存货管理内控制度
存货内控制度（推荐五篇）
存货内控制度（推荐五篇）第一篇：存货内控制度存货的内部控制制度第一条为了加强公司存货的内部控制和管理，防范存货业务中的差错和舞弊，保护存货的安全、完整，提高存货运营率，根据公司《内部控制制度－基本规范》，制定本制度。
第二条本规范适用于公司及所属公司。
第三条职责分离（一）公司建立存货业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理存货业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
（二）存货业务不相容岗位包括但不限于：1、存货的采购、验收与付款；2、存货的保管与清查；3、存货的销售与收款；4、存货投保的申请与审批；5、存货处臵的申请与审批、审批与执行；6、存货业务的审批、执行与相关会计记录。
公司不得由同一部门或个人办理存货的全过程业务。
第四条授权批准公司制定科学规范的存货业务流程，明确存货的预算、取得、验收、入库、仓储、保管、领用、发出、处臵、会计核算等环节的控制要求。
（一）材料的采购、储存等存货计划、采购方案的制订和修订，由公司总经理授权批准后实施。
（二）仓储部、质管部对产品入库进行检验，如因数量、质量不符等原因，有权拒收。
（三）一般生产指令、领料单及生产过程中发生的常规费用应由生产部批准核定，但对重大生产调整或指令修正、超额领料、非常规费用均须公司总经理批准或专门授权。
（四）对贵重物品、生产用关键备件、精密仪器、危险品等重要存货，应当采取额外控制措施，缩小接触范围，保管、调用、转移等必须经过严格授权批准。
（五）存货盘盈、盘亏的处理，应由仓储部牵头，并会同质检、生产和财务等部门共同提供处臵方案，报总经理办公会审批。
累计100万以下由总经理办公会审批，累计100万元以上、500万元以下的由董事长审批，累计超过500万元以上由须经董事会讨论通过后报公司股东大会审批。
第五条存货预算管理（一）公司建立严格的存货预算管理，根据年度市场预测和销售预算，制定年度存货采购预算、存货余额（或周转天数）目标，制造费用预算等。
公司存货管理内部控制制度
公司存货管理内部控制制度一、总则第一条为了加强公司存货管理，规范存货采购、储存、发出和处置等环节的操作，确保公司资产安全，提高公司经营效益，根据《企业内部控制基本规范》及公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门和员工，对公司存货的采购、储存、发出、盘点、处置等环节进行内部控制，确保存货管理流程的规范运行。
第三条公司应建立健全存货内部控制组织体系，明确各部门的职责和权限，确保存货管理工作的顺利开展。
第四条公司应加强存货风险管理，对存货管理过程中的潜在风险进行识别、评估和控制，确保公司资产安全。
二、存货采购与审批第五条存货采购应根据公司生产经营计划和实际需求进行，遵循预算管理原则，确保采购资金的合理使用。
第六条采购部门应进行市场调研，选择合格的供应商，建立供应商评价体系，确保采购物资的质量和价格合理。
第七条采购合同应明确采购物资的规格、数量、质量、价格、交货时间等条款，确保合同的合法性和可执行性。
第八条采购审批应按照公司规定的权限和程序进行，重大采购项目应提交董事会或总经理审批。
三、存货储存与保管第九条存货应按照分类、分区、分层的原则进行储存，确保存货的安全、整齐、便于盘点。
第十条存货保管员应负责存货的日常保管工作，严格执行存货保管制度，确保存货的安全和完整。
第十一条存货保管员应定期对存货进行检查，及时发现并处理存货损坏、变质、过期等问题，确保存货质量。
第十二条存货应按照规定的条件和环境进行储存，确保存货的品质和延长使用寿命。
四、存货发出与审批第十三条存货发出应根据生产部门或销售部门的需求进行，遵循先进先出原则，确保存货的合理使用。
第十四条存货发出应经过相关部门的审批，确保发出存货的合法性和准确性。
第十五条存货发出后，应及时更新库存记录，确保库存数据的准确性和实时性。
五、存货盘点与处置第十六条存货盘点应定期进行，确保存货数量和账面数量一致。
第十七条存货盘点结果应进行记录和分析，对盘点差异进行查明和处理，确保存货账务的准确性。
仓库存货内控管理制度
第一章总则第一条为确保公司仓库存货的安全、完整和有效利用，加强内部控制，提高库存管理效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有仓库及涉及仓库存货管理的相关部门。
第三条仓库存货内控管理应遵循以下原则：1. 安全性原则：确保仓库存货安全，防止盗窃、火灾、自然灾害等风险；2. 完整性原则：确保仓库存货的账实相符，防止库存物资流失；3. 效率性原则：提高库存管理效率，降低库存成本；4. 规范性原则：严格执行各项规章制度，规范库存管理行为。
第二章组织机构与职责第四条公司设立库存管理部门，负责仓库存货内控管理工作。
第五条库存管理部门的主要职责：1. 制定和实施仓库存货内控管理制度；2. 监督、检查各仓库的库存管理情况；3. 对库存管理过程中出现的问题进行处理；4. 定期进行库存盘点，确保账实相符；5. 组织培训，提高库存管理人员业务水平。
第六条各仓库的职责：1. 严格执行仓库存货内控管理制度；2. 负责本仓库的库存物资管理，确保库存物资的安全、完整；3. 定期进行库存盘点，确保账实相符；4. 向库存管理部门报告库存管理情况。
第三章库存物资管理第七条库存物资分类：1. 原材料：按性质分类，如化工类、纤维类、木材类等；2. 产成品：按不同客户、不同类别、不同质量分类；3. 模具：按不同类别分类。
第八条库存物资入库管理：1. 入库物资应经检验合格后方可入库；2. 仓库管理人员应按照入库单核对物资品名、规格、型号、数量等；3. 入库物资应分类存放，标识清晰。
第九条库存物资出库管理：1. 出库物资应凭有效出库单办理；2. 仓库管理人员应按照出库单核对物资品名、规格、型号、数量等；3. 出库物资应分类打包，标识清晰。
第十条库存物资盘点：1. 仓库应定期进行库存盘点，确保账实相符；2. 库存盘点应由仓库管理人员和库存管理部门人员共同进行；3. 库存盘点结果应及时上报库存管理部门。
第四章内部控制与监督第十一条仓库管理人员应定期接受内部审计，确保仓库存货内控管理制度的执行情况。
内控管理制度存货管理
内控管理制度存货管理一、存货管理一、1 存货管理制度的基本要求（一）存货管理制度的适用范围：本制度适用于存货的采购、入库、调拨、领用、盘点、报废、报损及销售等全过程的管理。
（二）存货管理制度的目的：建立健全的存货管理制度，明确存货的管理责任，规范存货的管理程序，提高存货利用率，减少存货损失，保护公司财产。
（三）存货管理制度的基本原则：严格内部控制，加强库房管理，规范存货出入台账，严格盘点制度，确保存货的真实、安全和准确。
一、2 存货管理制度的内容（一）存货采购管理1. 申请采购：采购人员根据实际需要，填写存货申请表，由主管审批后方可进行采购。
2. 采购对比：采购人员应根据公司采购制度，多家供应商进行比价，选择性价比最高的供应商进行采购。
3. 采购合同：采购人员应与供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务，确保采购的存货质量和数量。
4. 采购验收：采购人员应对收到的存货进行验收，验收合格后方可入库。
（二）存货入库管理1. 入库手续：仓库管理员应对每批入库的存货进行登记，并填写入库单。
2. 入库检查：仓库管理员应对入库的存货进行检查，保证存货的质量安全。
3. 存放位置：仓库管理员应按存货种类、规格大小等情况，合理规划存放位置，确保存货安全。
4. 入库报告：完成入库手续后，仓库管理员应及时向相关部门报告入库情况。
（三）存货调拨管理1. 调拨手续：调拨人员应填写存货调拨申请单，由主管审批后方可进行调拨。
2. 调拨记录：仓库管理员应记录存货调拨的详细情况，包括存货种类、数量、调拨时间等。
3. 调拨报告：完成调拨手续后，调拨人员应及时向相关部门报告调拨情况。
（四）存货领用管理1. 领用手续：领用人员应填写存货领用申请单，由主管审批后方可进行领用。
2. 领用记录：仓库管理员应记录存货领用的详细情况，包括存货种类、数量、领用时间等。
3. 领用报告：完成领用手续后，领用人员应及时向相关部门报告领用情况。
（五）存货盘点管理1. 盘点计划：公司应每年进行存货盘点，制定盘点计划，并由相关部门负责人审批。
存货管理内控制度（通用15篇）
存货管理内控制度存货管理内控制度（通用15篇）在现实社会中，很多场合都离不了制度，制度是要求成员共同遵守的规章或准则。
拟定制度的注意事项有许多，你确定会写吗？以下是小编为大家收集的存货管理内控制度，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
存货管理内控制度篇1存货在公司流动资产中所占的比例最大，而且存放地点分散，接触此项资产的人员较多。
加强存货管理，对于保护存货安全，加快周转速度，减少积压，浪费和损失，提高存货运营效率，有着重要的价值意义。
(一)公司应根据年度经营目标，市场购买状况和商品库存状况，制定年度商品采购计划，并按季，月分解。
商品采购业务须履行审批手续，审批程序及采购流程按业务部门采购手册执行。
采购人员应在职责范围内按审批意见办理采购业务，特殊情况下无法及时报批的，作个案处理，事后须补办审批手续，以防止盲目采购，造成积压损失。
(二)商品采购须取得供货方的发票或其他进货凭证(如送货单，发货单等由供应商开具的单据)(三)商品到达后须及时组织进货验收。
验收人员应验明品名，数量，品种，规格，质量与发票单据或合同订单所列是否相符。
如有不符，应及时记录并通知相关采购人员查明原因视不同的采购方式作相应处理。
未办理入库的商品不得与己入库商品放在一起。
(四)验收合格的商品，保管人员应及时办理入库，在进货发票单据上签名确认后开商品验收入库单。
在开据时，应认真细致，并注意核对单价及数量，确定准确的商品单价及数量以开据。
开据后应在验收入库单上签名确认。
(五)商品验收入库蛋一式三联，一联收货人记帐留存，一联交供货方，财务联连同进货发票单据以及合同订单交财务部门。
财务部门按国家统一会计制度，根据验收单及有关进货合同订单和发票单据对验收合格的商品办理入帐及货款结算。
月未，货到票据未到的商品，应予暂估入库。
(六)总仓的商品配送出库，应在点验无误后，输入电脑，打印商品配送出库单，告知直营店准备收货。
总仓人员须在配送单上签名，以示负责。
存货管理内控制度
库存控制策略
制定库存控制策略，包括ABC分 类、实时库存更新等，以降低库 存成本。
库存盘点
定期进行库存盘点，确保库存数据 准确可靠。
生产与物流管理
生产计划
根据市场需求和产能情况，制 定合理的生产计划。
物流管理
优化物流网络，降低运输成本 ，提高物流效率。
生产协同
加强与供应商、生产车间和物 流等环节的协同，提高生产效
某零售企业存货管理内控制度
该企业在建立存货管理内控制度时，注重完善库存信息管理系统，建立高效的物 流配送体系，并合理设置库存预警线。通过这些措施，企业有效避免了库存积压 和缺货现象，提高了销售额和客户满意度。
失败案例剖析
某制造企业存货管理内控制度失败案例
该企业曾试图建立一套存货管理内控制度，但由于对生产流程理解不足，无法准确预测原材料需求量。此外， 企业与供应商之间的沟通不畅，导致原材料采购不及时，影响了生产进度。这些因素最终导致了企业的经济损 失。
理效率和准确性。
03
定期审计和检查
定期对存货管理内控制度进行审计和检查，及时发现和纠正存在的问
题，确保制度的合规性和有效性。
实施后的评估与持续改进
制定评估指标
分析评估结果
制定合理的评估指标体系，对存货管理内控 制度的实施效果进行定量评估，如库存周转 率、采购成本节约额等。
根据评估结果，分析内控制度的优点和不足 ，找出存在的问题和改进方向。
某零售企业存货管理内控制度失败案例
该企业虽然建立了较为完善的存货管理内控制度，但由于对市场需求的判断失误，导致部分商品库存积压严重 。同时，企业缺乏有效的库存盘点和调整机制，导致部分过期或不合格商品未能及时清理，给企业造成了较大 的经济损失。
存货管理内控制度
存货管理内控制度1、总则1.1控制目标(1)规范存货管理行为；(2)防范存货业务中的差错和舞弊；(3)保护存货的安全、完整，提高存货运营效率。
1.2适用范围(1)本制度适用于公司在正常生产经营过程中持有以备出售的、或为了出售仍处在生产过程中的、或将在生产过程或提供劳务过程中耗用的存货管理；(2)存货管理包括计划、采购与生产、保管、发出、盘点、记录和报告；(3)公司的控股或全资子公司参照执行。
1.3制定依据(1)《中华人民共和国会计法》；(2)《内部会计控制规范——基本规范(试行)》；(3)国家其他相关法律、法规及公司相关规定。
2、岗位分工与授权批准2.1不相容岗位分离(1)存货的采购、验收与付款分离；(2)存货的保管与清查分离；(3)存货的销售与收款分离；(4)存货处置的申请与审批、审批与执行分离；(5)存货业务的审批、执行与相关会计记录分离；(6)公司内不得由同一部门或个人办理存货的全过程业务。
2.2经办和核算存货业务人员的素质要求(1)具备良好的职业道德、业务素质；(2)熟悉存货的用途、物理和化学性质等基本知识；(3)符合公司规定的岗位规范要求。
2.3业务归口办理(1)存货的采购由采购部负责办理，其他部门配合；(2)存货的质量由质量部门办理验收；(3)存货的数量验收、保管、发出、保管由仓储部门办理；(3)付款和会计记录由财务部办理；(4)公司未经授权的机构或人员，不得办理存货业务。
2.4部门职责2.4.1采购部(1)受理采购申请，编制采购作业计划；(2)采购作业；(3)收集市场价格。
2.4.2仓储部门(1)数量验收、保管存货；(2)按发货指令(领料单或发货单)发货；(3)对存货的收、发、存进行记录和报告。
2.4.3财务部门(1)参与制定存货管理政策；(2)参与重大采购合同的签订、采购招标及反拍卖工作；(3)及时对存货进行会计记录；(4)审查采购发票，正确计算存货成本；(5)参与存货盘点，抽查保管部门的存货实物记录。
仓库存货内控管理制度
仓库存货内控管理制度第一章总则第一条为规范仓库存货的管理，提高管理水平，保证存货的安全和合理使用，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有仓库存货的管理，包括原材料、半成品、成品和其他物料。
第三条本制度的执行标准是“谁办理，谁负责”的原则，落实责任到每一个仓库管理人员。
第四条仓库存货内控管理分为固定资产管理、库存管理、出入库管理等多个环节，本制度对这些环节进行规范管理。
第二章仓库存货管理责任第五条公司仓库存货管理责任由公司领导层确定，明确责任人员的任务分工和管理权限。
第六条仓库存货的管理责任人应当具备相应的专业知识和管理经验，能够独立完成存货管理工作。
第七条仓库的存货管理人员应当定期接受相关培训，提高自身专业水平，不断完善管理制度。
第八条仓库存货管理人员应当具备良好的职业素养，不得泄漏存货信息，不得利用职务之便谋取私利。
第九条仓库存货管理责任人应当积极参与公司内部审核和外部审核，认真处理审核过程中的问题，及时整改。
第十条仓库存货管理层应当与仓库保障人员和其他相关部门加强沟通，建立合作共赢的管理理念。
第三章仓库存货的采购管理第十一条仓库存货采购管理应当按照公司的采购计划和采购程序进行，不得私自采购或超出计划采购。
第十二条仓库存货的采购应当遵循公开透明的原则，确保采购商和质量的合理性。
第十三条仓库存货的采购应当依法签署采购合同，保留合同备份，详细记录采购信息。
第十四条仓库存货的采购应当与进货验收环节紧密结合，严格执行“三查一控”的流程。
第十五条仓库存货采购订单应当按时间顺序整理归档，方便查询和审计。
第十六条仓库存货采购管理应当做好质量跟踪和售后服务，及时处理采购品质量问题。
第十七条仓库存货的库存管理应当按照公司的库存计划和库存标准进行，不得随意增减库存。
第十八条仓库存货的库存管理应当加强对存货的分类、包装和标识，便于存货的识别和查找。
第十九条仓库存货的库存管理应当定期进行库存盘点和动态清点，及时更新存货信息，确保信息准确性。
公司存货管理内部控制制度范本
公司存货管理内部控制制度范本第一章总则第一条为了加强公司存货资产的管理，保证公司存货的安全完整，加快存货周转，减少积压，提高企业经济效益，特制订本制度。
第二条本制度所称存货是指公司在正常经营过程中持有的以备出售的商品，与商品配套的物品，各类维修配件、耗材、赠品等，包括各类商品、材料、包装物、低值易耗品、委托代销商品等。
第三条仓库隶属于财务部门管理，仓库应按照存货管理规定建立台帐，对保管的存货按品种、规格、数量(收、发、存)进行详细记录。
第四条财务部要及时与仓库进行数量核对，并检查收、发、结存情况。
第五条财务部等部门必须健全各项原始记录、严格验收和清查盘点制度,做好存货管理工作。
第二章库存商品采购入库管理第六条采购计划管理1、制定采购计划的原则：保证合理的库存，加快库存商品的周转，尽可能降低库存风险，节约采购、仓储费用。
2、制定计划时需考虑的因素：分公司的销售计划;商品销售需求情况;商品实际库存情况;供应商的供货周期;供应商销售政策;经济批量等因素。
第七条采购申请与审批1、用料部门根据销售计划和库存情况提出采购申请，注明采购物品的名称、规格、数量、质量要求、交货时间等。
2、采购申请需经部门经理审批，审批通过后，采购部门根据采购计划实施采购。
第三章库存商品出库管理第八条出库管理1、领用物料由使用部门按生产经营所需履行出库手续，填具出库单，仓库保管员凭出库单”据实发货。
2、每日已领用但尚未耗用的物资（包括残余料），应及时退回仓库，便于财务如实核算成本。
3、会计在每周应将当月的存货出入库按部门分项目汇总，与仓库保管、生产部门核对一致后，作为成本费用原始资料做出凭证。
第四章库存商品保管与养护第九条保管管理1、仓库保管员应按照存货的特性，合理选择库房，并按照物品的特性进行分类存放，避免混放、乱放。
2、仓库保管员应定期对库房进行清理、消毒、通风、防潮、防虫、防鼠等工作，确保库房的环境符合物品的储存要求。
第十条养护管理1、仓库保管员应定期对存货进行检查，对变质、损坏、过期的存货应及时进行处理，防止存货损失。
存货管理内控制度范本
存货管理内控制度范本第一章总则第一条为了加强存货管理，规范存货采购、储存、保管、领用、销售等行为，确保存货安全、有效和有序流动，根据《企业内部控制基本规范》和国家有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度所称存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料，主要包括各类原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料、五金配件等。
第三条存货管理内控制度的目标：保证存货的真实、完整、安全，提高存货运营效率，降低存货成本，减少存货风险，确保公司经营活动的正常进行。
第二章组织架构与职责分工第四条设立存货管理委员会，负责公司存货管理政策的制定、修订和监督实施，对重大存货管理问题进行决策。
第五条各部门职责：（一）采购部门：负责存货的采购计划制定、供应商选择、合同签订、货物验收等工作。
（二）仓储部门：负责存货的储存、保管、盘点、发放等工作。
（三）生产部门：负责在产品、半成品、成品的生产和管理。
（四）销售部门：负责存货的销售和回款工作。
（五）财务部门：负责存货的财务管理，包括存货成本核算、库存控制、资产负债表编制等。
第三章采购与储存管理第六条采购部门应根据公司生产经营计划和库存状况，制定采购计划，经审批后实施。
第七条采购部门应选择有资质、信誉良好的供应商，建立供应商评价体系，定期对供应商进行评价。
第八条采购合同应明确货物质量、数量、价格、交货时间等条款。
第九条货物到达后，仓储部门应及时组织验收，验收人员应验明品名、数量、品种、规格、质量与发票单据或合同订单所列是否相符。
第十条仓储部门应按照存货特性，合理储存，确保存货安全，防止火灾、盗窃、损坏等事故。
第四章保管与领用管理第十一条仓储部门应建立存货台帐，详细记录存货的品种、规格、数量、存放地点、进货日期、供应商等信息。
第十二条存货的领用必须经过适当的授权，授权人签字后，到仓库办理领用手续。
第十三条领用部门应按照实际需要合理领用，不得浪费、滥用存货。
公司存货内控管理制度
第一章总则第一条为加强公司存货管理，确保存货账实相符，提高存货周转效率，降低存货风险，根据《企业内部控制基本规范》及相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、子公司及分支机构在存货采购、入库、存储、领用、盘点、报废等环节的管理。
第三条本制度遵循以下原则：1. 风险防范原则：建立健全存货内控体系，预防存货管理风险；2. 责任明确原则：明确各部门、岗位在存货管理中的职责和权限；3. 效率优化原则：提高存货周转效率，降低存货成本；4. 法规遵从原则：遵守国家法律法规，执行行业规范。
第二章存货采购管理第四条存货采购需经相关部门提出采购申请，经审批后由采购部门组织实施。
第五条采购部门应选择具有良好信誉、质量稳定、价格合理的供应商，签订供货合同。
第六条采购合同应明确存货规格、型号、数量、价格、交货时间、付款方式、售后服务等内容。
第三章存货入库管理第七条仓库部门负责存货的接收、验收、入库工作。
第八条仓库部门应严格核对采购合同、发票、验收单等单据，确保存货数量、规格、型号等符合要求。
第九条验收合格后，仓库部门应将存货入库，并在系统中登记相关信息。
第四章存货存储管理第十条仓库部门应合理规划仓储空间，确保存货存放安全、有序。
第十一条仓库部门应按照存货类别、规格、型号等划分存放区域，并设置明显的标识。
第十二条仓库部门应定期检查存货质量，发现质量问题应及时处理。
第五章存货领用管理第十三条领用部门需填写领用单，经审批后由仓库部门发放存货。
第十四条仓库部门应严格按照领用单发放存货，并做好记录。
第十五条领用部门应妥善保管领用的存货，确保存货安全。
第六章存货盘点管理第十六条公司应定期进行存货盘点，确保存货账实相符。
第十七条盘点工作由仓库部门组织实施，财务部门进行监督。
第十八条盘点结束后，仓库部门应及时将盘点结果反馈给财务部门。
第十九条对盘点过程中发现的盘盈、盘亏情况，应及时查明原因，并按规定处理。
存货内部控制制度3篇(完善企业存货内部控制制度)
存货内部控制制度3篇(完善企业存货内部控制制度)铁通公司内部财务会计掌握制度——存货总则第一条本制度所指存货是企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者为了出售仍旧处在生产过程中的在产品，或者将在生产过程或供应劳务过程中耗用的一般材料、燃料、商品、在产品、半成品、产成品等。
其次条存货内部财务会计掌握应当到达以下目标：1、确保存货的安全完好；2、确保存货收发存计价的真实精确；3、确保存货记录的真实完整；4、确保存货数量与生产经营活动需要相适应，降低存货本钱。
第三条单位应当建立存货业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理存货业务的不相容岗位相互分别、制约和监视。
1、选购申请与选购预算的编制人员实行分别；2、选购预算的编制与复核、审批人员实行分别；3、选购与验收、保管业务人员实行分别；4、选购、保管、使用及承受劳务的部门或主管这些业务的人员与账务记录人员实行分别；5、付款审批人、执行人与记录应付款账目的人员实行分别。
存货采购第四条单位应建立和完善选购决策程序和审批掌握制度。
重要及大宗物资选购，实行单位负责人集体审议联签制度和招（议）标选购制度。
对不具备招（议）标选购条件的材料物资，实行比价、比质选购、集中选购，并建立由单位主管领导及运维、技术、选购、财务部门负责人等共同参与的集体决策制度。
第五条物资选购治理部门依据已批准的物资选购预算，确定招（议）标、比价选购量。
第七条为发挥物资选购的批量优势，由选购部门牵头组织招（议）标工作：1、物资选购部门负责物资选购招（议）标工作，包括：征求用户(运维部门等)，组织对供给厂商考察，依据考察状况确定邀标单位，制作和发标书，组织专家评审；2、财会部门主要负责考察、审查供给厂商的企业信用，确定招（议）标选购物资的结算方式、付款期限；3、运维、技术等物资需求部门主要负责考察供给厂商生产力量、产品性能和编写标书（技术参数局部）；4、合同治理部门主要负责考察、审查供给厂商资质、信用，并对合同条款、格式、内容进展恰当性、合规性审查。
单位存货内控管理制度
第一章总则第一条为加强单位存货管理，确保存货安全、完整，提高存货使用效率，降低存货风险，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于单位所有存货的采购、验收、入库、领用、保管、盘点、处置等各个环节。
第三条本制度遵循以下原则：1. 合法合规原则：存货管理必须符合国家法律法规和财务管理制度的要求。
2. 安全保障原则：确保存货在采购、存储、使用、处置等环节的安全。
3. 效率优先原则：提高存货使用效率，降低库存成本。
4. 信息公开原则：存货管理信息应公开透明，便于监督。
第二章存货分类与确认第四条存货分为以下类别：1. 原材料：用于生产或加工的物资。
2. 在产品：正在生产过程中的产品。
3. 半成品：经过部分加工，但尚未完全完成的产品。
4. 产成品：已完成生产过程，可供销售的产品。
5. 低值易耗品：单价低于规定标准的物品。
第五条存货确认原则：1. 采购的存货，以支付货款或取得货物所有权为确认条件。
2. 自制的存货，以生产完成并检验合格为确认条件。
3. 投入使用的存货，以实际投入使用为确认条件。
第三章采购与验收第六条采购部门负责存货的采购工作，应遵循以下原则：1. 询价比价，选择优质供应商。
2. 严格审查供应商资质，确保采购质量。
3. 采购合同应明确存货规格、数量、质量、价格、交货期限等条款。
第七条验收部门负责存货的验收工作，应遵循以下原则：1. 严格按照合同约定进行验收，确保存货质量符合要求。
2. 验收过程中，发现质量问题应立即报告采购部门，并采取措施予以解决。
3. 验收合格的存货，应及时办理入库手续。
第四章入库与保管第八条仓库部门负责存货的入库与保管工作，应遵循以下原则：1. 严格执行入库手续，确保存货入库准确、及时。
2. 对入库的存货进行分类存放，合理利用仓储空间。
3. 加强对存货的保管，防止丢失、损坏、变质。
第五章领用与盘点第九条使用部门根据实际需要，填写领用申请单，经批准后办理领用手续。
存货管理内控制度[1]
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存货管理内掌控度一、目的和适用范围本制度的目的是规范和管理企业存货的采购、入库、出库、盘点和报废流程，保证存货的安全性、精准性和合规性。
适用于全部涉及存货管理的部门和员工。
二、管理标准1. 采购管理1.1 审批流程：存货采购需经过相关部门（如生产、销售、采购等）审批，包括采购申请、报价比较、合同签订等。
1.2 供应商管理：定期评估供应商的信誉、质量、交货时间、售后服务等方面，并建立供应商档案，确保合作的供应商符合企业要求。
1.3 价格管理：建立价格掌控机制，确保采购价格的合理性和公正性。
采购价格的变动需经过批准，并记录相关决策过程。
2. 入库管理2.1 入库审核：入库员在收货后对货物进行质量和数量的检查，并与采购部门核对，确保收到的货物与订单一致。
2.2 入库登记：入库员将货物信息录入系统中，包括存货编码、规格、数量、生产日期、有效期等，确保存货信息的精准性和完整性。
2.3 货物分区管理：依据存货特性和库存情况，对不同类别的存货进行分区管理，避开相互混淆和乱放。
3. 出库管理3.1 出库审批：出库操作需进行相关部门的审批，包括销售部门、仓库管理员等。
3.2 出库登记：出库员将出库信息录入系统中，包括存货编码、规格、数量、销售订单号等，确保存货的流向和使用情况可追溯。
3.3 发货核对：出库员在出库前核对货物的规格、数量和要求，确保精准出库，并记录出库时间和出库员信息。
4. 盘点管理4.1 定期盘点：依照订立的盘点计划，对存货进行定期盘点，确保系统库存数据与实际库存相符。
4.2 盘点记录：盘点员在盘点过程中，记录存货的实际数量、质量和存放情况，并适时更新系统库存数据。
4.3 盘点差异处理：盘点后发觉的盘亏或盘盈情况需适时报告给上级，并进行原因分析和处理，确保盘点差异得到妥当处理。
5. 报废处理5.1 报废申请：当存货数量超过有效期或质量不合格时，相关部门需适时申请报废，并附上合理的报废原因和证明材料。
存货管理内控制度
存货管理内控制度一、制度目的为了规范和加强公司的存货管理，提高存货管理的效率和准确性，保证存货数量和质量的真实性和可靠性，建立完善的内部控制机制，确保公司存货管理的合法性和合规性。
二、制度适用范围本制度适用于公司所有存货的管理和控制。
三、制度内容1.存货分类和编码：公司对存货进行分类，并对每一类存货进行编码。
存货分类和编码须经过内部审批并记录在存货管理手册中。
2.存货的采购管理：2.1采购申请：采购部门根据库存情况和销售需求提出采购申请，并经过审批后方可执行采购。
2.2供应商选择和评估：采购部门应建立供应商评估机制，选择可靠的供应商并进行定期评估。
2.3采购合同：采购部门与供应商签订正式的采购合同，明确双方的权责和执行标准。
2.4收货验收：采购部门收到采购的物品后，应进行验收并及时记录入库。
2.5存货入库：验收合格的存货应及时入库，并在存货管理系统中进行登记和记录。
3.存货的管理与核算：3.1存货调拨：如果需要将存货从一个仓库调拨到另一个仓库，需进行内部调拨手续，并记录在存货管理系统中。
3.2存货盘点：定期进行存货盘点，确保存货数量和质量的准确性。
3.3存货报废：对于不合格或过期的存货，应进行报废处理，并在存货管理系统中进行记录。
3.4存货出库：存货出库应按照销售订单或生产计划进行，并在存货管理系统中进行登记和记录。
4.存货的销售管理：4.1销售订单：销售部门应根据客户需求提出销售订单，并经过审批后方可执行销售。
4.2存货出库：按照销售订单进行存货出库，并在存货管理系统中进行登记和记录。
4.3销售合同：销售部门与客户签订正式的销售合同，明确双方的权责和执行标准。
4.4发票管理：销售部门应按照合同规定开具发票，并在存货管理系统中进行记录。
5.存货的报表和分析：5.1存货台账：每个存货类别应建立相应的存货台账，记录存货的进销存情况，并定期进行核对。
5.2存货周转率：根据存货台账和销售报表计算存货周转率，以评估存货管理的效率和合理性。
存货管理内控制度
存货管理内控制度概述存货管理是企业的重要组成部分，与企业的经营活动密切相关。
存货管理内控制度是企业内控体系中的一个重要环节，它涉及到企业的成本管理、资金流动、风险控制等多方面的问题。
因此，建立完善的存货管理内控制度对于企业的发展非常关键。
本文将深入探讨存货管理内控制度的建立和实施。
存货管理内控制度的建立存货管理内控制度的建立应该依据企业的实际情况，结合行业特点和管理需求进行制定，主要涉及以下几个方面：存货的留存和损失的控制存货的留存和损失是企业存货管理中的两个重要环节。
存货的留存可以带来更多的销售机会，但也会带来过多的库存，增加资金的压力；而损失的控制则可以有效地降低成本，提高利润率。
对于存货的留存与损失的控制，企业可采取以下措施：1.严格控制订货流程：订货的数量和时间应该根据市场需求和企业实际情况进行科学合理的控制，避免过多的订货导致库存过高。
2.建立合理的采购体系：合理的采购体系可以帮助企业控制成本，采购时应注意价格、质量、交货时间等方面的综合考虑，以降低采购成本。
3.加强存货管理：建立科学的存货分类体系，定期对存货进行清点，避免存货变质、过期等情况的发生。
同时，加强存货仓库管理，确保货品的安全性，防止盗窃、误操作等情况发生。
4.实行盘点制度：定期对存货进行盘点，清点存货是否与账面记录一致，及时发现和纠正存货管理中的问题。
存货的出入库控制存货的出入库控制是企业存货管理中的又一个重要环节。
合理的出入库控制可以帮助企业降低库存周转率和成本，提高存货的使用效率和销售效果。
对于存货的出入库控制，企业可采取以下措施：1.严格出入库登记制度：建立严格的出入库登记制度和操作规范，确保存货的出入库过程得到有效的控制。
2.制定存货管理流程：建立科学合理的存货管理流程，对存货的入库、验收、装卸、分配等各个环节进行规范管理，明确责任，避免库存漏洞和误操作。
3.实施文件管理制度：建立完善的文件管理制度，记录存货入库、出库、盘点等流程，以及相应的责任人和日期，保证信息的真实性和准确性。
内控 存货管理制度
内控存货管理制度1. 存货的分类和计量存货主要包括原材料、在产品、产成品、周转材料等。
在存货管理中，需根据实际情况对存货进行分类，并按照相应会计准则进行计量。
不同类别的存货可能对企业的资金流动和风险管理有不同影响，因此分类和计量工作至关重要。
2. 存货的采购与入库管理企业在采购存货时，需建立完善的采购管理流程，包括供应商的选择、采购合同的签订、验收和入库等环节。
在验收过程中，需核对存货品种、数量、质量等信息，确保存货信息的准确性和真实性。
3. 存货的管理与流转存货的管理与流转涉及到存货的调拨、出库、库存盘点等环节。
企业需制定明确的存货管理流程，确保存货的流转过程安全、规范。
同时，定期进行库存盘点，及时发现和处理存货差异，确保存货数据的准确性。
4. 存货的计价与折旧存货的计价与折旧是企业内控存货管理的基本内容。
企业需按照相关会计准则对存货进行计价，并根据其使用寿命进行折旧。
计价与折旧的准确性直接影响到企业财务报表的真实性和透明度。
5. 存货风险管理存货管理中存在各种风险，如存货品质问题、库存过剩、价格波动等。
企业需建立存货风险管理制度，及时发现和应对各类存货风险，以保证企业的正常运转和可持续发展。
二、内控存货管理制度的实施步骤1. 制定存货管理制度企业应根据自身业务特点和管理需求，制定符合实际情况的存货管理制度。
存货管理制度应包括存货分类、计量、采购、入库管理、库存盘点、计价与折旧、风险管理等内容。
2. 宣传与培训企业应通过内部会议、培训等方式，宣传存货管理制度的重要性和实施要求，提高员工对存货管理制度的认识和理解，确保存货管理的顺利实施。
3. 强化内控监督企业内控部门应密切监督存货管理制度的执行情况，及时发现和解决存货管理中存在的问题和风险。
同时，定期进行存货管理的内部审计，确保存货管理的制度性和规范性。
4. 持续改进存货管理是一个持续改进的过程，企业应根据实际情况不断完善存货管理制度，及时调整和优化存货管理流程，提高存货管理的效率和效果。
存货内控管理制度
存货内控管理制度为了规范企业存货管理、确保存货安全和准确性，降低存货风险，提高企业运营效率，特制定本存货内控管理制度。
一、存货内控管理的目的和意义存货是企业经营活动中最重要的资产之一，对于企业来说，合理管理存货是保障企业利润和财务稳定的重要举措。
为了达到优化存货管理的目的，必须建立完善的存货内控管理制度。
其目的和意义主要有以下几个方面：1.规范存货管理：通过存货内控管理制度，明确存货的管理权限和责任，规范存货的采购、入库、销售等流程，提高存货管理的规范性和效率。
2.防范存货风险：建立科学的存货管理制度，可以有效减少存货丢失、损坏、过期等风险，保障存货的安全和完整性。
3.提高存货利用率：通过合理的存货管理，可以降低存货积压和滞销现象，提高存货的周转率和利用效率，减少存货资金占用。
4.优化财务报表：有效的存货内控管理可以提高存货账务的准确性和可靠性，保障财务报表的真实性，为企业财务决策提供可靠的依据。
5.增强竞争力：通过建立健全的存货内控管理制度，提高企业存货管理的水平和效率，促进企业产业链的协同发展，增强企业的市场竞争力。
二、存货内控管理制度的内容和要求1.存货管理的组织结构（1）设立存货管理部门，明确存货管理的领导机构和责任部门，建立存货管理委员会或工作小组，负责存货管理的规划、决策和监督。
（2）确定存货管理的岗位设置和责任分工，明确存货采购、接收、入库、出库、盘点等环节的职责和权限，建立存货管理的岗位责任制度。
2.存货采购管理（1）制定存货采购管理制度，建立存货采购的流程和标准，明确存货采购的审批权和程序，确保存货采购的合理性和真实性。
（2）建立供应商评估和选择机制，对供应商进行全面评估，建立供应商档案和信用评价表，确保选择合格的供应商，并与供应商签订相关合同和协议。
3.存货入库管理（1）建立存货入库审批程序，对入库存货进行检验和验收，确保存货的品质和数量与订单一致，避免存货入库的错误和遗漏。
存货管理制度内控
存货管理制度内控一、总则为了规范公司存货管理行为，提高存货管理水平，保护公司利益，特制定本制度。
二、内容1. 存货分类管理公司存货按照其特性和用途分为原材料、在制品、商品、周转材料和低值易耗品等五大类。
各类存货分别进行分类管理，确保存货的合理利用。
2. 存货采购管理（1）采购流程存货采购需经过审批程序，根据采购需求单，经过询价、比价、评审等程序，确定供应商。
经办人员需与供应商签订合同，并及时将合同归档备查。
（2）供应商管理建立并维护供应商档案，对供应商的信誉度、产品质量、交期能力等进行评估，以保障采购流程的顺利进行。
3. 存货入库管理（1）验收程序存货入库前，仓库人员对存货进行严格的验收，核对货品数量、质量和含有的合格证明，确保所入库存货符合公司的接收标准。
（2）入库记录所有入库存货需做成入库记录，并按规定存档备查。
4. 存货库存管理（1）盘点制度定期进行存货盘点，确保账面数据与实际存货一致，及时发现存货盈亏和滞销情况。
（2）保管措施对不同性质的存货采取不同的保管措施，确保存货的完好无损、不受污染。
5. 存货销售管理（1）销售流程销售人员需根据客户需求和市场行情，确定存货销售计划，并按照公司规定的程序进行销售活动。
（2）发货程序发货前，仓库人员对存货进行核对和包装，确保存货的完整性和准确性。
6. 存货报废处理对于质量不合格的存货，需按照公司制定的报废程序进行处理，并及时将报废记录上报给相关部门。
7. 存货成本核算公司存货成本核算应符合会计准则和税收法规，确保存货成本的准确性和合法性。
8. 存货风险防范建立存货风险评估机制，对存货可能面临的价格波动、市场变化等风险进行评估，并采取相应的风险防范措施。
9. 监督检查与内部审计公司应定期开展存货管理制度的监督检查和内部审计，及时发现存货管理中存在的问题，保障存货管理制度的有效运行。
10. 处罚措施对于违反存货管理制度的行为，公司将依据公司相关规定进行处罚，以维护公司存货管理制度的严肃性和公平性。
存货内部控制制度范本
存货内部控制制度范本一、总则第一条为了规范企业存货管理，保障企业资产安全，提高存货资金周转效率，根据《企业内部控制基本规范》及国家相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于企业存货的采购、验收、保管、销售、盘点等各个环节的管理。
第三条企业应建立健全存货内部控制制度，明确各部门和人员的职责权限，确保存货管理全过程的风险得到有效控制。
二、采购环节内部控制第四条采购部门应根据销售计划和生产需求，制定合理的采购计划。
采购计划应经过相关负责人审批后执行。
第五条采购过程中，应选择合格的供应商，并与供应商签订合同，明确采购价格、质量要求、交货时间等条款。
第六条采购部门应按照合同约定进行验收，确保收到的货物数量、质量符合要求。
验收合格的货物应及时办理入库手续。
第七条采购付款应严格按照审批程序进行，确保资金的安全。
三、保管环节内部控制第八条企业应设立仓储部门，负责存货的保管工作。
仓储部门应按照存货的性质、规格、存储要求等合理规划仓库，确保存货安全。
第九条仓储部门应建立存货保管制度，定期对存货进行检查，确保存货数量、质量的准确性。
第十条企业应建立健全防火、防洪、防盗、防潮等安全措施，确保存货的安全。
四、销售环节内部控制第十一条销售部门应根据市场需求和存货状况，制定合理的销售计划。
销售计划应经过相关负责人审批后执行。
第十二条销售过程中，应与客户签订销售合同，明确销售价格、付款方式、交货时间等条款。
第十三条销售部门应按照合同约定进行发货，确保货物数量、质量符合要求。
第十四条销售收款应严格按照审批程序进行，确保资金的安全。
五、盘点环节内部控制第十五条企业应定期进行存货盘点，确保存货数量、质量的准确性。
盘点结果应与会计记录进行核对，如有差异，应及时查明原因并进行调整。
第十六条盘点过程中，应确保盘点人员独立于其他部门，避免利益冲突。
六、信息系统管理第十七条企业应充分利用信息系统，实现存货管理各个环节的信息化，提高管理效率。
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存货管理内控制度1、总则控制目标(1)规范存货管理行为；(2)防范存货业务中的差错和舞弊；(3)保护存货的安全、完整，提高存货运营效率。
适用范围(1)本制度适用于公司在正常生产经营过程中持有以备出售的、或为了出售仍处在生产过程中的、或将在生产过程或提供劳务过程中耗用的存货管理；(2)存货管理包括计划、采购与生产、保管、发出、盘点、记录和报告；(3)公司的控股或全资子公司参照执行。
制定依据(1)《中华人民共和国会计法》；(2)《内部会计控制规范——基本规范(试行)》；(3)国家其他相关法律、法规及公司相关规定。
2、岗位分工与授权批准不相容岗位分离(1)存货的采购、验收与付款分离；(2)存货的保管与清查分离；(3)存货的销售与收款分离；(4)存货处置的申请与审批、审批与执行分离；(5)存货业务的审批、执行与相关会计记录分离；(6)公司内不得由同一部门或个人办理存货的全过程业务。
经办和核算存货业务人员的素质要求(1)具备良好的职业道德、业务素质；(2)熟悉存货的用途、物理和化学性质等基本知识；(3)符合公司规定的岗位规范要求。
业务归口办理(1)存货的采购由采购部负责办理，其他部门配合；(2)存货的质量由质量部门办理验收；(3)存货的数量验收、保管、发出、保管由仓储部门办理；(3)付款和会计记录由财务部办理；(4)公司未经授权的机构或人员，不得办理存货业务。
部门职责采购部(1)受理采购申请，编制采购作业计划；(2)采购作业；(3)收集市场价格。
仓储部门(1)数量验收、保管存货；(2)按发货指令(领料单或发货单)发货；(3)对存货的收、发、存进行记录和报告。
财务部门(1)参与制定存货管理政策；(2)参与重大采购合同的签订、采购招标及反拍卖工作；(3)及时对存货进行会计记录；(4)审查采购发票，正确计算存货成本；(5)参与存货盘点，抽查保管部门的存货实物记录。
审计部门(1)对存货的采购合同进行审计。
授权审批授权方式(1)存货业务除公司有重大战略性采购或生产需经董事会审批外，由公司总经理审批；(2)公司总经理对各级人员的存货业务授权，每年初公司以文件的方式明确。
审批权限审批方式(1)重大战略性采购与生产，经董事会决议后，由董事长审批；(2)采购政策(包括库存限额、采购方式的选择、经济批量等政策性事项)和月度采购计划、由总经理召开会议决定，并以文件或其他形式下达执行；(3)存货业务的其他事项审批，在业务单或公司设定的审批单上签批。
批准和越权批准处理(1)审批人根据公司对存货业务授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限；(2)经办人在职责范围内，按照审批人的批准意见办理存货业务；(3)对于审批人超越授权范围审批的存货业务，经办人有权拒绝并应当拒绝，并及时向审批人的上一级授权部门报告。
3、存货取得、验收与入库控制采购存货控制采购控制程序图YESYES内控要求制造存货存货制造控制流程YESYES内控要求委外加工外协加工商：由公司生产部、质量部门、财务部门等共同评审协作加工商。
委外加工类别：(1)成品委外加工：由公司提供材料或半成品，委托协作厂商制造成产成品。
(2)半成品委外加工：由公司提供材料、模具或半成品，委托协作厂商制造，其协作加工商加工后尚需公司再加工方为成品。
(3)材料委外加工：产品制造所需经过的某段加工过程必需的材料，须委外协作加工后方能用于产品生产。
委外加工控制程序：YES内控要求受托加工受托加工控制程序YESYESYES内控要求接受投资和抵顶债务取得存货控制公司接受投资者投入的存货，其实有价值和质量状况应当经过评估和检查，并与公司筹资合同或协议的约定相一致。
公司取得的存货为对方单位抵顶债务的，该类存货的取得，事先经有关部门和人员审核，总经理或授权批准人批准，其实有价值和质量状况应当符合双方的有关协议。
4、仓储与保管控制仓储计划控制、公司根据销售计划、生产计划、采购计划、资金筹措计划等制定仓储计划，合理确定库存存货的结构和数量。
存货接触控制。
严格限制未经授权的人员，接触存货。
分类保管控制。
公司对存货实行分类保管，对贵重物品、生产用关键备件、精密仪器、危险品等重要存货的保管、调用、转移等实行严格授权批准，且在同一环节有两人或两人以上同时经办。
安全控制：(1)公司按照国家有关法律、法规要求，结合存货的具体特征，建立、健全存货的防火、防潮、防鼠、防盗和防变质等措施，并建立责任追究机制；(2)公司仓储、保管部门建立岗位责任制，明确各岗位在值班轮班、入库检查、货物调运、出入库登记、仓场清理、安全保卫、情况记录等各方面的职责任务，并对其进行检查。
生产现场存货控制。
公司生产部门应当加强对生产现场的材料、低值易耗品、半成品等物资的管理和控制，根据生产特点、工艺流程等，生产班组应对转入、转出存货的品种、数量等以及生产过程中废弃的存货进行登记。
存货保管的具体要求5、领用、发出与处置控制存货领用控制存货领用控制程序NO YES内控要求销售发出发出控制程序内控要求对外捐赠和对外投资发出存货公司对外捐赠存货，必须按公司授权，经授权审批人审批，有明确的捐赠对象、合理的捐赠方式、可监督检查的捐赠程序，并且签订捐赠协议。
公司运用存货进行对外投资，必须按公司对外投资的规定履行审批手续，并与投资合同或协议等核对一致。
呆滞料、废旧料、边角余料及呆滞品、废品处置标准(1)呆滞料：指品质(型号、规格、材质、效能)不合标准，或存储过久(半年以上)已无使用机会，或有使用机会但用料极少、存量多且有变质疑虑，或因陈腐、劣化、革新等现状已不适用需专案处理的材料。
(2)废料：指报废的物料，即经过相当使用，本身已残破不堪或磨损过甚或超过其寿命年限，以致失去原有的功能而本身无利用价值的物料。
(3)旧料：指物料经使用或储存过久，已失去原有性能或色泽，而致物料的价值减低。
(4)边角余料：指加工过程中，所产生的物料零头，并已丧失其主要功能。
(5)呆滞品：指品质不合标准、储存不当变质或制成后遭客户取消、超量制造等因素影响，导致储存期间超过6个月，需专项处理的成品。
(6)废品：指不符合规定的质量标准，不能按照原定用途使用的在产品、半成品或产成品。
处置方式和处置部门处置控制程序NOYES内控要求凡需出门的存货必须办理出门手续，经财务部门审核盖章并留存后方可出门。
6、存货盘点盘点安排(1)仓库保管员每月末自盘；(2)财务部门存货会计每月抽点；(3)部门负责人每月抽点；(4)主管副总经理每季抽点；(5)不定期抽点；(6)每年年终结账日公司全面盘点。
自盘(1)仓库保管员每月应对自己经管的物资必须自盘一次，库存品种、规格超过100种以上的，可以抽点，抽点比例不抵于50%但不少于100种；(2)自盘时，可要求部门负责人派人协点；(3)自盘时，发现呆滞物品、变质物品、盘盈盘亏，填写自盘报告单，并由财务部门派人核实。
抽点(1)抽点人随机抽点，抽点比例为20%左右；(2)抽点时，由仓库保管员配合，将未办妥手续、及代管货物分开存放，并加以标识；(3)抽点后，由抽点人填写抽点表，抽点人和仓库保管员签字认可，发现盈亏，填写“盘点盘亏汇总表”报总经理。
年终全面盘点年终全面盘点由总经理或财务总监组织，由财务部门制定盘点计划。
盘点人员包括盘点人、会点人、协点人和监盘人：(1)盘点人由盘点小组指定，负责点量工作；(2)会点人由财务部门派员担任，负责盘点记录；(3)协点人由仓库搬运人员担任，负责盘点时物资搬运；(4)监盘人由内部审计人员或总经理派员担任，以及负责年度会计报表审计的会计师事务所派员担任。
盘点日由公司财务部门在盘点计划中确定。
会点人按实际盘点数详实记录“盘点表”，由会点人、盘点人、监盘人共同签注姓名、时间；盘点表发生差错更正，必须在更正时，由盘点人、监盘人及时签字确认。
盘点完毕后，由财务部门将“盘点表”中的盈亏项目加计金额填列“盘点盈亏汇总表”，并与仓库、生产等部门共同提出分析报告，经财务总监审核报总经理。
盘盈盘亏处理(1)盘盈盘亏金额由按公司审批权限规定审批；(2)财务部门根据审批结果进行账务处理，仓库保管员根据审批结果调整库存数量和金额；(3)公司经理办会会议根据盘盈盘亏分析报告和公司的相关规定对责任人员进行处罚。
7、存货记录和报告控制存货实物记录(1)公司对存货取得验收、入库、保管、领用、发出及处置等各环节设置记录凭证，登记存货的类别、编号、名称、规模型号、计量单位数量、单价等内容；(2)存货管理部门(仓库)必须设置实物明细账，详细登记收、发、存存货的类别、编号、名称、规模、型号、计量单位、数量、单价等内容，并定期与财务部门核对；(3)对代管、代销、暂存、受托加工的存货，单独记录，避免与公司存货混淆。
存货会计记录(1)公司财务部门按照国家统一的会计制度的规定，对存货及时核算，正确反映存货的收、发、存的数量和金额；(2)财务部门定期与存货管理部门核对存货和存货账，核对不符，及时查明原因，并报告处理。
存货报告(1)仓库保管员每月末编制“存货动态表”，详细反映存货的收、发、存情况；(2)存货期已超三个月的存货，仓库保管员应在“存货动态表”中注明其采购或生产时间，生产厂家、库存原因等；(3)发现存货盈亏、霉烂变质及六个月以上的呆滞物品等情况，及时填写报告单，逐级上报到总经理。