用友NC学员手册-应收管理

用友NC学员手册-应收管理LT
目录
名词解释 (7)
1.概述 (8)
1.1产品概述 (8)
1.2产品价值 (9)
2.应用场景 (11)
2.1应收立账 (11)
2.1.1 业务描述 (11)
2.1.2 系统操作步骤 (12)
2.2收款业务 (18)
2.2.1 业务描述 (18)
2.2.2 系统操作步骤 (19)
2.3应收核销 (22)
2.3.1 业务描述 (22)
2.3.2 系统操作步骤 (23)
2.4内部往来协同 (29)
2.4.1 业务描述 (29)
2.4.2 系统操作步骤 (29)
2.5并账 (32)
2.5.1 业务描述 (32)
2.5.2 系统操作步骤 (32)
2.6坏账管理 (34)
2.6.1 业务描述 (34)
2.6.2系统操作步骤 (35)
2.7汇兑损益 (40)
2.7.1 业务描述 (40)
2.7.2系统操作步骤 (40)
2.8关账与结账 (42)
2.8.1 业务描述 (42)
2.8.2系统操作步骤 (42)
3.初始准备 (46)
3.1管控模式 (46)
3.2企业建模平台 (47)
3.2.1多组织管理 (48)
3.2.2基础数据维护 (49)
3.2.3流程平台搭建 (51)
3.2.4会计平台设置 (53)
3.3领域基础设置 (54)
3.3.1基础设置 (54)
3.3.2应收管理 (55)
附录 (56)
附录1：单据流转 (56)
附录2：控制点 (58)
附录3：账表查询 (59)
4.业务演练 (64)
名词解释
债权转移
债权转移指用户进行的应收、收款、应付、付款业务合并或调整的工作。

坏账收回
坏账收回指应收款原已确定为坏账，后又被收回的业务。

1.概述
1.1产品概述
应收管理帮助企业处理所有债权业务及相关管理工作，包括：企业与客户、部门和业务员所形成的应收款、收款业务的管理，为企业提供各种往来款项的处理（转移并账、坏账、核销等）及相关查询、统计功能。

通过对应收款项全方位的管理，实现应收业务与销售业务的紧密连接，加强企业对资金流入流出的核算与管理。

产品功能架构及产品业务处理流程分别如下图所示
财务领域产品架构
模块
集成（第三方接口）
层次（领域）标准化
财务领域
企业绩效管理UAP 平台
战略工具
会计科目收支项目
现金流量项目
会计期间币种外币汇率
凭证类别
银行账户
计划平台分析平台会计平台报表平台固定资产
费用管理总 账
应付管理存货核算
应收管理税务管理
费用预算
全面预算合并账簿
分析报表
合并报表企业报表财务分析商业分析平台
财务分析
数据交换管理
……
欧盟报表
财务产品功能架构图
期末处理
坏账处理单据核销
单据处理流程
基础设置
业务单元交易类型管理参数设置审批流定义业务流定义单据协同设置
应收单协同确认
应收期初
应收单录入
应收单管理
债权转移
收款期初
收款单录入
收款单管理
收款并账
收款单协同确认
核销方案设置自动核销手工核销坏账计提方案计提比率设置坏账计提
坏账损失
坏账收回
坏账查询
对账设置-集团汇兑损益
关账
对账执行
结账
账表查询
客户总账表客户余额表客户明细账
客户应收
账龄分析
客户收款
账龄分析
客户应收
欠款分析应收管理业务流程图
1.2产品价值
1.灵活的收款协议管理：支持分多期收款、固定结算日、账期延期天数管理；预收款可灵活配
置是否按收款协议的预收标志核销。

2.应收账款确认环节可灵活配置：
1)出库确认应收账；
2)出库暂估应收——开发票确认应收；
3)开发票确认应收。

3.支持跨组织应收管理：出库组织与开票组织不同时，产品可同时记录双方信息，并自动生成
双方会计凭证。

4.支持预收款管理：基于订单预收部分款项，开发票后自动核销。

5.收款管理：支持本组织收款流程、委托集团资金结算中心收款流程。

6.内部托收承付：支持委托集团资金结算中心对集团内单位收款流程，自动完成收款方——中
心——付款方三方业务协同。

7.多种内部交易处理方式：
1)通过单据协同，自动处理内部往来业务。

相关业务单据生成总账凭证后，其内部交易关
联关系自动传递到总账，并在总账自动进行内部交易对账处理；
2)供应链内部交易业务生成双方单位的应收应付单据，并将内部交易业务关联关系传递到
应收应付，应收应付单据生成双方单位总账凭证时，自动将内部交易业务关系传递到总账，并进行内部交易对账处理。

8.应收核销：支持自动、手动核销；支持同币种、异币种自动核销；支持录入业务单据过程中
即时核销；支持应收冲应付核销；
9.支持债权转移。

10.多种坏账计提方法：
1)支持按应收余额百分比法、销售百分比法、账龄分析法计提坏账准备；
2)支持不同客户按不同计提方法计提坏账准备；影响因素可自由定义。

11.支持应收款到期自动预警。

12.与票据管理紧密集成，自动进行应收票据处理。

13.多种汇兑损益计算方法：
1)月末计算汇兑损益；
2)外币余额结清时计算汇兑损益；
3)计算已实现汇兑损益未实现汇兑损益；
4)汇兑损益计算纬度既可按单据，又可按客户执行。

14.支持欧盟成员国的应收单确定税额时，增值税合并计税方式。

2.应用场景
2.1应收立账
2.1.1 业务描述
1、单组织应用：
➢销售模块的销售出库单或者销售发票进行应收结算，确认后生成应收模块的应收单；
➢销售管理模块的代垫运费发票形成应收单；
➢销售出库确认销售收入：
⏹销售出库单暂估，生成未确认应收单；
⏹单到补差模式下销售出库单与销售发票确认后，原未确认应收单形成应收单，与发
票的差额形成应收模块的新应收单；
⏹单到回冲模式下原未确认应收单回冲，形成红字应收单，同时按销售发票金额形成
新的应收单；
➢销售费用单直接形成红字应收单；
➢资产维修维护：应收租金计算单/保险索赔单/资产处置单等资产类单据生成应收单；
➢由项目销售合同的收款计划生成应收单；
➢应收模块直接立账时，可根据收款单直接生成应收单，完成收款结算；或直接填录应收单后供收款单用于选择收款。

2、跨组织应用：
➢跨组织报销时，报销单据审批生效后，形成报销单位对费用承担单位的应收单；
➢跨组织销售时，与客户结算时根据销售发票形成对外结算组织的应收单，内部交易结算时根据内部结算清单形成内部交易双方的应收单和应收单。

业务流程图如下：
应收立账
应收立账
跨组织销售
资产维修维护
1
发票结算
2出库结算3代垫运费跨组织报销
营销费用冲抵应收出库确认
销售收入补差(补差）/回冲、确认(回冲)
全传（回冲)
暂估
销售出库单
应收单
总账
销售发票
业务
销售费用单
应收单（红）
账扣法
总账
审批
审批
总账
应收单（报销组织）应付单(费用承担组织)
费用类报销单
确认应收单
总账
销售发票
销售出库单确认
应付单(承运商)
代垫运费发票
销售发票
应收单
结转销售应收/跨组织
销售成本结转单内部结算清单
应付单
结转内部往来
收款单
集中收款核销
选择收款
收款结算
应收单
总账收款单
未确认应收单
确认(补差）/暂估（回冲）
设备维修工单应收单
业务组织
财务组织
应收租金计算单对内/对外租出单保险索赔/资产处置
2.1.2 系统操作步骤
领域 产品模块
功能节点
场景1.确认由上游业务单据推式生成的应收单 第一步：查询上游业务单据推式生成的应收单
路径：【财务会计】-【应收管理】-【应收日常业务】-【应收单管理】
第二步：对查询出的（上游业务生成）应收单审核确认
路径：【财务会计】-【应收管理】-【应收日常业务】-【应收单管理】
供应链
销售管理
销售发票维护
暂估应收处理 销售出库结算 代垫运费发票
内部交易 内部结算清单维护 库存管理 销售出库 运输管理
应收运费发票 代垫运费发票 资产管理
资产租赁管理
应收租金计算
对内租出 对外租出 资产使用管理 保险索赔 资产处置 维修管理 工单 财务会计
应收管理
应收单录入 应收单管理 未确认应收单管理 收款管理
收款单录入 收款单管理
第三步：审核确认后即完成应收立账，此时可联查对应的上下游单据、联查凭证等
路径：【财务会计】-【应收管理】-【应收日常业务】-【应收单录入/应收单管理】联查单据：
联查凭证
场景2.由上游业务单据拉式生成的应收单
1、根据收款单生成：
路径：【财务会计】-【应收管理】-【应收日常业务】-【应收单录入/应收单管理】
点击“新增-主收款单”，输入查询条件后，勾选对应的付款单确认，最后保存。

如下附各图所示。

2、根据应收租金计算单生成：
路径：【财务会计】-【应收管理】-【应收日常业务】-【应收单录入/应收单管理】
点击“新增-应收租金计算”，输入查询条件后，勾选对应的应收租金计算单并确认，最后保存，如下附各图所示。

场景3.自主形成的应收单
操作位置：【财务会计】-【应收管理】-【应收日常业务】-【应收单录入/应收单管理】【新增-自制】选择财务组织，此时流程起点为应收单，录入各项必输信息后保存即可，此后收款单生成时可选择应收单，此为产品预定义的收款结算流程，用户可在【企业建模平台】→【流程管理】→【业务流】节点中选择“AR01选择收款”查看并修改。

第四步：应收单保存后即形成应收明细账
路径：【财务会计】-【应收管理】-【明细账】-【客户明细账】
2.2收款业务
2.2.1 业务描述
➢ 订单/合同生成预收：销售订单/销售合同形成预收——销售发票立应收——自动核销； ➢ 单组织选择收款：应收单生效——选择应收单生成收款单——自动核销——生成凭证； ➢ 委托资金组织收款：收款单——委托收款书——到账通知。

收款业务的流程图如下：
收款业务
委托资金组织收款
应收管理自主生成订单/
合同生成
销售订单
销售合同
收款单
订单收款收款核销
收款
自制，收款结算
参照生成，选择收款
收款单
应收单
总账结算提交
委托收款书
收款单
业务组织
财务组织
资金组织
2.2.2 系统操作步骤
收款业务涉及到如下节点：
领域产品模块功能节点
购销存销售管理销售订单-销售订单维护
销售订单-销售收款核销合同管理销售合同-销售合同维护
财务会计应收管理收款单录入收款单管理
资金管理现金管理划账业务-结账
划账业务-到账通知
确认上游业务单据推式生成的收款单
路径：【财务会计】-【应收管理】-【收款日常业务】-【收款单管理】
根据上游各业务场景查询生成的收款单，查出后点击“审批”确认。

手工录入收款单
路径：【财务会计】-【应收管理】-【收款日常业务】-【收款单录入/收款单管理】
选择“新增-自制”->选择财务组织->选择“往来对象（“客户/部门/业务员”任选其一）->根据所选往来对象选择输入“客户/部门/业务员”之一->表体中录入“组织本币金额贷方”等必要字段->点按钮“保存”->点按钮“审批”，收款单即完成立账及生效。

如下图所示。

参照应收单录入付款单
路径：【财务会计】-【应收管理】-【收款日常业务】-【收款单录入/收款单管理】
选择“新增-主应收单”->在弹出的条件查询窗口中选择财务组织、起止日期后确定->在弹出的应收单选择窗口中选择应收单后点击“确定”钮->在收款单录入（或收款单管理）主窗口点按钮“保存”->收款单管理主窗口点按钮“审批”，收款单即完成立账及生效。

如下图所示。

注：参照应收单拉式生成的收款单由系统自动核销,核销情况可点击“联查-联查处理情况”查询，但不在“核销处理”中列示。

2.3应收核销
2.3.1 业务描述
应收核销是指日常进行的收款核销应收款的工作，用于建立应收单、收款单、应付单、付款单间的核销记录，核销信息是准确反映各账龄段债权债务的依据。

➢应收核销业务通常包括：
✧赊销：应收与收款核销
✧预售：预收与应收核销
✧抵账：应收与应付核销、收款与付款核销
✧红蓝对冲：相同借/贷方向单据抵销
✧同/异币种核销：相同/不同币种单据间的核销
➢核销的处理模式分为：
✧手动核销：由用户按单据或者按单据表体行指定借贷方的核销单据，手动核销支持
同币种（带折扣）核销、异币种核销、红蓝对冲、赊销、抵账、预售。

✧自动核销；根据设置的相关条件由系统自动完成核销；或预置核销方案，设定后台
核销任务后，由系统自动定时核销。

自动核销只支持同币种核销、赊销业务。

✧即时核销：录入业务单据过程中即时核销，核销支持分配，补差。

业务流程图如下：
核销方案设置
后台任务部署
自动核销
应收单
收款单
应付单
付款单
手动核销
客户明细账明细核销查询
客户明细账
应收单收款单
应付单付款单
查询条件核销规则
应收单
收款单
按表体核销整单核销
2.3.2 系统操作步骤
领域 产品模块
功能节点
财务会计 应收管理 应收日常业务-应收单管理 日常日常业务-收款单管理
核销处理-核销方案设置 核销处理-自动核销 核销处理-手动核销
企业建模平台 系统平台 后台任务中心-后台任务部署
核销方式1.自动核销 第一步：设定核销方案
路径：【财务会计】-【应收管理】-【核销处理】-【核销方案设置】
按常用条件、核销规则、核销方式分别确定自动核销方案的各项设置值，如下图所示：
第二步:执行自动核销
路径：【财务会计】-【应收管理】-【核销处理】-【自动核销】
点击“方案-方案加载”，再点击“查询”录入“财务组织、起止日期”等条件，并勾选核销方式后，系统即自动执行核销，过程及结果如下图所示：
自动核销结果如下图：
核销方式2.手动核销
路径：【财务会计】-【应收管理】-【核销处理】-【手动核销】先选定核销的常用条件和核销规则，过程及结果如下图所示：
点击“模拟核销”可预查核销情况，点“核销”后即完成核销：
已完成的核销可通过点击“核销查询”查出结果后执行“反核销”：
手工核销的结果同样可在客户明细账中可查询到：
核销方式3.即时核销
新增的收款单在审批生效后即可与应收单进行即时核销，操作过程及结果如下图所示：
2.4内部往来协同
2.4.1 业务描述
➢ 内部单位间发生往来业务，可通过单据协同快速生成对方待确认单据； ➢ 应收管理的内部往来协同分为应收单和收款单的协同确认。

流程图如下：
应收管理往来协同
收款协同确认
应收协同确认应收单
单据协同设置应付单
客户供应商
发送协同
确认协同
发送协同
确认协同
收款单
客户供应商
单据协同设置付款单
基础设置
业务单据
2.4.2 系统操作步骤
领域 产品模块
功能节点
企业建模 基础数据 客户信息---客户-集团 财务会计
应收管理
初始设置-单据协同设置
应收日常业务-应收协同确认
收款日常业务-收款协同确认
第一步：设定协同发生时点
路径：【企业建模平台】-【基础数据】-【参数】-【参数设置】
按对应业务单元设置单据协同发生的时机，如下图所示：
第二步：设定单据协同方案
路径：【财务会计】-【应收管理】-【初始设置】-【单据协同设置】
第三步：协同发起方审核并确认应收单，根据参数设置的协同时点生成应收单路径：【财务会计】-【应收管理】-【应收日常业务】-【应收单录入/应收单管理】
第四步：被协同方确认发起方传递的应付单
路径：【财务会计】-【应付管理】-【应付日常业务】-【应付单协同确认】
被协同方确认后，原协同发起方将不能取消审核，被协同方能否删除及再协同受参数制约。

2.5并账
2.5.1 业务描述
➢ 并账指进行应收/收款业务合并或调整的工作。

➢ 将应收/收款业务在客商之间、客商与部门之间、客商与业务员之间进行转入、转出，
实现应收/收款业务的调整，解决应收/收款业务在不同对象间入错户或合并户问题。

流程图如下：
并账业务流程
收款并账
债权转移应收单
债权转移账表查询
收款单
账表查询
债权转移2.5.2 系统操作步骤
领域
产品模块 功能节点
财务会计
应收管理
应收日常业务-应收单管理 收款日常业务-收款单管理
应收日常业务-债权转移
收款日常业务-收款并账
查询/账表（客户总账表、客户余额
表…）
应收款并账（债权转移）
路径：【财务会计】-【应收管理】-【应收日常业务】-【债权转移】，如下图所示：转移结果可在客户明细账中反映，如下图：
收款并账
路径：【财务会计】-【应收管理】-【收款日常业务】-【收款并账】，如下图所示：转移结果可在客户明细账中反映，如下图：
2.6坏账管理
2.6.1 业务描述
➢坏账管理包括：坏账计提、坏账发生、坏账收回的业务处理。

➢坏计提方法包括：应收余额百分比法、销售收入百分比法、账龄分析法。

➢可按多种方法多维度计提球账准备：
✧计提对象：可按往来对象（全部、客户、部门、业务员）分别设置计提方案，同一
往来对象下，还可细分计提因素形成不同的计提子方案。

✧针对不同计提方案设置不同的计提频率及计提方法。

✧可配置每一子方案的计提基数，并分别维护每一子方案的期初余额。

➢坏账发生时，冲减对应的坏账准备。

➢提供坏账收回处理（对应收款已确定为坏账后又被收回）。

流程图如下：
坏账处理业务流程
坏账处理坏账计提方案
计提比率设置
坏账期初
坏账计提
坏账发生
坏账收回基础设置日常业务
2.6.2系统操作步骤
领域产品模块功能节点
基础档案及规则账龄区间设置-集团/组织财务会计应收管理坏账计提方案
计提比率设置
坏账计提
坏账损失
坏账收回
坏账查询
第一步：设置坏账计提方案
路径：【财务会计】-【应收管理】-【坏账处理】-【坏账计提方案】，如下图所示：
第二步：设置坏账计提比率
路径：【财务会计】-【应收管理】-【坏账处理】-【坏账计提比率】，如下图所示：
第三步：坏账计提
路径：【财务会计】-【应收管理】-【坏账处理】-【坏账计提】，如下图所示：
发生坏账损失
路径：【财务会计】-【应收管理】-【坏账处理】-【坏账损失】，如下图所示：坏账损失发生后，对应的应收单可通过“联查处理情况”查看坏账情况：
坏账收回
路径：【财务会计】-【应收管理】-【收款日常业务】-【收款单录入/收款单管理】【财务会计】-【应收管理】-【坏账处理】-【坏账收回】，如下图所示：先填列收款单并确认后，针对该收款单执行坏账收回。

坏账查询
路径：【财务会计】-【应收管理】-【坏账处理】-【坏账查询】，如下图所示：坏账查询可查询坏账计提及坏账收回等情况，已发生的坏账损失也在该节点中取消。

2.7汇兑损益
2.7.1 业务描述
➢汇兑损益处理支持三种处理方式：
✧月末计算汇兑损益：每一笔应收在收到款时不计算汇兑损益，而是在月末统一计算
汇兑损益；
✧外币余额结清时计算汇兑损益：每一笔应收在全额收到款时，计算出该笔应收业务
的汇兑损益；
✧计算已实现汇兑损益：对已收到款的业务计算出汇兑损益计入“已实现汇兑损益”，
对未收到款的业务月末统一计入“未实现汇兑损益”，次月初冲回。

2.7.2系统操作步骤
领域产品模块功能节点财务会计应收管理汇兑损益
企业建模平台基础数据参数设置
外币汇率
2.8关账与结账
2.8.1 业务描述
➢ 集团业务多人协同并发工作下，为保证上下游模块间业务数据的一致，需要分出关账与
结账状态。

➢ 关账用于关闭本模块的输入，已关账期内禁止接受上游业务数据，与下游模块相关的业
务数据同时禁止修改，用于明确各岗位责任，并及时发现相关环节衔接的问题。

➢ 月末结账用于关闭一个模块的输出，除查询外，封闭当前期间的一切业务操作，并检查
当期单据生效、收款单核销、单据生成凭证、单据计算汇兑损益的完成情况。

➢ 关账在先，结账在后；业务上可能会跨会计期间关账。

流程图如下：
应收期末处理
应收/应付管理
总账
月末结账
月末结账
期末处理(损益类结转)
提前关账(部分科目)关账
关账
应收/付发生收/付款
部分科目结转凭证
凭证管理
坏账计提汇兑损益
核销
2.8.2系统操作步骤
领域 产品模块 功能节点
企业建模平台
组织管理
组织关账
财务会计应收管理关账
月末结账
关账
路径：【财务会计】-【应收管理】-【期末处理】-【关账】，
或【企业建模平台】-【组织管理】-【组织关账】中选定财务组织、应收管理
模块后对指定的会计期间关账，操作如下图所示：
结账
路径：【财务会计】-【应收管理】-【期末处理】-【结账】，操作如下图所示：
3.初始准备
应收管理初始准备工作如下图所示：
初始准备-应收管理
财务管理员操作员
管理员
集团管理员
系统基础档案对照
财务会计
公共信息
组织管理
管控模式
账龄区间设置系统初始化
组织结构定义财务管理
业务单元
客户分类/客户信息
应用系统管理
收款协议
币种客户基本分类
参数设置
基础数据
基础档案及规则客户信息
外币汇率
会计期间
企业建模平台客户
流程管理
交易类型管理
业务流定义
流程设计
单据转换规则单据协同设置
转换模板
会计平台
分类定义
应收管理
应收管理初始准备示意图
3.1管控模式
管控模式用于初始化时进行档案规则的配置，即针对每个档案根据最常规的应用方案设置其默认规则。

用户可以在每个档案可支持的规则范围内进行调整，调整档案的规则时，需要同时受档案间的约束规则约束。

管控模式属全局级节点，由拥有权限的用户（系统管理员）维护并查看全局内的全部数据，这些数据在数据库内唯一。

一个档案只能在可选择的管控模式范围内选择，按照“管控模式”配置的不同，档案将分为全
局级、集团级、组织级的多个节点，通过集团管理员完成功能授权后交由指定操作员使用。

管控模式设置包括：管理模式配置、可见性范围和唯一性范围；管控模式配置是定义节点可维护数据的最大范围；可见性范围是决定用户可以查看、使用基础数据的最大范围；唯一性范围是决定基础数据唯一性的范围。

当档案中存在数据时，管控模式只能往细化调整，即切换后的管控模式要包含当前管控模式决定的所有节点，且调整后管控模式的唯一性校验范围只能小于等于原管控模式的唯一性校验范围；
管控模式影响到后续业务方案的实现，是业务建模中的重要环节，系统对企业建模平台中大部分基础档案支持管控模式，应收管理模块中需要设置管控模式的档案包括：收款协议、客户分类、客户地区分类、客户信息。

产品正式使用前务必对所有业务分析清楚，多角度判断有无错漏后再设定。

收款协议、客户基本分类、客户基本信息等基础档案管理通过“管控模式”中的设置，可提供集团统管、集团管控部分信息、下属组织自行管理部分信息等多种模式，实现统分结合、统而不僵、管放适当的集团管控目的。

关于管控模式的具体应用设置参见“NCV6.3系统管理产品手册”内容。

应收管理所需档案的管控模式界面示意图
3.2企业建模平台
企业建模平台由集团管理员负责，需完成组织管理（即组织管理）、基础数据（档案）、。