要综合考虑投资金额、股权份额以及投资者的经验和资源，来决定最适合公司的投资方案。
除了股权融资，公司还考虑了债务融资的选择。
他们与几家银行和金融机构进行了洽谈，并提供了公司的财务状况和财务计划。
通过债务融资，公司可以借入一定金额的资金，并按照约定的利率和期限进行还款。
在与银行和金融机构的洽谈中，公司收到了不同的贷款条件和利率报价。
一些机构提供了更低的利率，但要求更严格的贷款担保要求。
另一些机构提供了更灵便的贷款条件，但利率较高。
公司的管理团队需要综合考虑利率、贷款条件和担保要求，来选择最适合公司的债务融资方案。
最终，公司决定采取股权融资和债务融资相结合的方式来筹集资金。
他们选择了一家风险投资公司的投资提议，并与一家银行签订了贷款协议。
通过这两种筹资方式，公司成功获得了所需的资金，并能够支持其业务扩张和产品研发计划。
这个案例分析展示了筹资管理的过程和决策。
在筹资管理中，企业需要综合考虑不同的筹资方式、资金需求、成本和风险，来选择最适合公司的筹资方案。
同时，企业还需要与投资者和金融机构进行洽谈和商议，以获得最有利的条件和支持。
通过有效的筹资管理，企业可以获得足够的资金，并实现其业务发展目标。
案例分析5：筹资业务内部控制
B公司筹资内部控制制度部分内容摘录如下：1）公司为了提高产品质量，降低生产成本，决定对固定资产进行更新改造，为此决定向全社会发行无记名债券，由财务经理拟定筹资方案，由董事会决议通过发行债券。
2）公司选择具有证券、期货业务资格的C证券公司作为本次债券发行的承销商，公司指定投资部经理负责本次债券的发行和保管。
3）经过中国证券监督管理委员会的批准，公司债券正式发行，所得的发行收入低于债券面值，两者的差额作为财务费用处理。
4）公司留存的债券存根簿上登记债券持有者的姓名、名称及住所、债券持有人取得债券的日期及债券编号、债券总额、票面金额、利率、还本付息的期限和方式以及债券的发行日期。
5）由于今年世界经济不景气，加之美国推出第三轮量化宽松货币预期的增大，避险资金大量进入黄金市场，国际市场金价持续走高，公司决定将一部分债券发行收入用于买卖黄金期货。
6）每月月末会计人员计算当期的利息费用，并将之作为财务费用处理。
7）债券到期收回后，由财务经理、内审人员、保管人组成小组，按照序号清点所有债券；清点债券无缺损号或对缺号原因进行调查后，当场焚毁所有债券，填写焚毁证书，并签字。
1）存在内部控制缺陷，公司发行债券由董事会审议后提交股东大会决议通过。
2）存在内部控制缺陷，债券的发行与保管属于不相容职务，应由不同人员担任。
3）存在内部控制缺陷，如果企业折价发行债券，折价部分应该计入到“应付债券——利息调整”，并编制溢价折价摊销表。
4）存在内部控制缺陷，公司发行无记名债券时，应在债券存根簿登记债券的总额、利率、偿还期限和方式以及发行日期和债券的编号等。
5）存在内部控制缺陷，严禁擅自改变资金用途，由于市场环境等特殊因素确需改变资金用途的因履行审批手续，并书面记录审批过程。
6）存在内部控制缺陷，由于本次发行债券的收入用于固定资产的更新改造，对于符合资本化条件的固定资产更新改造的利息费用应该计入到“在建工程”。
7）不存在内部控制缺陷。
XXXX企业内部控制及案例分析
XXXX企业内部控制及案例分析企业内部控制是指企业内部为保障资产安全、提高运营效率和经济效益而建立的一系列制度、规范和措施。
良好的内部控制可以帮助企业有效预防和减少各类风险，保障企业的利益和声誉。
本文将从内部控制的基本原则、内部控制案例以及案例分析三个方面进行讨论。
一、内部控制的基本原则1.明确责任和权力分配：企业内部应明确各部门和岗位的职责和权限，确保各项工作的责任和权力能够明确分配到位，避免权责不对等的情况。
2.分工和相互制约：企业内部应根据不同的工作内容和性质，合理分工，形成职能互补和相互制衡的工作机制，避免权力过于集中或失控的情况。
3.健全的制度和规范：企业内部应建立完善的制度和规范，明确各项工作的程序和标准，确保各项工作能够按照统一的要求进行，减少操作风险。
4.信息的有效传递和沟通：企业内部应建立有效的信息传递和沟通机制，确保信息的及时、准确和全面传递，避免信息不对称或遗漏。
5.监督和检查机制：企业内部应建立健全的监督和检查机制，对各项工作进行定期或不定期的检查和评估，及时发现和纠正问题。
6.合规和法律意识：企业内部应强化合规和法律意识，确保企业各项活动符合法律法规的要求，避免违法违规行为给企业带来损失和风险。
二、内部控制案例1.内部财务控制案例：公司的会计部门负责人利用职务之便，私自将公司的财务资金转移至个人账户，以达到个人目的。
该公司在建立内部控制制度时存在权力过于集中，缺乏有效监督和检查机制的问题。
2.内部信息安全控制案例：公司的研发部门负责人将公司的核心技术信息外泄给竞争对手，导致公司在市场上的竞争优势丧失。
该公司在建立内部控制制度时存在信息传递和沟通机制不畅通，缺乏对关键信息的保护措施的问题。
3.内部采购控制案例：公司的采购部门负责人与供应商勾结，通过伪造采购合同等手段，非法获取公司的采购费用。
该公司在建立内部控制制度时存在分工和相互制约机制不完善，缺乏对采购流程的严格监督和检查的问题。
内部控制案例分析
1、 “华联时代”：只要感觉好，现在就投 资
2、 “万通时代”：“遥远”的管理，失控 的局面
在吉林省股份制改革中充当“领跑”角色的 “王子”成了名副其实的“乞丐
当时吉林省看到全国各地都在搞企业上市， 而本省一家上市企业也没有，心情十分急迫， 仓促之际选中了“东北华联”。由于“东北 华联”不具备上市公司要“有3年以上的股 份制经营历史”的要求，在有关部门的运作 下，与远在千里之外的浑江百货大楼嫁接改 造。可只嫁接来了“3年以上的股份制营历 史”，并没有嫁接来规范的股份制经营机制。 名义上，“东北华联”是吉林省股份改革试 点单位，“新三会”全都健全，可实际上还 是国有企业那一套经营思想和经营方式。也 就是说，企业在上市后，一步登天，可是在 天上才发现没膀，不会飞翔。
1998年2月，长春高斯达公司正式成为“东北华 联”的第一大股东。1年后，已经戴上ST帽子的“ 东北华联”被更名为“ST高斯达”，“东北华联” 四个字在股市上“消失”了。
1.本案例中“东北华联”对对外投资业务未进行
预算控制，没有制定科学合理的对外投资计划。 盲目扩张，在科、工、贸全方位发展，短短1年
（2）了解对外投资当地的税法、金融外汇政策、会计政策等， 判断其对投资项目的影响，并针对具体情况提出解决办法。
（3）预测或审核项目开发人员预计的项目现金流量。对股东需 提供的股本、免息借款和计息借款以及项目本身的融资、成 本控制和预期回报做出合理预测并提出安排建议。
（4）计算或复核项目开发人员计算的项目分析指标，估计项目 可能发生的最大财务风险及公司的财务承受能力，并据此发 表意见。对规模较大的投资项目应考虑货币时间价值的分析 评价方法，主要包括净现值法、内含报酬率法和现值指数法。
时间，“东北华联”便由一个商业大厦摇身变 成拥有55个全资子公司，6个控股和参股企业， 资产5.6亿元的集商业、实业、房地产于一体的
解析企业筹资过程中的内部控制
解析企业筹资过程中的内部控制【摘要】资金是企业生存和发展的重要基础，如何防范资金风险、维护资金安全、提高资金效益成为社会广泛关注的热点问题。
本文对筹资活动的业务流程及存在的主要风险进行了分析，并针对存在的风险提出了主要的控制措施，以期帮助人们加深对筹资活动风险控制的理解和应用。
【关键词】筹资活动业务流程风险控制措施筹资活动是企业资金活动的起点，也是企业整个经营活动的基础。
通过筹资活动，企业取得投资和日常生产经营活动所需的资金，从而使企业投资、生产经营活动能够顺利进行。
企业应当根据经营和发展战略的资金需要，确定融资战略目标和规划，结合年度经营计划和预算安排，拟定筹资方案，明确筹资用途、规模、结构和方式等相关内容，对筹资成本和潜在风险作出充分估计。
如果是境外筹资，还必须考虑所在地的政治、经济、法律和市场等因素。
企业的生产经营活动过程，是一个人力资源作用于物质资源的过程。
在这个过程中，物质资源的运动，一方面表现为有形的货币和实物资产的周转运动，另一方面表现为物质资源运动中蕴藏的无形的资金价值运动。
因此，对企业生产经营活动中物质资源运动过程的内部控制，就是对有形的货币和实务资产周转运动的内部控制，以及对这个过程中体现出来的无形的资金价值周转运动的内部控制。
筹资活动的内部控制，不仅决定着企业能不能顺利筹集生产经营和未来发展所需资金，而且决定着企业能以什么样的筹资成本筹集资金，能以什么样的筹资风险筹集资金，并决定着企业所筹集资金的最终使用效益。
较低的筹资成本、合理的资本结构和较低的筹资风险，能够使企业应付裕如、进退有据，不至于背负沉重的压力，可以从容地追求长期目标，实现可持续发展；而较高的筹资成本、不合理的资本结构和较高的筹资风险，常常使企业经营压力倍增。
企业一方面要保持更高的资金流动性以应付不合理资本结构带来的财务风险，一方面要追求更高的投资收益以补偿高额的筹资成本。
因此，企业难以追求长期目标，往往过度追求短期利益，饮鸩止渴或者铤而走险，发展战略不能得到很好执行，经营活动的可持续性得不到保证，企业经营和发展难以为继，财务风险很大，企业正常发展受到严重制约。
筹资业务内部控制典型案例
筹资业务内部控制典型案例
嘿，你知道吗？在商业世界里，筹资业务内部控制可不是一件小事！就像建造一座大厦，每一块砖、每一根钢筋都得稳稳当当。
我给你讲个典型案例啊。
有这么一家创业公司，叫阳光科技。
他们的创始人老张和他的团队充满了激情和梦想，想要在科技领域闯出一片天。
他们到处找投资人，终于拉来了一大笔资金，那场面，可真叫一个热闹啊！
然而，问题来了。
公司的财务小李，一个初出茅庐的小伙子，对于资金的管理简直是一塌糊涂。
他就像个没头苍蝇一样，这里记一笔，那里忘一笔，资金的流向简直像一团乱麻！老张着急啊，这不是胡闹吗？
有一次，老张问小李：“咱那笔重要的研发资金去哪儿了？”小李支支吾吾半天答不上来，老张那个气啊！这不就好像你满心欢喜地准备了一顿丰盛的晚餐，结果发现食材不知道去哪儿了！
后来，老张意识到问题的严重性，赶紧请来专业的财务顾问老王。
老王一来就像个经验丰富的老船长，迅速把混乱的局面给理清了。
他建立了严格的资金管理制度，每一笔收支都明明白白，就像给资金装上了导航仪。
阳光科技的这个案例告诉我们，筹资业务内部控制太重要啦！它就像企业的生命线，如果不重视，随时可能出大问题。
所以啊，不管是大公司还是小公司，都得把这个事情当作头等大事来对待，千万别像小李那样马马虎虎！不然，好不容易筹来的资金可能就会打水漂，那可就太可惜了呀！你说是不是？。
筹资过程中的内部控制
筹资过程中的内部控制一、对筹资过程进行内部控制的意义及注意事项筹资不是越多越好，是够用就好。
1.对筹资过程进行内部控制的意义企业对筹资过程进行内部控制的意义主要有：为企业筹资的方式提供决策依据为企业筹资的方式提供决策依据，是指公司筹资是使用债务筹资还是股权筹资的方式。
通常情况下，资金的来源主要有两种方式：一是股权，二是债权。
债权就是借款，借款是要偿还的；股权是共同承担风险，它与债权有很大的不同。
要点提示企业资金来源通常有两种方式：①股权；②债权。
为企业顺利募集所需资金提供具体方案企业首先要知道需要的资金数量、所投资项目的预算，以此避免出现筹集资金不足或是超出所需资金的情况所带来的风险。
2.筹资过程中的注意事项企业在筹资过程中，需要注意以下事项：计算筹资成本首先要分别计算从股东筹资和从债权人筹资的资金成本，尽量使筹资成本最低，以此获得企业利益的最大化。
合理安排资金的类型公司要根据自身情况安排股权或是债权资金，是短期还是长期筹资。
一般来说，安排公司资金的类型主要从两个角度考虑：公司的偿还能力。
一般而言，短期资金要求有足够的短期筹资能力和盈利能力来偿还，否则，短期资金就是企业破产的最大威胁。
筹资成本。
通常情况下，债务资金的成本相对比较低，因为债务税前可以扣除，但是给股东的分红却不是，股东的利润是税后利润，税前不能减免。
而且给股东分配时，如果是个人的股东，还要再替其缴纳20%的个人所得税；如果是企业分红，对方企业还要合并到自己所得税汇算中，把它并作投资收益。
所以，股东的资金是需要成本的，且股东的期望比较高。
二、筹资方案的可行性评估1.筹资项目可行性必须满足的三个条件通常而言，筹资项目的可行性必须满足三个条件：第一，符合国家筹资法律和法规，不搞民间不合法的借贷；第二，适应国家宏观经济形势；第三，符合企业发展战略。
2.拟定筹资方案企业在拟定筹资方案的过程中，存在两种情况：第一，股东不同意，那么后面的工作也就无法继续开展；第二，如果通过股东大会的同意，然后是筹资计划的编制和审批，最后是筹资计划的执行，执行过程中要注意取得和到期还本的预算计划。
【审计实操经验】如何建立筹资管理内部会计控制
【审计实操经验】如何建立筹资管理内部会计控制一般单位的筹资管理，主要是指银行借款的管理。
有关内部会计控制的要点如下：（1）筹资业务通常经过立项申请、可行性分析、董事会决议、借入款项、会计记录、借款使用监督、归还借款等环节。
（2）筹资业务由单位财务部门统一管理。
各业务部门应该根据本单位的经营管理需要，向财务部门提出立项申请。
（3）财务部门收到立项申请后，应依据其管理权限及时组织相关业务部门调查论证，提出可行性研究报告，并报董事会审批。
未经董事会批准，财务部门及其他各部门均不得擅自向对外筹资（银行借款）。
（4）董事会应及时对筹资项目可行性研究报告进行论证。
董事会形成的决议应当以书面文件的形式予以记录，并对这些书面文件进行编号控制，以便日后备查。
（5）筹资项目获董事会批准后，财务部门应该依据董事会决议，与银行签订借款合同，编制借款计划书，办理银行借款手续，并进行相应的会计处理。
（6）财务部门在进行会计处理时，应进行以下检查：①与银行借款有关的文件（如董事会决议、借款合同、银行进账单等）是否齐全、是否合法；②相关文件、账单（如借款申请、银行借款合同）的内容是否一致；如不一致，应查明原因，并进行相关处理。
③其他有关部门和人员在单证上的签字是否齐全；（7）财务部门应该加强对借款费用资本化的核算与管理。
（8）银行借款必须按期及时归还。
不能如期归还的，资金使用部门必须提前向财务部门提出延期还款申请。
财务部应及时向银行提出延期申请，办理延期手续。
（9）单位财务部门、内审部门应该定期对各公司筹资项目的资金投向、投资效益等情况进行检查，并向董事会提出书面报告。
结语：会计是一个注重积累的职业，出纳、会计、主管、经理一路攀升，是正常的途径，从简单的账务处理到报表制作、税务处理、到财务分析、到更高层级的管理会计，应该有个循序渐进的过程，大家定要积累大量的知识并且尽量运用到实际的工作当中，现在只需沉淀，相信将来会有更大更好的发展，最后感谢大家的支持！。
某某融资租赁公司筹资内部控制制度概要
某某租赁有限公司筹资内部控制制度(1稿第一节总则第一条为了加强对某某租赁有限公司(以下简称本公司筹资活动的内部控制,保证筹资活动的合法性和效益性,根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规,结合本公司的实际情况制定本制度。
第二条本制度所称筹资是指本公司通过借款方式取得货币资金的行为。
第三条公司筹措资金应比较各种资金筹措方式的优劣和筹资成本的大小,要讲求最佳资本结构,确定所需资金如何筹措。
第四条筹资业务的授权人和执行人、会计记录人之间应相互分离。
第五条重大筹资活动必须由独立于审批人之外的人员审核并提出意见,必要时可聘请外部顾问。
第六条公司筹资对象的开发、筹资方式的设计及筹资基础工作的执行统一有资金科完成,并报送财务部及公司管理层。
第二节分工及授权第七条本公司的筹资活动集中在公司进行。
借款计划由本公司董事会或股东大会审议批准。
第八条与借款有关的主要业务活动由公司财务部资金科负责具体办理;如有必要,也可由公司指定其他相关部门提供协助。
第九条财务部、资金科应指定专人负责保管与筹资活动有关的文件、合同、协议、契约等相关资料。
第三节实施与执行第十条在实施筹资计划之前,为了避免盲目筹资,要对筹资的效益可行性进行分析论证,确保筹资活动的效益性;要合理确定筹资规模和筹资结构,选择最佳的筹资方式,降低筹资成本;并严格根据有关法律法规依法筹资,确保筹资活动的合法性。
第十一条根据财务预算和预先测算,公司财务部、资金科应先确定公司所需筹资数额,编制筹资计划,对筹资方案(包括贷款额、贷款方式、结构及可行性报告等资料由财务部资金科以书面的形式提出,经有权机构或人员批准后,由资金科出面与金融机构联系、洽谈,达成借款意向,签订借款合同或协议,办理借款手续,直至取得资金。
第十二条不得由一个人办理筹资业务的全部过程。
第十三条有关筹资合同、协议或决议等法律文件必须经有权批准筹资业务的人员在各自的批准权限内批准。
公司应授权有关人员或聘请外部专家对重要的上述文件进行审核,提出意见,以备批准决策时参考。
内部控制案例分析
内部控制案例分析题1.某国有大型集团公司在2008年12月26日召开了由集团领导班子成员参加的关于集团内部控制建设和实施的高层会议。
会议中，公司有关高层管理人员的发言要点如下：总经理刘某：（1）加强内部控制建设十分重要，可以杜绝财务欺诈、串通舞弊、违法违纪等现象的发生，这是关系到集团可持续发展的重要举措。
（2）集团公司内部控制建设应当抓住重点，尤其要注重加强对控制环境、风险评估、控制活动等内控要素方面的建设，企业文化方面对内部控制影响较小，可不必投入太多人力、物力。
常务副总经理张某：企业生产经营过程中面临着各种各样的风险，这些风险能否被准确识别并得以有效控制，是衡量内控质量和效果的重要标准。
建议重点关注集团内部各种风险的识别，找出风险控制点，据此设计相应的控制措施，来自集团外部的风险不是内部控制所要解决的问题，可不必过多关注。
在内控建设与实施过程中，对于那些可能给企业带来重大经济损失的风险事项，应采取一切措施予以回避。
协管人事的副总经理周某：集团公司可以从完善人事选聘和培训政策入手，健全内部控制。
（1）建议子公司的总经理和总会计师由集团统一任命，直接对集团公司董事会负责。
（2）注重加强内控知识的教育培训。
中层以上干部每年必须完成一定学时的内控培训任务；其他基层员工仍应以岗位技能培训为主，没有必要专门组织内控培训。
董事长吴某：以上各位的发言我都赞同，最后提三点意见：（1）思想要统一。
对集团公司而言，追求的是利润最大化。
一切制度安排都要将利润最大化作为唯一目标，包括内部控制。
（2）组织要严密。
我建议由总会计师李某全权负责建立健全和有效实施集团内部控制，我和总经理全力支持和配合。
（3）监督要到位。
应当成立履行内部控制监督检查职能的专门机构，直接对集团公司总经理负责，定期或不定期对内部控制执行情况进行检查评价，不断完善集团公司内部控制。
总会计师李某：由于集团公司是基于行政划转的原因而组建的，母、子公司内部连接纽带脆弱，子公司各行其是的现象比较严重。
企业筹资活动内部控制探析
企业筹资活动内部控制探析
在市场经济前提下,市场行情变幻莫测,为了在日趋激烈的竞争环境中取胜,除了优质的产品和卓越的服务,企业将更多精力投入至企业的内部管理,核心便是内部控制。
内部控制是企业管理的重中之重。
内部控制管理不善,将有可能造成上层管理决策过程中的偏倚,从而导致募集的资金使用效率不充分。
相反,为了提升工作效率,抓住企业管理的关键节点,充分实现企业战略目标,保证企业的利益最大化,一套合理可行的内部控制必不可少。
作为典型的国有上市企业,HY涉及多个行业,其中包括煤矿,房地产,电力,水务等。
无论哪个行业,筹资都是其首要步骤,先筹资,再运作。
从而资金的需求逐年增长,但筹资的内部控制却很薄弱,还不能很好地控制筹资活动以及有效防范筹资风险。
所以,要确保公司筹资活动能够顺利进行,最重要的任务就是不断加强和完善它的内部控制。
本文的基本结构主要分为六部分。
首先第一部分是引言部分,主要结合有关文献介绍了本文在选题上的背景还有其深刻研究;第二个部分是文章的理论概述部分,为我们介绍了研究公司筹资活动内部控制所采用的理论依据;第三部分开始介绍本文的案例HY企业的基本状况;第四部分从HY企业目前筹资内控中存在的问题及引发问题的原因两方面进行深入研究;第五部分研究中国远洋运输集团筹资内部控制的成功案例,包括中国远洋运输集团相关简介以及该公司的筹资业务内部控制的相关做法。
第六部分在对中国远洋运输集团筹资业务内部控制案例成功经验总结的基础上,从HY企业自身问题出发,提出了完善HY企业筹资业务内部控制的相关建议。
这一研究在实践中为HY企业提高管理水平,降低筹资风险和筹资成本提供了切实可行的方案,同时对于其他相类似企业也有借鉴意义。
案例分析5 筹资业务内部控制
案例分析5 筹资业务内部控制案例分析5:筹资业务内部控制B公司筹资内部控制制度部分内容摘录如下：1）公司为了提高产品质量，降低生产成本，决定对固定资产进行更新改造，为此决定向全社会发行无记名债券，由财务经理拟定筹资方案，由董事会决议通过发行债券。
2）公司选择具有证券、期货业务资格的C证券公司作为本次债券发行的承销商，公司指定投资部经理负责本次债券的发行和保管。
3）经过中国证券监督管理委员会的批准，公司债券正式发行，所得的发行收入低于债券面值，两者的差额作为财务费用处理。
4）公司留存的债券存根簿上登记债券持有者的姓名、名称及住所、债券持有人取得债券的日期及债券编号、债券总额、票面金额、利率、还本付息的期限和方式以及债券的发行日期。
5）由于今年世界经济不景气，加之美国推出第三轮量化宽松货币预期的增大，避险资金大量进入黄金市场，国际市场金价持续走高，公司决定将一部分债券发行收入用于买卖黄金期货。
6）每月月末会计人员计算当期的利息费用，并将之作为财务费用处理。
7）债券到期收回后，由财务经理、内审人员、保管人组成小组，按照序号清点所有债券；清点债券无缺损号或对缺号原因进行调查后，当场焚毁所有债券，填写焚毁证书，并签字。
1）存在内部控制缺陷，公司发行债券由董事会审议后提交股东大会决议通过。
2）存在内部控制缺陷，债券的发行与保管属于不相容职务，应由不同人员担任。
3）存在内部控制缺陷，如果企业折价发行债券，折价部分应该计入到“应付债券——利息调整”，并编制溢价折价摊销表。
4）存在内部控制缺陷，公司发行无记名债券时，应在债券存根簿登记债券的总额、利率、偿还期限和方式以及发行日期和债券的编号等。
5）存在内部控制缺陷，严禁擅自改变资金用途，由于市场环境等特殊因素确需改变资金用途的因履行审批手续，并书面记录审批过程。
6）存在内部控制缺陷，由于本次发行债券的收入用于固定资产的更新改造，对于符合资本化条件的固定资产更新改造的利息费用应该计入到“在建工程”。
筹资管理的内部控制
筹资管理的内部控制筹资控制的目标是：筹资活动发生前的审批，筹资业务的合法性，利息和股利计提和支付的适当性，股东权益记录的合规性。
（一）岗位的分工与授权批准1.筹资业务的不相容岗位至少包括：（1）筹资方案的拟订与决策。
（2）筹资合同或协议的审批与订立。
（3）与筹资有关的各种款项偿付的审批与执行。
（4）筹资业务的执行与相关会计记录。
2.企业应当对筹资业务建立严格的授权批准制度，明确授权批准方式、程序和相关控制措施，规定审批人的权限、责任以及经办人的职责范围和工作要求。
企业应当对筹资方案进行严格审批，重点关注筹资用途的可行性和相应的偿债能力。
（二）筹资决策控制企业应当根据筹资目标和规划，结合年度全面预算，拟订筹资方案，明确筹资用途、规模、结构和方式等相关内容，对筹资成本和潜在风险做出充分估计。
1.筹资风险筹资风险是指企业因筹资活动而引起的收益不确定性以及到期不能偿付债务本息和投资人报酬的风险。
主要表现在债务规模过大，利率过高而导致筹资成本费用过高。
借入银行借款时，应当重点关注利率风险、筹资成本、偿还能力以及流动性风险等；发行股票应当重点关注发行风险、市场风险、政策风险以及公司控制权风险等。
2.应对筹资风险企业必须立足市场，建立一套完善的风险预防机制和财务信息网络，及时地对财务风险进行预测和防范，制定适合企业实际情况的风险规避方案，通过合理的筹资结构来分散风险。
3.拟定筹资决策方案（1）确定适度的负债数额具体来说，拟定筹资方案就是要确定适度的负债数额，保持合理的负债比率。
负债经营能获得财务杠杆利益，同时企业还要承担由负债带来的筹资风险损失。
为了在获取财务杠杆利益的同时降低筹资风险，企业一定要做到适度负债经营。
在实际工作中，如何选择最优化的资金结构，是复杂和困难的，对一些生产经营状况良好，产品适销对路，资金周转快的企业，负债比率可以适当高些；（2）因地制宜地确定资本结构财务管理的任务之一就在于通过筹资管理调整不合理的资本结构，通过经营和投资管理调整不合理的资产结构，使之趋向于收益和风险相宜的最佳结构。
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B公司筹资内部控制制度部分内容摘录如下:
1公司为了提高产品质量,降低生产成本,决定对固定资产进行更新改造,为此决定向全社会发行无记名债券,由财务经理拟定筹资方案,由董事会决议通过发行债券。
2公司选择具有证券、期货业务资格的C证券公司作为本次债券发行的承销商,公司指定投资部经理负责本次债券的发行和保管。
3经过中国证券监督管理委员会的批准,公司债券正式发行,所得的发行收入低于债券面值,两者的差额作为财务费用处理。
4公司留存的债券存根簿上登记债券持有者的姓名、名称及住所、债券持有人取得债券的日期及债券编号、债券总额、票面金额、利率、还本付息的期限和方式以及债券的发行日期。
5由于今年世界经济不景气,加之美国推出第三轮量化宽松货币预期的增大,避险资金大量进入黄金市场,国际市场金价持续走高,公司决定将一部分债券发行收入用于买卖黄金期货。
6每月月末会计人员计算当期的利息费用,并将之作为财务费用处理。
7债券到期收回后,由财务经理、内审人员、保管人组成小组,按照序号清点所有债券;清点债券无缺损号或对缺号原因进行调查后,当场焚毁所有债券,填写焚毁证书,并签字。
1存在内部控制缺陷,公司发行债券由董事会审议后提交股东大会决议通过。
2存在内部控制缺陷,债券的发行与保管属于不相容职务,应由不同人员担任。
3存在内部控制缺陷,如果企业折价发行债券,折价部分应该计入到“应付债券——利息调整”,并编
制溢价折价摊销表。
4存在内部控制缺陷,公司发行无记名债券时,应在债券存根簿登记债券的总额、利率、偿还期限和
方式以及发行日期和债券的编号等。
5存在内部控制缺陷,严禁擅自改变资金用途,由于市场环境等特殊因素确需改变资金用途的因履行
审批手续,并书面记录审批过程。
6存在内部控制缺陷,由于本次发行债券的收入用于固定资产的更新改造,对于符合资本化条件的固定资
产更新改造的利息费用应该计入到“在建工程”。
7不存在内部控制缺陷。