费用预算培训工作(模板)
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里事业部删除即可 按该表中要求填写。
√ 按该表中要求填写。
按该表中要求填写。
√ 按该表中要求填写。
13
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和谐 · 专业 · 激情 · 高效
预算（区域） 公司
湖北区域、新疆区域、 山东区域、福建区域、 杭州区域、内蒙区域、 山西区域、XX总公司、 湖北医药
北京区域、上海区域、江 苏区域、辽宁区域、广西 区域、安徽区域、江西公 司
河南区域、广东区域、重 庆区域、四川公司、兰州 公司、黑龙江公司、长春 公司、西藏公司
注：1、集团财务管理总部各“区域管理会计”收集各区提交预算后，按预算方案职责要 求，对所管辖区域提交预算进行审定后，再提交至对口管理责任人，完成实施组的最终 审定。
集团财务总部汇总、提交 至归口部门初审 （2011.XX.21--30）
一、费用预算编制及上报时间
2、各公司预算上报时间
分公司财务部完成培训及 历史数据提供 （20XX.11.8--12）
各公司编制部门费用预算、 财务部汇总部门预算，完 成预算初稿
（20XX.11.13--20）
集团财务总部将初审后各 公司数据提交预算委员会 审定（20XX.12.17--24）
第一步 • 各二、三级公司财务部将历史数据提供给各预算编制部门；
• 各二、三级公司各部门，参照历史数据并根据20XX年工作计划，按费用类型、 分月编制部门费用预算表；
第二步 •各二、三级公司财务部汇总各部门预算至费用预算表一中，提交各公司负责人 审定； • 各二、三级公司财务部将公司负责人审定后的费用预算，分批发公司（表二） 和XX事业部（表三）分开填列，并最终。
非经营管控型合资公司费用预算编制，应根据自身公司的经营特点， 并结合20XX年工作规划进行编制，同时可以参考区域批发公司预算 编制方法，或采取零基预算方式编制。
在20XX年部门预算表中，对于每项费用的都做了解释和范围的确
定，请各公司人员编制费用预算时，一定要弄清楚范围和口径。
8
目录
•费用预算编制流程及模板介绍 •费用预算编制过程中需要注意的事项 •费用预算上报时间及对接人
一、预算编制过程中需注意事项
20XX年费用预算各费用项目设置是参照费控系统中费用项目设置， 各公司财务部应根据费用项目的范围来提供历史数据，编制预算时 也应与费用项目内容保持一致，例如：广告印刷费及展览费和宣传 费的区别在于金额，金额5000元以下的广告、展览会费、各种媒体 制作费用归属于广告印刷及展览费；大额的超5000元以上（包含 5000元），对企业产生的宣传费、制作费等归属于宣传费；维修费 分成大额维修费（2000元以上）和日常维修费，编制预算时一定注 意口径保持一致。
2、 附表一：20XX年费用预算表 3、 附表二：20XX年区域批发公司每月预算表 4、 附表三：20XX年区域XX事业部每月预算表
5
目录
•费用预算编制流程及模板介绍 •费用预算编制过程中需要注意的事项 •费用预算上报时间及对接人
一、预算编制过程中需注意事项
20XX年费用预算编制总原则：变动费用增长率不能超过收入增长。 费用预算的口径，归属当年的绩效费用，包含期间费用、批发类公
√
√
√
附表二、20XX年区域公司每 月预算表（区域汇总）
√
√
√
附表三、20XX年区域XX事 业部每月预算表（区域汇总）
√
附表二、XX公司费用预算情 况汇总表（区域汇总）
√
√
√
执行阶段
附表三、XX事业部费用预算 情况汇总表（区域汇总）
√
各公司的各部门预算 √ 表暂不上交，由各公
司留档备案。
按该表中要求填写。 √ 非批发公司将汇总表
20XX年费用预算编制操作
培训人：XXX 20XX-XX-XX
2
目录
•费用预算编制流程及模板介绍 •费用预算编制过程中需要注意的事项 •费用预算上报时间及对接人
一、各级公司预算编制流程
• 各二、三级公司财务部以集团财务总部预算培训资料为参考，结合各自公司的 经营特点，编制预算培训课件，完成20XX年预算编制培训工作；
2、XX事业部经各级实施组上报集团实施组审核后，交集团医院事业部汇总向集团审 定会汇报审定。
二、2015年预算各主体各阶段向集团总部提交报表内容提示表
阶段
报表名称
区域主 体公司
三级批发
非批发 公司
二级公司 三级公司 XX事业部 XX事业部
备注
“20XX年度部门预算表” √
√
√
√
预Байду номын сангаас阶段
附表一、20XX年费用预算表 √
各公司完成初审并上报上 级公司审核、汇总 （20XX.11.21--24）
集团财务总部汇总各公司 预算初稿，提交至相关部 审核（20XX.12.1--16）
上级公司审核后提交至集 财务总部（11.25—30）
二、费用预算集团实施组对口管理人员
对口管理人员
彭曦婷
詹洁
姚夷
集团总部
人 理 行 业 术力 总 政 部 服资 部 管 、 务X源 、 理 事X总 总 业运X事部 部 部营业、 、 、管部X采储理X、购备总X技事管部、财总事产总务部业管经管、部理办理审、事、总计工X业X部监会部X事、察、业营总公部销部共、管、费资理X用X、董总策业业事 部 研 部 部会 、 究 、 、XX秘 质 室XX书 量 、X事事处 管 党业业、 理 委部部投 总 、、资 部XXX管 、事X理 政事
第三步 • 各二、三级公司将费用预算表一、表二和表三同时提交至区域主体公司，由区 域主体公司财务部汇总。
• 区域主体公司财务部将汇总后的预算，提交至区域负责人进行审定。
第四步 • 区域公司审定后，提交集团财务总部，并最终经预算审定委员会审定并下发。
二、费用预算编制模板介绍
20XX年费用预算表模编制是以即将上线的费控系统中费用项 目作为编制依据 1、 20XX年部门费用预算编制表
一、费用预算编制及上报时间
1、集团公司各职能部门、事业部预算上报时间
集团财务总部提供历史数 据及部分费用编制标准 （20XX.11.7--10）
集团各职能部门、事业部 编制预算初稿 （20XX.11.11--20）
集团财务总部将初审各部 门修改后数据提交预算委 员会审定（20XX.12.1--
16）
司还应包含其他业务支出、营业外支出中的罚款、物流公司中计入 物流成本的费用。 各公司20XX年费用预算编制中，新增固定资产和无形资产，以及由 此新增的折旧和摊销金额要与各公司上报集团财务总部统计的数据 保持一致，如有特殊事项，需说明理由； 各公司20XX年费用预算中税金预算金额，应与提交至集团税务中心 的税金预算保持一致； 各公司提供20XX年历史数据中，11-12月的预测数据可以以预算数 或20XX年1-10月的平均发生额作为参考，结合11-12月的工作计划 进行预测，预测的数据与最终实际发生额的偏差率需控制在10%以 内。
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河南区域、广东区域、重 庆区域、四川公司、兰州 公司、黑龙江公司、长春 公司、西藏公司
注：1、集团财务管理总部各“区域管理会计”收集各区提交预算后，按预算方案职责要 求，对所管辖区域提交预算进行审定后，再提交至对口管理责任人，完成实施组的最终 审定。
集团财务总部汇总、提交 至归口部门初审 （2011.XX.21--30）
一、费用预算编制及上报时间
2、各公司预算上报时间
分公司财务部完成培训及 历史数据提供 （20XX.11.8--12）
各公司编制部门费用预算、 财务部汇总部门预算，完 成预算初稿
（20XX.11.13--20）
集团财务总部将初审后各 公司数据提交预算委员会 审定（20XX.12.17--24）
第一步 • 各二、三级公司财务部将历史数据提供给各预算编制部门；
• 各二、三级公司各部门，参照历史数据并根据20XX年工作计划，按费用类型、 分月编制部门费用预算表；
第二步 •各二、三级公司财务部汇总各部门预算至费用预算表一中，提交各公司负责人 审定； • 各二、三级公司财务部将公司负责人审定后的费用预算，分批发公司（表二） 和XX事业部（表三）分开填列，并最终。
非经营管控型合资公司费用预算编制，应根据自身公司的经营特点， 并结合20XX年工作规划进行编制，同时可以参考区域批发公司预算 编制方法，或采取零基预算方式编制。
在20XX年部门预算表中，对于每项费用的都做了解释和范围的确
定，请各公司人员编制费用预算时，一定要弄清楚范围和口径。
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目录
•费用预算编制流程及模板介绍 •费用预算编制过程中需要注意的事项 •费用预算上报时间及对接人
一、预算编制过程中需注意事项
20XX年费用预算各费用项目设置是参照费控系统中费用项目设置， 各公司财务部应根据费用项目的范围来提供历史数据，编制预算时 也应与费用项目内容保持一致，例如：广告印刷费及展览费和宣传 费的区别在于金额，金额5000元以下的广告、展览会费、各种媒体 制作费用归属于广告印刷及展览费；大额的超5000元以上（包含 5000元），对企业产生的宣传费、制作费等归属于宣传费；维修费 分成大额维修费（2000元以上）和日常维修费，编制预算时一定注 意口径保持一致。
2、 附表一：20XX年费用预算表 3、 附表二：20XX年区域批发公司每月预算表 4、 附表三：20XX年区域XX事业部每月预算表
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目录
•费用预算编制流程及模板介绍 •费用预算编制过程中需要注意的事项 •费用预算上报时间及对接人
一、预算编制过程中需注意事项
20XX年费用预算编制总原则：变动费用增长率不能超过收入增长。 费用预算的口径，归属当年的绩效费用，包含期间费用、批发类公
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附表二、20XX年区域公司每 月预算表（区域汇总）
√
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√
附表三、20XX年区域XX事 业部每月预算表（区域汇总）
√
附表二、XX公司费用预算情 况汇总表（区域汇总）
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√
√
执行阶段
附表三、XX事业部费用预算 情况汇总表（区域汇总）
√
各公司的各部门预算 √ 表暂不上交，由各公
司留档备案。
按该表中要求填写。 √ 非批发公司将汇总表
20XX年费用预算编制操作
培训人：XXX 20XX-XX-XX
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目录
•费用预算编制流程及模板介绍 •费用预算编制过程中需要注意的事项 •费用预算上报时间及对接人
一、各级公司预算编制流程
• 各二、三级公司财务部以集团财务总部预算培训资料为参考，结合各自公司的 经营特点，编制预算培训课件，完成20XX年预算编制培训工作；
2、XX事业部经各级实施组上报集团实施组审核后，交集团医院事业部汇总向集团审 定会汇报审定。
二、2015年预算各主体各阶段向集团总部提交报表内容提示表
阶段
报表名称
区域主 体公司
三级批发
非批发 公司
二级公司 三级公司 XX事业部 XX事业部
备注
“20XX年度部门预算表” √
√
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预Байду номын сангаас阶段
附表一、20XX年费用预算表 √
各公司完成初审并上报上 级公司审核、汇总 （20XX.11.21--24）
集团财务总部汇总各公司 预算初稿，提交至相关部 审核（20XX.12.1--16）
上级公司审核后提交至集 财务总部（11.25—30）
二、费用预算集团实施组对口管理人员
对口管理人员
彭曦婷
詹洁
姚夷
集团总部
人 理 行 业 术力 总 政 部 服资 部 管 、 务X源 、 理 事X总 总 业运X事部 部 部营业、 、 、管部X采储理X、购备总X技事管部、财总事产总务部业管经管、部理办理审、事、总计工X业X部监会部X事、察、业营总公部销部共、管、费资理X用X、董总策业业事 部 研 部 部会 、 究 、 、XX秘 质 室XX书 量 、X事事处 管 党业业、 理 委部部投 总 、、资 部XXX管 、事X理 政事
第三步 • 各二、三级公司将费用预算表一、表二和表三同时提交至区域主体公司，由区 域主体公司财务部汇总。
• 区域主体公司财务部将汇总后的预算，提交至区域负责人进行审定。
第四步 • 区域公司审定后，提交集团财务总部，并最终经预算审定委员会审定并下发。
二、费用预算编制模板介绍
20XX年费用预算表模编制是以即将上线的费控系统中费用项 目作为编制依据 1、 20XX年部门费用预算编制表
一、费用预算编制及上报时间
1、集团公司各职能部门、事业部预算上报时间
集团财务总部提供历史数 据及部分费用编制标准 （20XX.11.7--10）
集团各职能部门、事业部 编制预算初稿 （20XX.11.11--20）
集团财务总部将初审各部 门修改后数据提交预算委 员会审定（20XX.12.1--
16）
司还应包含其他业务支出、营业外支出中的罚款、物流公司中计入 物流成本的费用。 各公司20XX年费用预算编制中，新增固定资产和无形资产，以及由 此新增的折旧和摊销金额要与各公司上报集团财务总部统计的数据 保持一致，如有特殊事项，需说明理由； 各公司20XX年费用预算中税金预算金额，应与提交至集团税务中心 的税金预算保持一致； 各公司提供20XX年历史数据中，11-12月的预测数据可以以预算数 或20XX年1-10月的平均发生额作为参考，结合11-12月的工作计划 进行预测，预测的数据与最终实际发生额的偏差率需控制在10%以 内。