2006年度审计报告及财务报表

资产负债表
合并
2006 年 12 月 31 日 期末数
母公司
305,935,423.85
290,026,406.17
27,951,921.16 2,762,945.54 6,879,633.37
38,395,493.24 634,595.71
24,753,139.60 2,393,912.78 5,266,871.40
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。
三、审计意见 我们认为，公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制 度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：
50,321,683.97
75,891.99
10,498,235.34 15,417,903.90 4,454,770.55
51,371,429.76
10,619,400.77
-1,292,543.22 10,619,400.77
1,038,501.14 59,902,583.60 17,751,944.16
1,513,197.36
57,289,381.37
13,459,973.85 4,668,050.33
6,909,661.53 9,778,089.49
30.00 1,458,463.01 52,626,409.33 13,465,052.14
39,161,357.19 39,140,479.52
78,301,836.71 4,632,977.78
977,439.33 1,915,408.56 2,270,460.02
36,283.17 2,752,139.10
157,586.98 20,000,000.00 115,467,373.02
15,500,000.00 15,500,000.00
130,967,373.02 19,411,762.61 115,200,000.00 115,200,000.00 195,907,816.47 17,087,802.42 64,691,598.31
79,091,598.31
80,864,156.61
财务报表附- 注-第3页
单位：（人民币）元 上年同期
合并 172,114,550.89 85,855,590.83
1,925,218.68
母公司 144,982,213.16 76,754,137.27
1,131,905.88
84,333,741.38
212,256.32
1,007,960.03 59,690,327.28 17,751,944.16
41,938,383.12 41,668,858.93
83,607,242.05 4,515,643.74
41,938,383.12 43,119,611.80
85,057,994.92 4,193,838.31
67,096,170.01
131,669.20
11,217,772.63 19,637,638.35 4,585,540.36
49,024,459.24
131,669.19
10,061,163.18 15,170,938.49
4,598,646.21
37,397,091.32
9,778,089.49 30.00
长期投资： 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 合并价差
固定资产： 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值 减：固定资产减值准备 固定资产净额 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计
无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计
递延税项： 递延税款借项
江苏恒宝股份有限公司
2006 年度 审计报告及财务报表
目
录
一、 审计报告
二 、 江苏恒宝股份有限公司财务报表及附注
1、 资 产 负 债 表 和 合 并 资 产 负 债 表
2、利 润 及 利 润 分 配 表 和 合 并 利 润 及 利润分配表 3、 现金流量表和合并现金流量表
4、 财 务 报 表 附 注
减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 资本公积 盈余公积
其中：法定公益金 未分配利润
其中：现金股利 未确认的投资损失 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益（或股东权益）合计
543,266,352.83 62,300,000.00 1,005,749.00 24,052,306.86
392,887,217.20 543,266,352.83
554,667,117.76 62,300,000.00 23,731,842.86 927,704.33 1,522,407.56 1,040,470.41 36,599,888.42 157,586.98 20,000,000.00
146,279,900.56
39,161,357.19 39,874,390.33
79,035,747.52 3,916,135.72
73,668,858.93
75,119,611.80
江苏恒宝股份有限公司 2006 年度 财务报表附注
编制单位：江苏恒宝股份有限公司
项目
一、主营业务收入 减：主营业务成本 主营业务税金及附加
二、主营业务利润（亏损以“-” 号填列）
加：其他业务利润（亏损以“-” 号填列）
减：营业费用 管理费用 财务费用
三、营业利润（亏损以“-”号填 列）
加：投资收益（亏损以“-”号 填列）
补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额（亏损以“-”号填 列） 减：所得税 少数股东损益 加：未确认的投资损失本期发 生额 五、净利润（亏损以“-”号填列） 加：年初未分配利润 其他转入 六、可供分配的利润 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基 金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利
38,367,993.24 518,251.97
382,560,012.87
361,326,575.16 35,109,857.07 35,109,857.07
235,608,278.90 98,249,432.79 137,358,846.11
137,358,846.11
233,391,674.62 97,659,908.67
320,743.28 4,429,627.96 3,360,048.11
852,004.67 1,321,288.96
157,000.00
110,814,021.98
110,814,021.98 19,199,506.29 72,000,000.00 72,000,000.00
910,916.47 12,572,158.68 41,668,858.93
页码 1-2
1~19
审计报告
信会师报字（2007）第 10441 号
江苏恒宝股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的江苏恒宝股份有限公司（以下简称公司）财务 报表，包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2006 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2006 年度的现 金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。
127,151,934.08 257,165,462.35
245,649,292.85 82,300,000.00 14,553,346.80
309,983.28 3,680,141.11 2,310,802.85
799,052.24 14,387,032.49
157,000.00
118,497,358.77
15,500,000.00 15,500,000.00
161,779,900.56
115,200,000.00 115,200,000.00 195,907,816.47
15,315,244.12 66,464,156.61
392,887,217.20 554,667,117.76
257,165,462.35 82,300,000.00 18,073,309.00
135,731,765.95
135,731,765.95
137,358,846.11
22,417,364.68 930,129.17
23,347,493.85
135,731,765.95
22,302,031.36 196,888.22
22,498,919.58
财务报表附- 注-第1页
单位：（人民币）元 期初数
一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是 公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务 报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导 致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的 会计估计。
二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理 层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报 表的总体列报。
118,497,358.77
72,000,000.00 72,000,000.00
910,916.47 11,121,405.81 43,119,611.80
127,151,934.08 245,649,292.85
财务报表附- 注-第2页
江苏恒宝股份有限公司 2006 年度 财务报表附注
利润及利润分配表
150,944,007.99
104,988,067.14 36,402,400.29 36,402,400.29
183,891,477.16 82来自354,451.77 101,537,025.39
101,537,025.39
57,750.00
101,594,775.39
3,718,897.79 907,781.18
合并
母公司
64,320,498.18
38,843,005.25
47,289,671.81 3,807,460.87 4,221,932.01
30,705,411.06 599,034.06
29,594,398.61 2,835,465.69 2,954,125.96
30,227,083.85 533,987.78
应收款项账龄提取比例年以内5年以上1002对于某项期末余额的可收回性与其他各项应收款项存在明显差别的应收款项例如债务单位所处的特定地区债务人的财务和经营状况与债务人之间的争议和纠纷等导致该项应收款项如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备将无法真实地反映其可收回金额的采用个别认定法计提坏账准备即根据债务人的经营状况现金流量状况以前的信用记录等资料对其欠款的可回收性进行逐笔详细分析据以分别确定针对每一笔此类应收款项的坏账准备计提比例
中国注册会计师：
中国·上海
二○○七年三月二十日
审计报告第2页
江苏恒宝股份有限公司 2006 年度 财务报表附注
编制单位：江苏恒宝股份有限公司
项目
流动资产： 货币资金 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 其他应收款 预付账款 应收补贴款 存货 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计
合并
2006 年 1-12 月 本期 母公司
249,501,747.47
229,720,390.76
157,634,402.63
145,976,794.18
2,504,078.83
2,077,149.02
89,363,266.01
81,666,447.56
75,891.99
12,265,337.07 22,421,790.75 4,430,346.21
4,626,678.97
182,173,520.16 82,142,895.35 100,030,624.81
100,030,624.81
57,750.00
100,088,374.81
3,718,897.79 451,552.82
4,170,450.61
江苏恒宝股份有限公司 2006 年度 财务报表附注
资产总计 流动负债：
短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金 其他应交款 其他应付款 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本）