证券从业主题业务培训题库

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一、单选题：
1、保荐机构应当于每年（A）月份向中国证监会报送年度执业报告
A、4
B、6
C、5
D、7
2、投资银行类项目终止或完成后，项目组应当在（C）个工作日内完成项目底稿的整理归档工作
A、15
B、30
C、45
D、60
3、保荐机构辅导工作完成后，应由（A）的中国证监会派出机构进行辅导验收
A、发行人所在地
B、发行人上市地
C、保荐代表人所在地
D、保荐机构所在地
4、深交所在中小板和创业板首次公开发行股票，都必须具备的条件是（A）
A、发行人都应当是合法存续三年以上的股份有限公司
B、发行人都应当主营一种业务
C、发行人发行前股本总额都应当不少于3000万元
D、发行人最近一期末净资产不少于2000万元，且不存在未弥补亏损
E、发行人都应当最近三年实际控制人没有发生变更
5、根据《关于进一步加强保荐机构内部控制有关问题的通知》，
以下说法正确的有（D）
A、保健机构应当在《发行保荐书》中详细说明问核的实施情况、问核中发现的问题，以及在尽职调查中对重点事项采取的核查过程、手段和方式
B、保荐机构履行问核程序时，应要求项目的两名签字保健代表人及项目协办人填写《问核表》，誊写该表所附承诺事项，并签字确认
C、保荐业务负责人和保荐业务部门负责人应当参加问核程序
D、《问核表》在受理发行人上市申请文件时一并提交，在首发企业审核过程中，不再设问核环节
6、下列关于保荐机构保荐业务工作底稿的说法，错误的是（B）
A、保荐机构对发行人相关人员进行辅导所形成的文字资料属于工作底稿
B、重要的工作底稿应当同时采用纸质和文档和电子文档的形式进行保存
C、保荐工作底稿应当至少保存10年
D、发行人子公司对发行人业务经营或下午状况有重大影响的，保荐机构可对该子公司单独编制工作底稿
E、工作底稿是保荐机构出具发行保荐书、发行保荐工作报告、上市保荐书、发表专项保荐意见的基础
7、证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（）
A、招股说明书摘要
B、招股说明书（申报稿）
C、发行保荐书
D、发行保荐工作报告
8、下列那些日期可以作为主板上市公司非公开发行股票的定价基准
日（C）
A、董事会决议公告日
B、股东大会决议公告日
C、发行期首日
D、证监会核准发行日
9、新三板挂牌公司定向发行特定对象的范围包括下列机构或自然人（B）
A、挂牌公司员工
B、挂牌公司持股比例3%股东
C、认缴出资600万元，实缴出资400万元的合伙企业
D、注册资本600万元的仅以认购股份为目的的有限责任公司
E、具有2年以上证券投资经验的个人投资者，其名下前一交易日日终证券类资产市值700万元，其中用于融资融券的信用证券账户资产250万元
10、下列各项资产减值准备中，在相应资产的持有期间可以转回的（B）
A、固定资产减值准备
B、以摊余成本计量的金融资产计提的信用损失准备
C、商誉减值准备
D、长期股权投资减值准备
11、下列项目中，属于投资性房地产的是（D）
A、企业拥有并自行经营的酒店
B、企业以经营租赁方式租入的建筑物
C、房地产开发企业持有的准备出售的房屋
D、已出租的投资性房地产租赁期满，因暂时空置但继续用于出租的
12、承租人对融资租入的资产采用公允价值作为入账价值的，分摊未确认融资费用所采用的分摊率是（D）
A、银行同期贷款利率
B、租赁合同中规定的利率
C、出租人出租资产的无风险利率
Ｄ、使最低租赁付款额的现值与租赁资产公允价值相等的折现率13、证券公司长期次级债可按照一定比例计入净资本，到期期限在3、
2、1年以上的，计入净资本的比例分别为（C）
A、100%，50%，25%
B、100%，50%，15%
C、100%，70%，50%
D、100%，70%，25%
14、以下哪些主体可以担任公司债券的受托管理人（A）
A、保荐人
B、律师
C、银行
D、提供担保的公司
15、根据《上交所公司债券存续期信用风险管理指引（试行）》，受托管理人每年采取现场方式进行风险排查的关注类债券发行人家数不得少于当年末受托管理的全部关注类债券发行人家数的（C）
A、四分之三
B、三分之二
C、三分之一
D、四分之一
16、当审计范围受到限制，但不具有广泛性时，注册会计师应当出具
（B ）审计意见类型的报告
A、无保留意见
B、保留意见
C、否定意见
D、无法表示意见
17、可转债可转换为股票的起算时间是（C ）
A、股东大会通过之日
B、审核通过之日
C、发行结束之日
D、上市之日
18、管理人应当自证券公司资产专项计划成立日起5个工作日内将设立情况报（A）备案
A、中国基金业协会
B、证监会
C、中国证券业协会
D、证券交易所
19、根据《关于完善首次公开发行股票上市首日交易机制有关事项的通知》，股票上市首日开盘集合竞价阶段有效竞价范围有（C）
A、发行价的上下10%
B、发行价的上下30%
C、发行价的上下20%
D、发行价的上下40%
20、以下人员能进入首次公开发行股票簿记现场的有（A）
A、主承销商合规人员
B、对本次网下发行验资的会计师
C、发行人董事会秘书
D、分销商负责发行实务的人员
21、下列关于上市公司并购重组委及委员的说法，正确的是（C）
A、上市公司重大资产重组应当提交并购重组委审核
B、并购重组委由专业人员组成，人员不多于35人名，其中证监会人员不少于5人
C、并购重组委委员两次以上无故不出席并购重组委会议的，证监会应当予以解聘
D、并购重组委会议对申请人的并购重组申请投票表决后，证监会不会公布表决结果
22、已协议方式进行上市公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期，下列在上市公司协议收购过渡期内的做法正确的是（A）
Ａ、在有充分理由的情况下，收购人甲公司通过协议方式改选了被收购上市公司董事会，被收购上市公司董事会由9名董事组成，改选后来自收购人的董事为4名
B、收购人丁公司为挽救被收购上市公司的财务危机，通过关联方
向该上市公司购买积压存货
C、收购人乙公司资金暂时紧张，被收购上市公司为其银行贷款提供担保，支付收购款项
D、上市公司可以公开增发股份
23、根据《外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2018年版）》的规定，下列关于外商投资准入特别管理的说法，正确的是（D）
A、证券公司的外资股比不超过51%，且在2020年取消外资股比限制
B、境外自然人可以作为个人独自企业投资人，从事投资经营活动
C、对于投资有股权要求的领域，可以设立外商投资合伙企业，同时须进行外资准入许可
D、境外投资者不得成为国内律师事务所合伙人
24、甲某拟任上市公司独立董事，以下构成其任职障碍的是（B）
A、由该上市公司控股股东提名
B、其妻子的弟弟在该上市公司某子公司担任职务
C、一年前为上市公司提供咨询服务
D、持有上市公司100股股票
25、深交所中小板上市公司拟以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金，下列关于置换距募集资金的到账时间，正确的是（D）
A、不超过1个月
B、不超过3个月
C、不超过12个月
D、不超过6个月
26、下列可以作为主板上市公司发行可转换公司债券担保人的是（B）
A、上市信托公司
B、上市商业银行
C、上市保险公司
D、上市证券公司
27、根据《全国股份转让系统股票挂牌条件使用基本标准指引》，应当满足的挂牌条件是（B）
A、主营多种业务的，最近一年营业收入比重最大的业务占营业收入比重不得低于50%
B、报告期末股本不少于500万元
C、公司申报财务报表最近一期截止日不得早于改制基准日
D、报告期内实际控制人未发生变更
E、最近两个完整会计年度的营业收入累计不低于3000万元
28、下列关于上市公司并购重组“小额快速”审核说法正确的有（E）
A、上市公司最近12个月内三次发行股份购买同一公司资产，累计交易金额为4亿元，适用“小额快速”审核
B、上市公司发行股份购买资产并同时募集配套资金用于支付本次交易现金对价，不构成重大资产重组，适用“小额快速”审核
C、上市公司发行股份购买资产，不构成重大资产重组，最近12个月内累计发行的股份不超过本次交易前上市公司总股本的5%，则证监会受理后直接交并购重组委审核
D、上市公司发行股份购买资产并同时募集配套资金5000万元，无论是否构成重大资产重组，均不适用“小额快速”审核
E、上市公司发行股份购买资产，按照“分道制”分类结果属于审慎审核类别的，无论是否构成重大资产重组，均不适用“小额快速”审核
29、关于科创板发行时的网下发行比例规则：公开发行后总股本不超过4亿股的，网下初始发行比例不低于本次公开发行股票数量的（B）
A、60%
B、70%
C、80%
D、90%
30、下列有关首次公开发行股票并在科创板上市的持续督导期正
确的是（D）
A、股票发行结束当年剩余时间及其后2个完整会计年度
B、股票发行结束当年剩余时间及其后3个完整会计年度
C、股票上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度
D、股票上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度
二、多选题
1、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定，下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（BCD）
A、实收资本应不低于人民币1亿元
B、净资本应不低于人民币5000万元
C、应具有良好的保荐业务团队且专业机构合理，从业人员不少于35人
D、符合保荐代表人资格条件的从业人员应不少于4人
E、最近3年从事保荐业务的人员应不少于25人
2、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导。

下列属于应该接受辅导的人员有（ABC）
A、发行人的董事、监事
B、发行人的副总经理
C、发行人的实际控制人或其法定代表人
D、持有发行人3%以上的股份的股东
E、发行人实际控制人的董事、监事、高级管理人员
3、下列关于发行人聘请保荐机构和主承销商的说法，正确的有（AB）
A、同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐应当由同一保荐机构承担
B、证券发行规模达到一定数量的，可以采用2家保荐机构联合保荐
C、主承销商只能由一家保荐机构担任
D、保荐机构的重要关联方持有发行人的股份合计超过5%的，保
荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应联合1家无关联保荐机构共同履行保健职责
4、以下事项中，需要聘请保荐机构的有（ABC）
A、首次公开发行股票并上市
B、上市公司非公开发行股票
C、上市公司发行分离交易可转换公司债券
D、上市公司公开发行公司债券
5、保荐代表人出现下列情形之一的，证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施（ABCD）
A、配偶持有发行人股份
B、通过从事保荐业务谋取不正当利益
C、禁止调查工作不彻底、不充分，明显不符合业务规则和行业规范
D、发行保荐工作报告存在重大遗漏
E、未完成或未参加辅导工作
6、以下构成首次公开发行股票发行障碍的有（ABD）
A、发行人的财务经理在控股股东处担任监事
B、发行人与实际控制人共同使用同一银行账户
C、发行人的副总经理在控股股东子公司处担任监事
D、发行人的董事会秘书在控股股东处担任监事并领取薪酬
7、某发行人首次公开发行股票并上市时，其股东在私募投资基金，则中介机构应当在以下（ＡＢＣＤ）文件中，说明对基金备案情况的核查结论
A、发行保荐书
B、发行保荐工作报告
C、法律意见书
D、律师工作报告
8、下列资料或文件属于保荐机构保荐业务工作底稿的有（ABCDE）
A、保荐机构就重大或专题事项出具的备忘录
B、发行人律师就重大或专题事项出具的备忘录
C、会计师就重大或专题事项出具的备忘录
D、评估师就重大或专题事项出具的备忘录
E、承销商律师就重大或专题事项出具的备忘录
9、以下人员需要在IPO招股说明书上签字的是（ABC）
A、保荐代表人
B、发行人财务总监
C、本次发行的经办律师
D、保荐机构项目组成员
10、关于创业板IPO的发行人，下列说法正确的有（CD）
A、发行人只能经营一种业务
B、发行人最近三年主营业务没有发生变更
C、发行人最近两年董事、高管没有发生重大变化
D、发行人最近两年实际控制人没发生变更
11、以下主板上市公司非公开发行的对象中，取得股份36个月不得
转让的有（ABCD）
A、实际控制人控制的关联人
B、董事会拟引入的战略投资者
C、上市公司控股股东
D、通过认购本次发行的股份成为上市公司的控股股东
12、主板和创业板首次公开发行股票并上市需要披露的共同文件包括（BDE）
A、附有发行人成长性专项意见的发行保荐书
B、发行保荐工作报告
C、发行人关于发行人设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高管的确认意见
D、内部控制鉴证报告
Ｅ、律师工作报告
13、根据《公开发行证券的公司信息披露内容和格式准则第1号-
招股说明书（2015年修订）》，发行人应当在招股说明书中披露（）最近一年及一期总资产、净资产、净利润，并标明有关财务数据是否经审计及审计机构名称（ABCDE）
A、发行人持有3%股份的参股子公司
B、发行人持有80%股份的控股子公司
C、持有发行人3%股份的发行人
D、持有发行人20%股份的非控股股东
E、实际控制人控制的其他企业
14、上市公司公开发行证券时，下列关于历次募集资金运用的披露正确的是（AB）
A、披露最近3年内募集资金运用的基本情况
B、发行人对前次募集资金投资项目的效益作出承诺并披露的，列表披露投资项目收益情况，项目实际效益与承诺效益存在重大差异的，还应披露原因
C、发行人最近3年内募集资金的运用发生变更的，应列表披露历次变更情况，并披露募集资金的变更金额及占所募集资金净额的比例，发行人募集资金所投资的项目被以资产置换等方式置换出公司的，应予以单独披露
D、发行人应披露会计师事务所对历次募集资金运用所出具的专项报告结论
15、某主板上市公司拟公开发行股票，则在证监会受理环节，应当提供的单行本申报文件包括（ACD）
A、募集说明书
B、发行保荐书
C、财务报告和审计报告
D、资产评估报告
E、法律意见书
16、深交所某主板上市公司公开增发股票，披露的盈利预测为4000万元，实际净利润3000万元，则需要在股东大会上公开道歉的人员包括（AC）
A、法定代表人
B、财务负责人
C、盈利预测审核报告签字注册会计师
D、保荐代表人
E、董事会秘书
17、下列挂牌公司发行股份认购协议中签订的特殊条款，不符合监管要求的有（ABCD）
A、挂牌公司与投资者A公司约定，如果挂牌公司当年净利润为2000万元，则挂牌公司补偿A公司100万元
B、挂牌公司与投资者B公司约定，为规避挂牌公司对外担保，B 公司提名的董事对挂牌公司的对外担保事项有一票否决权
C、挂牌公司与投资者C公司约定，挂牌公司未来定向发行价格不得低于C公司此次的收购价格
D、挂牌公司与投资者D公司约定，如果挂牌公司进行清算，D公司拥有优先于控股股东和其他股东的清算权
18、截止目前，某上市公司首次公开发行募集资金到账时间为15个月，该公司拟申请发行证券，根据《发行监管问答-关于引导规范上市公司融资行为的监管要求》，该上市公司可发行的证券包括（DE）
A、公开增发
B、配股
C、非公开发行股票
D、可转换公司债券
E、优先股
19、股份公司的下列资料中，优先股股东可以查阅的有（ABD）
A、股东名册
B、股东大会会议记录
C、董事会会议记录
D、监事会会议决议
E、会计账簿
20、上市公司的下列发行行为，适用证监会发审会特别程序审核
的有（ACD）
A、非公开发行股票
B、发行可转换公司债券
C、非公开发行优先股
D、公开发行优先股
21、在全国股份转让系统挂牌的公司，其股东所持有股份可以采取的转让方式有（ABC）
A、竞价方式
B、协议方式
C、做市方式
D、柜台交易方式
22、挂牌公司控股股东及实际控制人挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为（ACD）
A、挂牌当日
B、挂牌满半年
C、挂牌满一年
D、挂牌满两年
E、挂牌满三年
23、下列各项中，应计提折旧的固定资产有（ABDE）
A、因产品市场不景气尚未投入使用的外购机器设备
B、季节性停用的固定资产
C、正在改扩建而停止使用的固定资产
D、大修理停用的固定资产
E、已经完工投入使用但尚未办理竣工决算的自建厂房
24、以下属于非经常性损益的有（ACD）
A、长期股权投资的处置损益
B、增值税出口退税
C、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
D、债务重组损益
25、下列属于会计政策变更的是（AB）
A、投资性房地产后续计量模式由成本模式转为公允价值模式
B、存货发出计价由先进先出变更为加权平均法
C、固定资产的折旧方法由年限平均法变更为年数总和法
D、建造合同完工进度由根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定变更为根据实际测定的完工进度确定
26、下列哪些事项会引起速动比率变动（AB）
A、以原材料抵偿应付账款
B、出售可供出售金融资产，收到现金
C、收回应收账款
D、转销不能带来收益的长期待摊费用
27、企业下列哪些项目的所得减半征收所得税（）
A、海水养殖
B、内陆养殖
C、香料种植
D、家禽饲料
E、远洋捕捞
28、下列地方政府中，可以发行地方政府债券的是（ＡＣ）
A、省级政府
B、地市级政府
C、直辖市政府
D、县级政府
29、公开发行公司债券应当主承销商核查意见上签字的人员有（ABCE）
A、主承销商法定代表人
B、债券承销业务负责人
C、项目负责人
D、合规负责人
E、内核负责人
30、下列关于上市公司的股东公开发行可交换公司债券的说法，
正确的有（BCD）
A、发行人最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于5%
B、可交换公司债券的期限最短为1年，最长为6年
C、可交换公司债券自发行结束之日起12个月后方可交换为预备
交换的股票
D、发行人应当聘请公司债受托管理人
E、公司债券交换为股票的价格应不低于公告募集说明书日前20个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价
31、以下金融产品发行必须进行信用评级的有（BD）
A、定向发行的证券公司债券
B、中小非金融企业集合票据
C、非公开发行公司债券
D、超短期融资券
32、下列关于企业债券发行的说法，正确的有（CE）
A、应当报送发行人和担保人（如有）最近三年财务报告和审计报告最近一期的财务报表
B、发行人可以自行销售企业债券，也可以由承销机构代销
C、发行人应当进行信用评级
D、发行人主体信用级别达到AAA的，当资产资产负债率在75%以上时必须提供担保措施
E、发行人可选择一次核准、分期发行的方式发行债券
33、下列符合优良企业发债豁免委内复审环节的有（ＢＤ）
A、主体或债券信用等级为AA+级的债券
B、由资信状况良好的担保公司（担保公司主体信用评级为AAA 级）提供无条件不可撤销保证担保的债券
C、使用土地抵押，且债项级别在AA级以上
D、使用股权质押，且债项级别在AA+级以上
34、根据《绿色债券发行指引》，说法正确的是（BCE）
A、债券募集资金占项目总投资比例放宽至70%
B、发行绿色债券的企业不受发债投标限制
C、在偿债措施完善的情况下，允许企业使用不超过50%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金
D、在资产负债率低于80%的前提下核定发债规模时不考察企业其他公司信用类产品规模
E、主体信用评级AA+且营运情况较好的发行主体，可使用募集资金转换由在建绿项目产生的高成本债务
35、根据《上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行）》，受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果，可以将债券划分为（ABDE）
A、正常类
B、关注类
C、次级类
D、风险类
E、违约类
36、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得配售股票的对象有（BC）
A、主承销商管理的公募基金
B、持有发行人3%股份的股东。