信用证基本知识培训ppt课件

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五、信用证文件要求与贸易条款关系
發運方式 貿易條款 信用証的基本文件要求
空運
EXW, FCA CIP
INV, P/L,AIRWAY BILL, 保險單据
火車
CIP, FCA INV, P/L,CARGO RECEIPT, 保險單據
本地交貨 /
INV, P/L, CARGO RECEIPT
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A+ 级---信用证的最后交货期及 七有、效风期险已级别过:, 这些是很高级风险, 因为信用证是由银行提供信用 的单据，如果银行开出的信用 额已过期，仍然坚持发货这表 示我们明知故犯，在法律上我 们是无法说清，而且会导致银 行或客户都有权不付款或有权 拖延付款时间.
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信用证的基本环节
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三、申请人、受益人与开证行的责任? 开证行的义务及责任 •开证行收到申请人的信用证申请，必须审查申请 人信用额度或保证金
•开证行收到受益人的议付银行的单据，必须审查 单据是否不符？必须在收到单后七天内回覆，否 则不能“拒付”
•单据在没有不符的情况下，通知申请人付款，如 果申请人拒绝付款或是申请公司已倒闭，付款责 任将由开证行承担；
除非事先确认 生产厂家在文 件上可以打印 信用证号码， 否则必须改为 卖方出具证明
改证，取消此 条款
财务部授权签批人 财务部授权签批人 财务部授权签批人
财务部主管副总经 理以上
财务部主管副总经 理以上
财务部主管副总经 理以上
征求事业部意 无
无
见是否接受
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风
险
级
别
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七、风险级别:
C级--- 在入单收款的文件中, 是没有不符点, 但与公司规定的要求或与合同条款有些不 符, 有少许风险.
B级--- 在信用证要求的文件中, 是会存在 不符点, 但是HK 编制入单文件是可按照 信用证要求, 更改内容便可达到没有不符 点, 有中等风险, 但这必须要求客户或事业 部下次不可重覆错误.
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七、风险级别:
A级---信用证要求的文件或条款中, 存在的不符点, HK 是无法修改或执 行的, 这些是高 级风险客户有权不付款或有权拖延 付款时间.
•利用信用证合理安排公司的资金使用； •-通过与银行的信用或抵押开出信用证；付 款方不用即时付款； •-收款方对於资金周转可以利用信用证作抵 押，获得较低的贷款利率
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三、申请人、受益人与开证行的责任? 申请人的义务及责任
•申请人在需要开证前，必须要与银行协商，银行 批准有信用额度或申请人将保证金或抵押作为银 行担保
balance -- 1/64% L/C Expiry chgs HKD450.00 or USD60.00
Min. HKD300.00
L/C Amendment Chgs-HKD400.00
L/C Amendment Chgs (without change in $)-HKD350.00
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六、不符点的定义
受益人递交的信用证要求文件到议付(托收)银行，委 托议付(托收)银行审核所有单据是否与信用证条款相 符，议付银行负责将文件递交开证银行，由开证银行 重审。
银行审查文件的准则是根据 UCP500 之规定
最终开证行审单发现有关文件与信用证要求上不一样， 这样属於不符点。
银行不需亲自检查有关货物及单据的真伪性,祗看表面 文件来审查单证是否相符。
用证规定不允许分
批发货
发货地点与实际出 造成议付不符点 改证
货地点不符
货品 名 称/数量与 合 同/销售单 不 符
造成议付不符点
改证
我司收到正本信用 造成议付不符点 改证
证时交货期已过
交货期距我司收到 难以完成交货， 改证
正本信用证不足3天 极易造成议付不 符点
本地交货条件下， 合同买方拒绝承 必须出具委托
•如果单据与信用证条款一致而申请人拒绝“赎单 〞则其作为担保的存款或帐户上已被冻结的资金 将归银行所有
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三、申请人、受益人与开证行的责任? 受益人的义务及责任 •受益人必须审查一下开证行的信用
•受益人必须核对信用证的内容是否与销售合同相 符，是否可以执行？
•受益人必须按时提交信用证指明的单据，而且内 容必须相符；
信用証(LC)基本知识 培訓
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培訓目的
認識信用证的作用
了解其风险及责任
更方便与客户的谈判
更正确使用信用证
多些人认识、提高沟通效率
提高企业的专; 业水平
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培訓目錄
一、甚麽叫做信用証? 二、信用证的功能？
三、申请人、受益人与开证行的责任? 四、信用证分类
五、信用证文件要求与贸易条款关系
六、不符点的定义
Min. HKD300.00
1st US$50,000.00 -- 1/8% Balance -- 1/64%
Min. HKD300.00
Checking Invoice Charges - HKD300 once time Advising Commission - HKD300.00
Postage(Local HKD50.00) (China HKD230.00) (U.S.A. HKD140.00) (Europe HKD190.00)
分为全部转让及部份转让，部份转让是指更改主 证的条款转让给第二受益人，不过是同一信用证)
不用抵押
申请人A
开证行
第一受益人 中间行
第二受益人
占用额度或 有保证金
收单 付款
递单及 收款後 分款
递单及 收款
可转让的信用证风险最高，因为中间行不会承担付
款责任，他必须收到开证行的款才分给受益人，另
外收款的时间也较长
无 财务部授权签批人
财务部授权签批人
无
财务部主管副总经 理以上
财务部主管副总经 理以上
财务部主管副总经 理以上 财务部主管副总经 理以上
无
财务部主管副总经 理以上 财务部主管副总经 理以上
无
无
无
财 务 部 授 权 签 批 人 财 务 部 主 管 副 总 经 理 以 上
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问 题
风 险财 务 部 意 见
我 们 开 出 入 口 信 用 证 给 供 应 商 的 条 件 A TS IG H TX X XD A Y S B Y A C C E P TA N C E C E R TIFIC A TEIS S U EB YM A N U FA C TU R E P R E S E N TE DD A Y SW ITH IN21D A Y S A LLC E R TIFIC A TEINO R IG IN A L
货物签收人非销售 认与货物签收人 收货说明，否
合同买方
的关系，拒绝付 则拒绝交货
款
信用证显示合同号 可按信用证内容 客户必须出具
与合同不符
制单
确认文件，否
则拒绝交货
议 付 文 件 中 运 输 单 造 成 议 付 不 符 点 改 证
据 与 实 际 运 输 方 式
不 符
财务部授权签批人 财务部主管副总经 理以上
七、造成不符的原因 八、风险级别
九、信用证的基本环节
十、银行的收费
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一、甚麽叫做信用証?
英文描述：LETTER OF CREDIT (简称L/C) 或 D/C(documentary Credit)
LC 是因为国际贸易而衍生的一种支付工具
信用证是由国际商会 (International Chamber of Commerce)负责监管
•单据在有不符的情况下，开; 证行通知申请人，由10
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•不可撤消信用证 (IRREVOCABLE) •可撤消信用证 (REVOCABLE LC)
•即期信用证 (SIGHT PAYMENT LC) •远期信用证 (DEFERRED PAYMENT LC)
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•不可转让信用证 (UNTRANSFER LC) •可转让信用证 (TRANSFERABLE LC) •再转让信用证 (RE-TRANSFER LC)
议付行与开证行审查的角度，可能因不同国家的惯例
而有差异。
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? ??
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问 题
风 险财 务 部 意 见
特 批 处 理
开证 人 名称/地址拼 写错误
造成议付不符点
改证
受益人（我司）名 如无显著差别， 可接受
称、地址、电话拼 我司可自行处理
写错误
金额错误，大小写 无法正常收款
改证
不符
交货地点多个而信 造成议付不符点 改证
船運
CIF,FOB
INV, P/L,BILL LANDING, 保險單據
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不同角色有利的信用证条款分析
我 们 要 求 客 户 提 供 的 出 口 信 用 证 条 件 A TS IG H T B YN E G O TIA TIO N C E R TIFIC A TEIS S U EB YB E N E FIC IA R Y P R E S E N TE D D A Y S O V E R 21 D A Y S A LLC E R TIFIC A TEINC O P Y
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各责任方的描述
申请人
APPLICANT 付款方
开证行 OPENING BANK
或
受益人
BENEFICIARY 收款方
代理行或通知行 ADVISING BANK
如果申请人为神州--此份 LC 称为入口LC 如果受益人为神州--此份 LC 称为出口LC
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6
二、信用证功能？
•减低买卖双方的信用风险，银行作为担保；
申
请
人
3.开立信用证
协
商
议付/托收行 6.交单收款
开证行
7.通知申请人
及通知托收行
存在不符点，
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待申请人通知32
$ $$
$ $ **银行手续费**
$ $$
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出口信用证费用
COMMISSION IN LIEU
COLLECTION COMMISSION OTHER CHARGES
1st US$50,000.00 -- 1/4% Balance -- 1/64%
各地国家之银行处理是按商会制定之跟单信用证统一 惯例(UCP500)规定执行。
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一、甚麽叫做信用証?(续)
信用证是由开证银行根据申请人(又称开证人) 填写的申请表，然后通过开证银行开出给指 定的收款方(又称受益人)或收款方指定的银行 (称为代理行或通知行)按照LC上的条款执行 采购销售业务後的货款兑现之依据(又称付款 合约)
- HKD50 (視符地方而定)
到款时：ADVISING COMMISSION – 1st 50,000= USD430+
剩余的 294,823 = USD46+
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入口信用证费用
开证费
OPENING CHARGES (COMMISSION) 1st US$50,000.00 -- 1/4%
balance -- 1/64% Min. HKD500.00
24开证名称地址拼写错误造成议付不符点财务部授权签批人财务部主管副总经理以上受益人我司名称地址电话拼写错误如无显著差别我司可自行处理可接受金额错误大小写不符无法正常收款交货地点多个而信用证规定不允许分批发货造成议付不符点财务部授权签批人财务部主管副总经理以上发货地点与实际出货地点不符造成议付不符点财务部授权签批人财务部主管副总经理以上货品名称数量与合销售单不符造成议付不符点我司收到正本信用证时交货期已过造成议付不符点财务部主管副总经理以上财务部主管副总经理以上交货期距我司收到正本信用证不足3难以完成交货极易造成议付不财务部主管副总经理以上财务部主管副总经理以上本地交货条件下货物签收人非销售合同买方合同买方拒绝承认与货物签收人的关系拒绝付必须出具委托收货说明否则拒绝交货信用证显示合同号与合同不符可按信用证内容制单客户必须出具确认文件否则拒绝交货议付文件中运输单据与实际运输方式不符造成议付不符点改证财务部授权签批人财务部主管副总经理以上问题风险财务部意见特批处理iso组织成立于1946年10月总部设于瑞士日内瓦有九十四个会员国组成137个国家或地区采用该组织标准包括如美加德日法俄意中国等该组织设立之目的在于推动国际性标准以作为其会员国各项制度推行之依据统计到去年底共制定了13700多份标准
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信用证业务程序图
受益人
1.签定合同
申请人
4.通知受益人
8
5.交单议付 代理行/通知行
付
款
2.申请开 证
3.开立信用证
议付/托收行 6.交单收款
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开证行
7.通知申请人 及付款给托收 行
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信用证业务程序图
不符点
受益人
1.签定合同
申请人
通
知
受
4.通知受益人
益
人 与
5.交单议付 代理行/通知行
2.申请开 证
特 批 处 理
议付文件中包括生
产厂家出具的数量/ 质量证明（无论正
本或副本）
造成议付不符点
议付文件中包括生 产厂家出具的原产 地证明（无论正本 或副本）
造成议付不符点
议付文件中包括木 质包装证明文件（ 无论正本或副本）
CIF条件下，要求投 保金额超过合同总 额的110%
造成议付不符点 多支付保费
除非事先确认 生产厂家在文 件上可以打印 信用证号码， 否则必须改为 卖方出具证明
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•背对背信用证 (BACK TO BACK LC)
申请人A
占用额度或 有保证金
开证行 BOC-SH
收单 付款
第一受益人
开证行 BOC-HK
占用额度，不 开证/收 过银行会放宽， 单付款 因为已有销售
第二受益人
递单及 收款
对於第二受益人是没有风险，因为是独立一份信 用证，而且从信用证上区别不出来。
远期信用证收的承兑费
ACCEPTANCE COMM [1st US$50,000.00 -- 1/16%] x months [balance -- 1/64%] x months Min. HKD300.00
无对换
COMMISSION IN LIEU
OTHERS
1st US$50,000.00 -- 1/4% Postage (Local HKD50.00, Overseas HKD480.00)
例子: 收了一張 USD 343,823.00 的信用証,辧理議付之後,銀行會向我司收取 一些手續費:
托收时：COMMISSION IN LIEU
– 1st 50,000= USD125+
剩余的 294,823 = USD46+ (USD300)
CHECKING INV CHG
HKD 300
POSTAGE