财政部新系统电算化实务操作题步骤(二)

财政部新系统电算化实务操作题步骤（模块级操作）
一、账务处理模块的应用
1.录入科目期初余额
（4）（操作员：张主管；账套：103账套；操作日期：2014年1月1日）；
输入“银行存款-民生银行”的期初余额。

原币：美元1000；本位币：6200
点系统---关闭账套---打开账套选择103账套以操作员：张主管登录账套，操作日期：2014年1月1日；打开期初设置,-- 民生银行输入美元 1000 本位币6200 任何空白处点下后，点关闭。

（23）（操作员：张主管；账套：103账套；操作日期：2014年1月1日）；
输入下列科目的期初余额。

原材料-A材料：20000；数量：1000
点系统---关闭账套---打开账套选择103账套以操作员：张主管登录账套，操作日期：2014年1月1日；
打开期初设置---本位币中选择 A材料输入20000 数量输入1000 任何空白处点下后,点关闭
（50）（操作员：张主管；账套：103账套；操作日期：2014年1月1日）；
输入下列科目的期初余额。

；库存商品-机箱：10000；数量：10
（53）输入科目的期初余额
（操作员：张主管；账套：103账套；操作日期：2014年1月1日）；
输入下列科目的期初余额；库存现金 1000
点系统---关闭账套---打开账套选择103账套以操作员：张主管登录账套，操作日期：2014年1月1日；
打开期初设置,-- 库存现金输入 1000 任何空白处点下后，点关闭。

2.凭证录入
（12）填制记账凭证
（操作员：李会计；账套：203账套；操作日期：2014年1月31日）；
1月27日，开出工行转账支票（支票号码013）将100 000存入证券公司的资金账户，请填制记账凭证。

点系统---关闭账套---打开账套选择203账套以操作员：李会计登录操作日期：2014年1月31日；打开总账管理-填制凭证---日期选择2014-01-27 --第一行输入摘要：将资金存入证券资金账户-- 科目选择其他货币资金(1012)--输入借方金额100000--至第二行
输入摘要:将资金存入证券资金账户--科目选择银行存款-工行存款（1002-01） --选择支票输入票据号013-贷方金额输入100000---确定。

（29）填制记账凭证
（操作员：李主管；账套：103；操作日期：2014年1月31日）；
1月17日支付销售部招待考察费用 6 000元,工行转账支票号码108 请填制记账凭证摘要:支付招待费
点系统---关闭账套---打开账套选择103账套以操作员：李主管登录账套，操作日期：2014年1月31日；
点总账管理---填制凭证---日期选择2014-01-17 第一行摘要:支付招待费科目6602-02 招待费金额 6 000 至第二行摘要:支付招待费科目 1002-01 工行存款在跳出的辅助对话框中选择支票输入108 金额 6 000 确定完成。

3.凭证修改与删除
（32）修改凭证
操作员：李会计；账套：201账套；操作日期：2014年1月31日）；
将“记0003”号记账凭证的摘要修改为“收到天达公司支付的货款”。

点系统---关闭账套---打开账套选择201 账套以操作员：李会计登录账套，操作日期：2014年1月31日；打开总账管理- 凭证管理---找到凭证号记0003 ,点修改--输入摘要:收到天达公司支付的货款到第二行收到天达公司支付的货款 ---确定。

4.凭证审核
5.凭证记账
（28）（操作员：张主管；账套：206账套；操作日期：2014年1月31日）；
将已审核的转0008号凭证进行记账。

点系统—关闭账套---打开账套选择206 账套以操作员：张主管登录账套，操作日期：2014年1月31日；打开总账管理--记账--选择0008凭证---记账--确定。

6.出纳签字
7.结账
（44）（操作员：李主管；账套：103 账套；操作日期：2014年1月31日）；
将本月账套进行结账操作
点系统---关闭账套---打开账套103 账套以操作员：李主管登录操作日期：2014年1月31日；
复核所有凭证---记账所有凭证---结账完成。

二、固定资产模块的应用
设置固定资产变动方式
（36）（操作员：李主管；账套：102账套；操作日期：2014年1月31日）；
设置固定资产变动方式。

；固定资产变动方式编码：03；固定资产变动方式名称：捐赠；变动类型：增加固定资产
点系统---关闭账套---打开账套选择102 账套以操作员：李主管登录账套，操作日期：2014年1月31日；
打开固定资产---固定资产变动方式---新增---输入编码:03--名称:捐赠--确定.
（54）（操作员：李主管；账套：103账套；操作日期：2014年1月31日）；
设置固定资产变动方式。

固定资产变动方式编码：07；固定资产变动方式名称输入：投资转出；变动类型：减少固定资产
点系统—关闭账套---打开账套选择103账套以操作员：李主管登录账套，操作日期：2014年1月31日；
打开基础编码--固定资产--固定资产变动方式--新增--固定资产变动方式编码输入：07--固定资产变动方式名称输入：投资转出--变动类型选：减少固定资产---确定---其他不变。

设置固定资产变动方式的对应科目
（8）（操作员：张主管；账套：103账套；操作日期：2014年1月31日）；
设置固定资产变动方式的对应科目。

固定资产变动方式编码：02；固定资产变动方式名称：投资转入；对应科目：4001 实收资本；凭证类型：记记账凭证。

点系统—关闭账套---打开账套选择103账套以操作员：张主管登录账套，操作日期：2014年1月31日；打开基础编码--固定资产--固定资产变动方式--新增--固定资产变动方式编码输入：02--固定资产变动方式名称输入：投资转入--变动类型选：增加固定资产---对应科目--4001 实收资本---凭证类型:选择记账凭证--确定；
（20）（操作员：张主管；账套：103账套；操作日期：2014年1月31日）；
设置固定资产变动方式的对应科目。

；固定资产变动方式编码：16；固定资产变动方式名称：捐赠；对应科目：4002 资本公积；凭证类型：记记账凭证；
系统---关闭账套---打开账套选择:103 账套以操作员张主管登录账套，操作日期：2014年1月31日；点固定资产类别---点新增---输入固定负资产变动方式编码16---固定资产
变动方式：捐赠---凭证科目选择：4002资本公积---凭证类型选择：记记账凭证---点击确定。

新增固定资产
（11）（操作员：张主管；账套：104账套；操作日期：2014年1月31日）；
新增固定资产。

卡片编号：0001；资产编码：3001；资产名称：红旗轿车；资产类别：交通设备；使用状态：使用中；增加方式：购入；原值：200000；预计净残值：10000；增加日期：2014-1-10；使用部门：办公室；折旧费用科目：6601-06折旧费；折旧方法：双倍余额递减法；预计使用年限：10（年）
点系统---关闭账套---打开账套选择104 账套以操作员：张主管登录账套，操作日期：2014年1月31日；打开固定资产――固定资产增加――在基础资料中依题输入―――卡片编号：0001，固资编码：3001------固资名称：红旗轿车，固资类别选择:交通运输设备使用状态选择：使用中增加方式选择：购入――增加日期选择：2014-01-10――使用部门选择：办公室――折旧费用科目选择：6601-06 折旧费折旧资料中在本币金额中输入：200000 折旧方法：双倍余额递减法--预计使用年限：10（年）预计净残值：10000 点确定。

（34）（操作员：张主管；账套：104账套；操作日期：2014年1月31日）；
新增固定资产。

卡片编号：0006；资产编码：2002；资产名称：B机床；资产类别：生产设备；使用状态：使用中；增加方式：购入；原值：86000；预计净残值：20000；增加日期：2014-1-11；使用部门：研发部；折旧费用科目：5101-03 折旧费；折旧方法：平均年限法；预计使用年限：10（年）
点系统---关闭账套---打开账套选择104 账套以操作员：张主管登录账套，操作日期：2014年1月31日；
打开固定资产――固定资产增加――在基础资料中依题输入―――卡片编号：0006，固资编码：2002------固资名称：B机床，固资类别选择:生产设备使用状态选择：使用中增加方式选择：购入――增加日期选择：2014-01-11――使用部门选择：研发部――折旧费用科目选择：5101-03 折旧费折旧资料中在本币金额中输入：86000 折旧方法：平均年限法--预计使用年限：10（年）预计净残值：20000 点确定。

（46）（操作员：张主管；账套：104账套；操作日期：2014年1月31日）；
新增固定资产。

卡片编号：0001；资产编码：5001；资产名称：计算机；资产类别：办公设备；使用状态：使用中；增加方式：购入；原值：10000；预计净残值：4000；增加日期：2014-1-10；使用部门：销售部；折旧费用科目：6601-06折旧费；折旧方法：平均年限法；预计使用年限：4（年）；
点系统---关闭账套---打开账套选择104 账套以操作员：张主管登录账套，操作日期：2014年1月31日；
打开固定资产――固定资产增加――在基础资料中依题输入―――卡片编号：0001，固资编码：5001------固资名称：计算机，固资类别选择：办公设备使用状态选择：使用中增加方式选择：购入――增加日期选择：2014-01-11――使用部门选择：销售部――折旧费用科目选择：6601-06 折旧费折旧资料中在本币金额中输入：10000 折旧方法：平均年限法--预计使用年限：4（年）预计净残值：4000 点确定。

选择固定资产变动单，生成记账凭证
（55）（操作员：张主管；账套：203账套；操作日期：2014年1月31日）；
选择卡片号为1408的固定资产变动单，生成记账凭证。

点系统—关闭账套---打开账套选择203 账套以操作员：张主管登录账套，操作日期：2014年1月31日；
打开固定资产管理---固资凭证---选择 1408---下一步--完成--确定--确定。

计提折旧并生成凭证
（47）（操作员：张主管；账套：103；操作日期：2014年1月31日）；
计提本月固定资产折旧,并生成记账凭证
点系统---关闭账套---打开账套选择203账套以操作员：张主管登录账套，操作日期：2014年1月31日；
固定资产---计提折旧---下一步---下一步---完成---确定---确定。

三、工资管理模块的应用
设置工资项目
（27）（操作员：系统主管；账套：101账套；操作日期：2014年1月1日）；
设置工资项目；在全员人员工资表中新增扣税项目为"计税工资", 类型为数字长度 12 小数 2；
系统--关闭账套---打开 101账套 ---以系统主管登录--操作日期：2014年1月1日；进入工资管理---工资表目录--选择全员人员--点修改---下一步---新增---名称输入:计税
工资长度:12 小数 2 点确定。

修改并设置指定工资发放项目
（41）（操作员：系统主管；账套：北京新时代传媒有限公司；操作日期：2014年1月31日）；修改并设置指定工资发放项目。

工资表名：管理人员；项目名称：事假天数；类型：数字；长度：12；小数：0
点系统—关闭账套---打开账套选择北京新时代传媒有限公司账套以操作员：系统主管登录；账套选择：北京新时代传媒有限公司；操作日期：2014年1月31日；
打开工资管理－－工资表目录－－选择管理人员－－－修改－－下一步找到项目名称：事假天数－－点修改－－小数修改为0－－确定－－点X关闭。

设置工资发放范围
(57)(操作员：张主管；账套：201账套；操作日期：2014年1月31日）；
设置工资发放范围。

由于管理部李小田入职，修改“部门工资表”的工资发放范围。

并修改为“销售部门工资表”
点系统—关闭账套---打开账套选择201 账套以操作员：张主管登录账套，操作日期：2014年1月31日；
打开工资管理--工资表目录----选择部门工资表---点修改---输入:销售部门工资表,建立日期-2014-01-31---点下一步--下一步,选择销售人员职员打勾-下一步直到完成。

录入员工的考勤数据
(59)（操作员：张主管；账套：205账套；操作日期：2014年1月31日）；
在“管理人员2”工资表中，录入以下员工的考勤数据。

；职员姓名事假天数病假天数；梁晓波 2 1；李红 3；并保存为 1月份管理人员工资表；
点系统---关闭账套---打开账套选择205 账套以操作员：张主管登录账套，操作日期：2014年1月31日；
打开工资管理--工资录入--选择管理人员2---修改梁晓波事假天数2 病假天数1 李红
事假天数3---重新计算--关闭；注:实际考试中,如没有第二步,不要操作打开工资管理--工资表目录----选择管理人员---点修改---输入:车间管理人员工资表,建立日期
-2014-01-31---点下一步直到完成。

四、应收管理模块
录入应收单
(21)（操作员：李会计；账套：103账套；操作日期：2014年1月31日）；
1月10日，X公司欠货款75 000元，请录入应收单。

摘要，应收所欠货款；应收科目：1122 金额：75 000；对方科目：6001 金额：75 000
点系统---关闭账套---打开账套选择103账套以操作员：李会计登录账套，操作日期：2014年1月31日；
打开应收管理-应收借项---单位选择X公司----日期选择2014-01-10 ,应收科目：1122 本位币75000----至第二行输入摘要：应收所欠货款--科目选择6001贷方金额输入75000---确定。

(51)操作员：李会计；账套：103账套；操作日期：2014年1月26日）；
1月26日，东华公司欠货款234 000元，请录入应收单。

；摘要：应收所欠货款；应收科目：1122 金额：234 000；对方科目：6001 金额：200 000；对方科目：2221-01-01 金额：34 000；
点系统---关闭账套---打开账套选择103 账套以操作员：李会计登录账套，操作日期：2014年1月31日；
日期选择：2014年1月26日－－－应收科目选择：1122 －－开票日选择2014-01-31－本币金额输入：234000 －－－输入摘要：应收所欠货款－－－－－对方科目：6001 金额：200000 第二行输入摘要：应收所欠货款选择科目－－2221-01-01 金额：34000--确定。

(39)（操作员：李会计；账套：103账套；操作日期：2014年1月31日）；
1月9日，八方集团欠货款10 000元，请录入应收单。

；摘要：应收所欠货款；应收科目：1122 金额：10 000；对方科目：6001 金额：10 000
点系统---关闭账套---打开账套选择103 账套以操作员：李会计登录账套，操作日期：2014年1月31日；日期选择：2014年1月09日－－－应收科目选择：1122 －－开票日选择2014-01-31－本币金额输入：11700 －－－输入摘要：应收所欠货款－－－－－对方科目：6001 金额：10000 ---确定。

选择应收单（应收借项），生成凭证
(25)（操作员：张主管；账套：104账套；操作日期：2014年1月31日）；
选择单据号为0002（单据类型为应收借项）的应收单，生成凭证。

点系统---关闭账套---打开账套选择104账套以操作员：张主管登录账套，操作日期：2014年1月31日；
打开应收凭证---按提示点下一步---下一步,---完成---弹出应收凭证生成窗口---确定；
五、应付管理模块的应用
2014年1月20日，资源中心由员工梁萧晓向M娱乐传媒公司采购音响，数量10只，无税单价500元,；收到专用发票一张，增值税税率为17%。

应付条件60D,；请录入应付单摘要:采购音响
点系统---关闭账套---打开账套选择101 账套以操作员：李主管登录账套，操作日期：2014年1月31日；
打开应付管理-应付贷项---单位选择M娱乐传媒公司----日期选择2014-01-20 ,应付科目：2202 应付账款----部门资源中心职员梁萧晓----付款条件60D 开票日:2014-01-20 到期日:2014-03-21 ----本位币5850至第一行输入摘要：采购音响--科目选择1405 库存商品金额输入5000---至第二输入摘要:采购音响--科目选择2221-01-02 进项税额金额输入850---确定。

(56)（操作员：李会计；账套：103账套；操作日期：2014年1月31日）；
1月17日，由于采购A材料（已入库），欠飞虎公司货款17 000元。

请录入应付单。

；应付科目：2202 金额：17 000；对方科目：1403-01 金额：17 000；
点系统---关闭账套---打开账套选择103账套以操作员：李会计登录账套，操作日期：2014年1月31日；
日期选择：2014年1月17日－－－应收科目选择：2202 －－开票日选择2014-01-31－本币金额输入：17000 －－－输入摘要：采购A材料－－－－－对方科目：1403-01 A材料金额：17000 --确定。

对所有应付单，生成凭证
(30) (操作员：王主管；账套：104账套；操作日期：2014年1月18日）；
对所有应付单，生成凭证。

点系统---关闭账套---打开账套选择104账套以操作员：王主管登录账套，操作日期：2014年1月31日；
打开应付凭证---按提示点下一步---下一步---完成---弹出应付凭证生成窗口---确定。

六、报表管理模块的应用
新建并保存报表文件
(26) 打开报表平台。

新建并保存报表文件，以“12月管理费用明细表.srp”为名称保存在考生文件夹下。

点文件－－新建（或点新建图标）－－保存－－输入文件名：12月管理费用明细表.srp－－保存.
(37)打开报表平台。

新建并保存报表文件，以“1月份管理费用明细表.srp”为名称保存在考生文件夹下。

点文件---新建---保存:输入1月份管理费用明细表.srp 确定。

(58)打开报表平台。

新建并保存报表文件，以“2月份余额表.srp”为名称保存在考生文件夹下。

点新建－－－保存输入: 2月份余额表.srp 点保存---关闭。

设置报表格式并保存文件
(42)打开报表平台，设置报表格式并保存文件。

新增“3月份资产负债表.srp”，设置第3行行高为30
进入报表---文件---新建---选中第A3行 ,点格式--行高---在弹出的对话框中输入30-- 确定---保存--文件名输入:3月份资产负债表.srp；
设置报表公式
(9)打开报表平台，设置报表公式
打开报表平台，设置报表公式。

打开考生文件夹下的“利润表1.srp”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。

判断并设置B15、B19单元格的计算公式。

打开报表利润表1.srp，选择对应单元格输入公式B15：=B5-B6-B7-B8-B9-B10-B11+B12+B13；B19:=B15+B16-B17；
(22)报开报表平台，设置报表公式。

；打开考生文件夹下的“资产负债表.srp”完成下列操作后,将报表以原文件名进行保存。

；判断并设置单元格B36和C36的计算公式。

找到单元格分别在编辑栏中输入：B36=SUM(B19:B35)； C36=SUM(C19:C35)；点保存进行保存--资产负债表.srp；。