【办公常用表格】项目结算(风险控制管理文档)

随时
《财务资产处结算审批 单》
财务资产处主管领导对科研项目核销 原始单据内容进行审核。
发现性
人工
随时
《财务资产处结算审批 单》
明确规定除即时清结等可以不签订书
面合同的情况外，对外发生交易必须
签订书面合同；财务部门在付款审查 时，对违反规定未签订书面合同的，
防范性
不予付款；财务结算系统与合同管理
信息系统实现数据对接。
√
MP07.01.03-03 技术 完整性控
研发费用的少列或虚 制；有效性
列
控制
确保技术研发费 用据实列支。
L03.05.01F
√ L03.05.01 口头合同
会计核算中心生产成本科成本核算岗 位和科长分别对《科研经费核销单》 和相关项目核销的原始单据、内容进 发现性 人工 行审核，填制财务资产处结算审批单 。
本项目核销资料直接送财务资产处办
理结算。
随时
《科研经费核销单》
MP07.01.0 3-01-M3
MP07.01.03-01 技术
确保技术发展费
√
发展费用开支未经有 有效性控制 用开支经过有效
效审批
审批。
规划计划处投资科科长审查经科技与 信息处审批的进入投资项目的核销资 料，根据公司下发的年度科研项目计 预防性 人工 划及调整计划，审查项目实际支出是 否控制在计划之内。
《中国石油天然气股份有限公 司吐哈油田分公司科技项目管 理办法》 （吐哈油字〔2008 〕第93号）
《中国石油天然气股份有限公 司吐哈油田分公司科技项目管 理办法》 （吐哈油字〔2008 〕第93号）
《中国石油天然气股份有限公 司吐哈油田分公司科技项目管 理办法》 （吐哈油字〔2008 〕第93号）
确保技术研发费 用据实列支。
规划计划处投资科科长依据公司正式
下发的《勘探开发建设计划》和由公
司主管领导批准的《勘探开发建设调 整计划》，负责对科技与信息处审批
发现性
人工
的列投资项目所有核销资料进行审核
。
随时
《科研经费核销单》
√
MP07.01.03-03 技术 完整性控
研发费用的少列或虚 制；有效性
列
《中华人民共和国合同法》第 10条
财务资产处主管领导对科研项目经费 核销资料进行审核。
预防性
人工
随时
《财务资产处结算审批 单》
MP07.01.03-02 技术 完整性控 确保技术发展费
√
发展费用管理报表信 制；准确性 用管理报表准确
息不准确不完整
控制
完整。
科技与信息处综合科经费核销管理岗
负责编制科研经费管理报表，定期与 财务资产处核对报表信息是否准确、
风险控制管理文档控制点编号风险类别风险描述控制措施控制实施证据控制文件的文号及名称有效性控制人工随时科研经费核销单有效性控制人工随时科研经费核销单有效性控制人工随时科研经费核销单有效性控制人工随时科研经费核销单有效性控制人工随时有效性控制人工随时人工科研经费管理报表人工随时科研经费核销单人工随时科研经费核销单人工随时科研经费核销单单位名称
随时
《科研经费核销单》
MP07.01.0 3-01-M4
MP07.01.03-01 技术
确保技术发展费
√
发展费用开支未经有 有效性控制 用开支经过有效
效审批
审批。
规划计划处主管领导审核项目实际支 出是否控制在计划之内。
预防性
人工
随时
《科研经费核销单》
MP07.01.0 3-01-M5
MP07.01.0 3-01-M6
《中国石油天然气股份有限公 司吐哈油田分公司科技项目管 理办法》 （吐哈油字〔2008 〕第93号）
《中国石油天然气股份有限公 司吐哈油田分公司科技项目管 理办法》 （吐哈油字〔2008 〕第93号）
《中国石油天然气股份有限公 司吐哈油田分公司科技项目管 理办法》 （吐哈油字〔2008 〕第93号）
控制
确保技术研发费 用据实列支。
规划计划处主管领导对所列投资项目 中所有核销资料进行审核。
发现性
人工
随时
《科研经费核销单》
MP07.01.0 3-03-M5
MP07.01.0 3-03-M6
√
MP07.01.03-03 技术 完整性控
研发费用的少列或虚 制；有效性
列
控制
确保技术研发费 用据实列支。
单位名称：吐哈油田 业务流程名称：项目结算 最后更新时间：2008-12-6 16:16:59 编制部门：科技与信息处
风险类别
战经报法 控制点编号 略 营 告 律
风风风风
险险险险
风险描述
风险控制管理文档
单位编码：CNPC-THYT 业务流程编码：MP07.01.03 版本：01 编制人：李蓬
控制目标类 控制目标具体描 关键控制编
随时
《科研经费核销单》
MP07.01.0 3-01-M2
MP07.01.03-01 技术
确保技术发展费
√
发展费用开支未经有 有效性控制 用开支经过有效
效审批
审批。
科技与信息处主管领导对《科研经费
核销单》审核、签字、盖部门公章，
列投资项目核销资料由规划计划处审 批后，送财务资产处办理结算；列成
预防性
人工
《中国石油天然气股份有限公 司吐哈油田分公司科技项目管 理办法》 （吐哈油字〔2008 〕第93号）
《中国石油天然气股份有限公 司吐哈油田分公司科技项目管 理办法》 （吐哈油字〔2008 〕第93号）
《中国石油天然气股份有限公 司吐哈油田分公司科技项目管 理办法》 （吐哈油字〔2008 〕第93号） 《中国石油天然气股份有限公 司吐哈油田分公司科技项目管 理办法》 （吐哈油字〔2008 〕第93号）
结算审查单
控制文件的文号及名称
《中国石油天然气股份有限公 司吐哈油田分公司科技项目管 理办法》 （吐哈油字〔2008 〕第93号）
《中国石油天然气股份有限公 司吐哈油田分公司科技项目管 理办法》 （吐哈油字〔2008 〕第93号）
《中国石油天然气股份有限公 司吐哈油田分公司科技项目管 理办法》 （吐哈油字〔2008 〕第93号）
型
述
号
控制措施
控制频
控制类 型
控制方 法（自 动/人
工）
率（随 时/日/ 周/月 度/季 度/年
度）
控制实施证据
MP07.01.0 3-01-M1
MP07.01.03-01 技术
确保技术发展费
√
发展费用开支未经有 有效性控制 用开支经过有效
效审批
审批。
科技与信息处综合科科长根据年度来自 研项目计划及调整计划，对项目合同 、科研内容、承担单位、经费预算及 预防性 人工 实际费用金额、验收意见等进行审核 。
位根据规划计划处和科技与信息处审
批的科研项目的核销资料，及公司下 发的年度科研项目计划、调整计划、
预防性
人工
对项目合同结算金额进行审查，并根
据原始单据填制结算审批单。
随时
《财务资产处结算审批 单》
MP07.01.03-01 技术
确保技术发展费
√
发展费用开支未经有 有效性控制 用开支经过有效
效审批
审批。
随时
《科研经费核销单》
审核。
√
MP07.01.03-03 技术 完整性控
研发费用的少列或虚 制；有效性
列
控制
确保技术研发费 用据实列支。
科技与信息处主管领导对《科研经费 核销单》进行审批。
发现性
人工
随时
《科研经费核销单》
√
MP07.01.03-03 技术 完整性控
研发费用的少列或虚 制；有效性
列
控制
预防性
人工
完整。
每半年 《科研经费管理报表》
科研项目承担单位依据开题报告和项
√
MP07.01.03-03 技术 完整性控
研发费用的少列或虚 制；有效性
列
控制
确保技术研发费 用据实列支。
目进展情况提出经费开支申请，科技 MP07.01.0 与信息处综合科科长对科研项目内容 发现性 人工 3-03-K1 、合同条款、实际费用金额、等进行
MP07.01.0 3-02-M1
MP07.01.0 3-03-M1
MP07.01.0 3-03-M2
MP07.01.0 3-03-M3
MP07.01.0 3-03-M4
MP07.01.03-01 技术
确保技术发展费
√
发展费用开支未经有 有效性控制 用开支经过有效
效审批
审批。
会计核算中心生产成本科成本核算岗