政府投资项目自评价工作流程及要点总结

政府投资项目自评价工作流程及要点总结
为配合发改委及行业主管部门对政府投资项目建设、运营过程的后评价审查，捷宏公司承担了南京某学校建设项目自评价报告编制工作，项目组从实践出发，对项目自评价报告的编制流程及要点进行了梳理和总结，以期对同类项目提供参考及借鉴。

一、背景
政府投资在我国社会全投资中一直担任着举足轻重的角色，这些项目主要集中在公共基础设施建设、公益性事业、生态环境保护等行业，该类项目实施不仅满足了人民群众对社会文化和生活的基本需求，也是国家对经济进行宏观调控的有效手段，其导向作用在社会投资和资源配置中十分明显。

政府投资项目管理是一个全过程管理，由事前、事中和事后管理三部分组成。

项目后评价作为政府投资项目监督管理中重要的一环，能对项目建设和实施过程中的经验教训做出总结，是加强项目实施后管理的重要手段。

二、政策规范要求
《中央政府投资项目后评价管理办法(试行)》（发改投资〔2008〕2959号）明确规范了项目后评价工作的内容、程序、监督以及成果应用，《中共中央国务院关于深化投融资体制改革的意见》（中发〔2016〕18号），文件强调：“完善政府投资监管机制，加强投资项目审计监督，强化重大项目制度，完善竣工验收制度，建立后评价制度”。

为加强江苏省政府投资项目全过程管理，规范项目后评价工作，江苏省发改委出台了《江苏省政府投资项目后评价管理办法（试行）》（苏发改规发〔2020〕3号），文件要求：列入后评价年度工作计划的项目单位，应当在收到开展后评价通知后，按照时间要求，向省发展改革委和省级行业主管部门报送项目自评报告。

项目自评报告由项目单位完成，也可以委托具有相应资质的中介服务机构编写。

三、自评价报告编制流程
1、项目承接与工作启动
项目承接后，咨询机构组建项目工作小组，仔细研读后评价文件要求，明确审查范围、内容，及时参加发改部门组织的后评价启动会，领会会议精神及要求。

工作小组根据后评价启动会要求尽快组织项目首次碰头会，参会单位包括不限于项目建设单位、代建单位、施工单位，会上需向建设单位汇报接下来的工作思路、计划，并明确各方分工及后续工作。

2、收集并消化项目资料
自评价报告的编制需咨询师从项目决策到运营管理全过程进行资料梳理，评述，具体资料涉及项目提出、立项、建设、运营等各个阶段：
（1）项目决策阶段：项目发起、提出的相关会议决策文件、议题材料等。

（2）项目前期阶段：包括项目申请报告、项目建议书、可行性研究报告、节能评估报告、环评报告等文件。

此类文件的内容是项目建设目标的重要参考。

（3）项目报批报建阶段：项目备案证、可研立项批复、建设用地规划许可、不动产权登记、市政规划许可、节能评估审批、初步设计概算批复等文件。

此类文件中的数据是自评价报告进行项目评价的基础。

（4）项目建设实施阶段：包括项目招投标资料、承包商合同资料、竣工验收资料、结算审计资料等。

此类资料是项目建设自评价工作实施及效果的重要参考。

（5）项目运营阶段：包括项目建成后的使用效果、运营情况、财务数据（可公开的）、项目奖项及申报材料等。

此类材料是项目目标完成评价的重要参考。

3、编制项目自评价报告
在充分收集资料的基础上，深入掌握了解已有基础资料。

项目团队需针对重要的项目概况内容，如项目开竣工日期、合同金额、结算审计数据等与项目业主、代建、总承包方分别进行沟通确认；针对与项目目标实现不一致的具体问题，如项目工期延迟、工程造价变化等，也需第一时间和相关方进行沟通确认，分析原因、如实阐述，以保证报告编写的客观合理性。

结合《江苏省政府投资项目后评价管理办法（试行）》（苏发改规发〔2020〕3号）的文件要求，项目自评价报告的内容大致分为五个章节，章节名称和大致内容如下：
4、反馈、调整
初稿成稿后，开展项目内部碰头会，申请项目参与单位审阅、并结合项目实际情况提出修改完善意见，项目团队收集意见后，进行报告调整，修改完善后提交后评价单位审核，最后，根据后评价单位的反馈意见核实项目情况，完善项目自评价报告。

5、报告定稿、提交、总结
自评价报告定稿后，提交给建设单位和项目后评价单位，最终将项目后评价报告及相关审核结论材料提交项目建设单位存档。

四、项目自评价工作要点总结
项目自评价报告涉及项目发起到运行的全过程，包括项目前期策划、设计、施工、结算、运营等阶段，如何梳理、整合项目单位提供的有效资料，挖掘有效的信息至关重要。

1、有针对性的提出资料清单，确保有效资料的完整性
根据项目建设程序对项目资料进行阶段分类，有的放矢，针对性收集、整理，既能准确收集到第一手资料，又提高了工作效率。

重要的资料包括不限于项目决策、立项、概算审核、土地、规划等文件。

2、对资料进行分类整理、梳理项目实施的重要节点
项目实施过程中涉及单位及部门较多，如施工、管理、招采、造价审计等，获取的项目资料较为零散，评价单位需对基础资料进行分类、梳理，并对重要的节点、奖项、技术专利等资料进行汇总、统计后提交后评价单位，如实反映项目重要节点事件。

3、妥善维护项目各方关系，做好协调配合工作
政府投资项目中，建设单位往往不直接参加项目建设工作，而是委托代建单位负责项目建设。

在项目自评价实施过程中，会涉及到与建设单位、项目代建单位、项目总承包单位等多方对接的情况，各方资信息较为分散，需要妥善交流、仔细搜集有关资料；同时，在编写项目自评价报告的过程中，需要与项目后评价机构保持密切沟通，为业主单位做好协调配合工作。

4、工作过程需有效沟通，提出合理建议
对于项目涉及的投资、进度、建设规模等差异，和相关单位进行有效沟通，尤其是针对工期控制、质量控制及费用控制等较为常见的问题要客观、合理阐述、评价。

五、结语
项目自评价作为项目后评价中的重要环节，通过对项目前期准备、实施过程、运营情况及其影响效果进行调查和全面回顾，与项目决策
时确定的目标以及技术、经济、环境、社会指标进行对比，找出偏差和问题，分析原因，总结经验与教训，提出合理化对策建议，以改善项目管理和决策水平，达到提高投资效益的目的。