中小企业税收筹划存在的问题及对策研究

中小企业税收筹划存在的问题及对策研究
摘要：现代中小企业的管理都非常注重税收筹划，然而在现实的生活当中，有
许多企业的相关制度还不是很完善，存在着一定的漏洞，这就对中小企业税收筹
划产生了不良的影响，对企业的发展很不利。

本文主要讲述了在这样情况下，中
小企业在税收筹划方面的应用存在的问题，通过合理的方式，控制税收风险，对
这些存在的问题进行解决，从而来达到减少中小企业纳税成本的目的。

关键词：税收筹划；企业税收；风险控制
一、税收筹划的含义
现在所说的税收筹划其实就是一种中小企业理财行为。

要想合理的进行税收
筹划，就要建立在了解有关法律基础之上，在此基础之上利用有关的知识对中小
企业公司的经营进行管理。

为了中小企业的良好发展，就要从合理合法的角度使纳税额变得更低，减少
支出，就要有更好的纳税方法去推动它，这样才能让企业获利达到最大化。

所谓
的税收筹划也是一种合理合法的行为，是现在社会当中中小企业管理体系里一个
不可缺少的管理方向。

它能让企业有更好的财务管理能力，还可以推动企业的发展，与企业的经营直接关联更加紧密，让企业更具有优势。

如果在一个企业中，能够拥有一个专业素养比较强的税收筹划团队，那么他
们就可以为企业增强在市场经济中的企业竞争力，减少企业的税收，使得他们在
企业中可以提供进行支配资金就会更多，这样做的话就可以从很大程度上使得中
小企业在进行生存和继续发展的风险减少，并且可以使税收工作在整个企业中可
以发挥更大的作用，使它的杠杆作用得到更大程度的发挥。

与此同时还可以从另
外一方面帮助到我国的行政部门，便于他们能够更加及时的发现所运行的一些税
收管理方面出现的问题，使他们能够更加明确进行税收工作的目的与意义，增加
他们的工作积极性，加快我国税收体系的完善进程，推动我国的经济发展，促进
我国经济健康发展。

二、企业存在的问题
2.1所存在认识中的不足
之所以被称为中小企业，就是说明在这当中的管理层包括许多，像总经理、
营销主管等等都是其中的一层。

现在有一个误区，就是一般都会把税收当成是国
家部门的工作，不是企业的工作，企业只是按照国家的规定进行按时纳税的。

所有企业的纳税政策在运用之后的效果都是一样的，并没有很大的差别，筹
划的空间也几乎没有。

甚至有的一些中小企业没有正确的定义税收，认为税收就
是作弊这种不良行为。

这个“不良行为”就如同偷税漏税，如果你去触犯了它，必
然会受到法律的惩罚。

这对税收筹划的认识明显不足。

2.2中小企业的财务管理水平不高
在我国有一部分中大型的企业对于工作人员工作期间不断进行培训的工作方
式非常重视。

相反的，还是有一些企业对这些方式不够重视，这些企业对于工作
人员在税收这方面的学习程度并不在乎，也正是因为这样，这些企业在各个方面
都做的不够好，整体的财务管理水平不高，由上至下，缺少一种重视，以至于他
们对于自己所拥有的一些工作人员的管理并不严格，所持有的专业水平也不够高。

我国的一些相关法律都在因为市场经济的发展而处在不断的修改完善之中，
每次都会根据具体发展状况对其做出及时修改，以求可以鼓励企业进行发展。

如
果说企业中的工作人员对于所颁布的相关政策没有做好准备，认真解读，那么这
个企业相关的一些的筹划工作就不会做到合理合法、严格把控。

2.3税务代理制度还不够完善
由于我国现在所拥有的市场经济是处于上升阶段的，伴随着它的发展，我国
社会生活中所现有的一些税务师、事务所等等一系列可以做到代替处理税收的这
一类机构也随着他们的发展变得越来越多。

相对来说与同类型产业比较，简单一
点的与税务相关的事项是可以直接通过某个企业本身就可以进行的。

但是还是存
在一些相对来说比较复杂一点的筹划项目，还是需要动用一些具有专业知识，比
较正规的机构帮他们自己的公司进行一定的筹划工作。

这些机构的存在使得与国家和税收这方面信息有关的政策是有很大的进步意
义的，也会带来好的影响，从而推动国家的发展。

与此同时，他们这些机构的存在，还可以使得一部分企业减少一些不必要的支出成本，为他们带来一定的收益，加大了国家此类机构本身所掌有的权利，便于他们更好的实施自己的方案。

享有
好处的同时，也伴随着会有风险产生的概率。

同时会有一小部分的机构在进行代
理工作时有意或者无意的情况下不断的出现一些违规操作。

所以，这就要求我们国家应该强化相关税务进行代理工作时的操作规范，完
善税务代理制度。

建立健全违规处罚制度，增强这方面的管理力度，从而全方面
的促进机构的形成，促使相关企业在接受代理机构服务时在合理合法的情况下为
企业提供税收筹划，为企业降低成本。

三、控制风险的措施
3.1提高风险防范意识
如果在一个企业中，他们工作人员的风险防范意识极其微弱，这就对企业税
收筹划产生了不利的影响，不利于发展。

有关的工作人员要有着较高的意识，了
解税收筹划的相关知识，这样才可以更好的发展。

同时要加大对企业经济和社会效益的重视，使它们逐步普及。

随着现在经济
市场越来越多元化，税收制度也逐步发展，变得越来越好。

但是这无形中对中小
企业的税收筹划产生难度，加大了风险。

为了解决上述现象，中小企业的管理层
要有风险防范的意识，要加大工作人员对于风险的防范，还要要求他们要具有良
好的意识，在合理合法的情况下，对企业的发展产生积极的影响。

3.2提高人员专业素质
我国的一些中小型企业在对于税收进行筹划工作时，对于工作人员还是有一
定的要求的，因为这项工作它所要求的操作性较强。

所以这项工作就使得在对这
项工作进行操作时的工作人员有很高的要求，并且是非常的严格。

这就要求工作
人员不仅仅是要拥有很强大的专业知识，这方面的知识储备还要能够非常熟悉操
作方案，并且能够很熟练进行相关的操作，展现与本操作相关的专业技能。

在相关企业进行实际筹划工作时，要适时掌握它的风险预测，把他的风险掌
握在可控的范围之内，这项工作更重要的是考验进行这项工作的人员是否具有强
大的应变、管理或者是沟通等众多的能力，也是考验他们的综合实力。

税收筹划
这项工作是国家赋予企业的一个权利，一项可以给予一些中小型企业帮助的工作。

即可以帮助企业减少一部分支出压力，为企业提供一定的优惠政策。

这些政策的
良好执行离不开高素质、综合能力强的工作人员，这些专业人员可以把本企业有
关方面的筹划政策解读详细，使它的优惠政策发挥到最大，使它的能力得到最大
程度的发挥，使企业持续良好发展。

结束语：
根据上述的内容我们可以得知，在现在的市场当中，由于经济形势不断发生
变化，为了更好的发展，中小企业必须要展现自己的优势，加大自己的竞争力。

企业还要有着良好的管理，有着完善的制度，这样才能使企业更能得到他人的关注。

对于企业的税收筹划的控制也不可忽视，这对企业的发展非常重要，要让该
风险控制分散到企业流程当中的各个方面，使安全得到保证，让企业更好的发展。

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