2013年银行从业考试个人理财考前押题密卷及答案(7)

61．某人为价值l0万元的财产投保了8万元，那么假如实际财产损失是8万元，投保人所获得的最高赔偿额是（）7万元。

A．6．4
B．8
C．3．2
D．5
61．A
【答案解析】价值10万元的财产投保了8万元，保险公司赔偿的时候也只赔80%，8×80%＝6．4万元。

62．在我国现行的税制结构中，唯一的完全以自然人为纳税人的税种是（）。

A．利息税
B．版税
C．增值税
D．个人所得税
62．D
【答案解析】个人所得税是唯一的完全以自然人为纳税人的税种。

63．下列选项中，更适合通过自保险或风险保留来解决的是（）。

A．汽车被盗的财产损失
B．意外伤害的损失
C．飞机失事的损失
D．伤风感冒所需的医疗费用支出
63．D
【答案解析】有些风险可以通过自保险或者说风险保留来解决，比如对平时由于感冒或牙痛等类似的小灾小病所需的医疗费用支出，人们自己承担风险这种处理办法反而更为方便和简单，还可以节省费用，取得资金运用收益。

选项ABC一般来说都是较大的损失，个人一般较难承受，通过保险来解决更有效。

64．税收规划最有特色的原则是（），该原则是由作为税收基本原则的社会政策原则所引发的。

A．合法性原则
B．综合性原则
C．规划性原则
D．目的性原则
64．C
【答案解析】规划性原则是税收规划最有特色的原则。

65．张小姐2010年5月从公司获得工资、薪金收入40000元。

另外，张小姐还获得某设计院的劳务报酬收入40000元。

现在，张小姐有两种纳税方式：①工资、薪金所得与劳务报酬收入分别纳税；②两项所得合并纳人工资、薪金所得纳税。

则在这两种方式中，节税的是（），且可节税（）元。

A．①；5200
B．①；5240
C．②；5200
D．②；5240
65．A
【答案解析】方式①：工资、薪金所得应纳税额＝(40000－2000)×25%－l375－8125(元)，劳务报酬所得应纳税额=40000×(1-20%)×30%－2000=7600(元)，共应纳税15725元；方式②：应纳税额=(40000＋40000－2000)×35%－6375＝20925(元)。

可见，分开纳税可节税20925－15725=5200元。

66．个人理财业务活动中法律关系的主体有两个，即（）。

A．监管机构和商业银行
B．监管机构和客户
C．商业银行和客户
D．中央银行和商业银行
66．C
【答案解析】个人理财业务活动中法律关系的主体有两个，即商业银行和客户。

67．商业银行在开展放款业务和投资业务时须仔细核实银行利润，利高的资产项目多做，利薄的项目少做，以保证银行资产的收益和市场竞争力，这体现的经营原则是（）。

A．安全性
B．效益性
C．流动性
D．公平性
67．B
【答案解析】效益性原则是指商业银行在开展放款业务和投资业务时须仔细核算银行利润，利高的资产项目多做、快做，利薄或者无利的项目少做或者不做，以保证银行的资产收益和市场竞争能力。

68．关于限制和禁止的证券交易行为的一般规定，说法错误的是（）。

A．非依法发行的证券不得买卖
B．证券监督管理机构的工作人员在任期或者法定限期内，不得直接买卖股票
C．依法发行的股票，法律对其转让期限有限制性规定的，在限定的期限内不得买卖
D．为股票发行出具审计报告等文件的证券服务机构和人员，在该股票承销期内和期满后十二个月内，不得买卖该种股票
68．D
【答案解析】为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，在该股票承销期内和期满后六个月内，不得买卖该种股票。

69．根据《证券投资基金法》，当招募说明书、基金募集方案及发行计划等与基金合同发生抵触时，应当以（）为准。

A．基金募集方案
B．基金合同
C．招募说明书
D．基金发行计划
69．B
【答案解析】当招募说明书、基金募集方案及发行计划等与基金合同发生抵触时，应当以基金合同为准。

70．根据《信托法》规定，下列说法错误的是（）。

A．受托人应当每年定期将信托财产的管理运用、处分及收支情况，报告委托人和受益人
B．信托产品的受益人不能清偿到期债务的，其信托受益权可以用于清偿债务
C．受托人违背管理职责或者处理信托事务不当给自己造成的损失，以其固有财产承担
D．受托人违背管理职责或者处理信托事务不当对第三人所负债务，以信托财产承担
70．D
【答案解析】受托人违背管理职责或处理信托事务不当对第三人所负债务或者自己所受到的损失，以其固有财产负担，选项D说法有误。

71．我国某商业银行进行境外理财投资，其用于境外投资的全部资产应当（）。

A．保管在该银行相应的理财部门
B．全部委托经中国银监会批准具有托管业务资格的其他境内商业银行托管
C．将50%的资产委托给另一家境内商业银行保管，并支付该部分托管费，剩余部分由自己的理财部门管理
D．委托给一家境外商业银行托管
71．B
[解析]《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》第十九条规定：商业银行境外理财投资，应当委托经中国银监会批准具有托管业务资格的其他境内商业银行作为托管人托管其用于境外投资的全部资产。

72．下列属于商业银行境内托管账户收入范围的是（）。

A．货币兑换费
B．汇回商业银行的资金
C．资产管理费
D．境外汇回的投资收益
72．D
【答案解析】《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》第二十三条规定，商业银行境内托管账户的收入范围是：商业银行划入的外汇资金、境外汇回的投资本金及收益以及外汇局规定的其他收入；ABC三项是商业银行境内托管账户支出。

73．下列属于可撤销合同的是（）。

A．一方以欺诈的手段订立，并有损国家利益的合同
B．以合法形式掩盖非法目的的合同
C．违反法律、行政法规的强制性规定的合同
D．订立时显失公平的合同
73．D
【答案解析】选项ABC属于无效合同。

74．《商业银行法》规定的商业银行的主要经营业务不包括（）。

A．吸收公众存款
B．发行股权证券
C．发放贷款
D．买卖外汇
74．B
【答案解析】选项A是商业银行的负债业务，选项CD是商业银行的资产业务。

75．从程序上看，保险合同的履行不包括（）环节。

A．代位求偿
B．索赔
C．理赔
D．诉讼
75．D
【答案解析】从程序上看，保险合同的履行包括索赔、理赔、代位求偿三个环节。

76．根据《物权法》的规定，下列关于不动产登记管理的说法错误的是（）。

A．依法属于国家所有的自然资源，所有权必须登记
B．国家对不动产实行统一登记制度
C．不动产物权的设立、变更、转让和消灭，依照法律规定应当登记的，自记载于不动产登记簿时发生效力
D．当事人之间订立有关设立、变更、转让和消灭不动产物权的合同，除法律另有规定或者合同另有约定外，自合同成立时生效
76．A
[解析]依法属于国家所有的自然资源，所有权可以不登记，选项A说法错误。

77．根据《个人外汇管理办法》的规定，下列关于个人外汇账户管理的说法错误的是（）。

A．境内个人和境外个人外汇账户境内划转按跨境交易进行管理
B．境外个人在境内直接投资，可以开立外国投资者专用外汇账户，无需外汇局审核
C．个人可以凭借本人有效身份证在银行开立外汇储蓄账户
D．境内个人和境外个人开立的外汇储蓄联名账户按境内个人外汇储蓄账户进行管理
77．B
【答案解析】境外个人在境内直接投资，经外汇局审核，可以开立外国投资者专用外汇账户。

78．商业银行使用保证收益理财计划附加条件所产生的投资风险应由（）承担。

A．客户
B．商业银行
C．保险公司
D．第三者
78．A
【答案解析】商业银行使用保证收益理财计划附加条件所产生的投资风险应由客户承担。

79．商业银行开展个人理财业务，可根据相关规定向客户收取适当的费用，收费标准和收费方式应在（）明示。

A．谈判业务时口头
B．银行营业厅电子显示屏上
C．与客户签订的合同中
D．银行营业网点柜台上
79．C
【答案解析】理财人员与客户之间基于理财合同的约定管理和使用理财资金，费用的收取也应严格按照合同的约定。

80．在理财计划的存续期内，商业银行应向客户提供其所持有的所有相关资产的账单。

账单提供应不少于（）次，并且至少每（）提供一次。

A．1；月
B．1；周
C．2；月
D．2；周
80．C
【答案解析】在理财计划的存续期内，商业银行应向客户提供其所持有的所有相关资产的账单，账单应列明资产变动、收入和费用、期末资产估值等情况。

账单提供应不少于两次，并且至少每月提供一次(商业银行与客户另有约定的除外)。

81．由市场或其他因素引起的商品价格波动的可能性，属于风险中的（）。

A．信用风险
B．利率风险
C．汇率风险
D．商品价格风险
81．D
【答案解析】商品价格风险，指由市场或其他因素引起的商品价格波动的可能性。

82．银行在管理客户资产时，（）。

A．应与银行资产一同管理以提高收益
B．应将银行资产与客户资产分开管理
C．可以交由第三方托管或本银行其他部门管理的，可由本银行其他部门管理
D．应与银行资产一同管理以降低资产的风险
82．B
【答案解析】商业银行应当将银行资产与客户资产分开管理，明确相关部门及其工作人员在管理、调整客户资产方面的授权。

对于可以由第三方托管的客户资产，应交由第三方托管。

83．商业银行的内部审计部门对个人理财顾问服务的业务审计应制定审计规范，并保证审计活动的（）。

A．相关性
B．独立性
C．连续性
D．有效性
83．B
【答案解析】商业银行的内部审计部门对个人理财顾问服务的业务审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。

84．商业银行对信用风险限额进行管理，（）可采用传统信贷业务信用额度的计算方式，根据交易对手的信用状况计算。

A．期权限额
B．交易限额
C．结算信用风险限额
D．结算前信用风险限额
84．D
【答案解析】结算前信用风险限额可采用传统信贷业务信用额度的计算方式，根据交易对手的信用状况计算。

85．银行业从业人员资格认证委员会成立的时间为（）。

A．2006年5月6日
B．2007年7月7日
C．2008年6月6日
D．2006年6月6日
85．D
【答案解析】中国银行业协会于2006年6月6日成立了银行业从业人员资格认证委员会。

86．某银行员工勤奋好学，经常向另一部门其他岗位的同事学习专业知识，并进行业务上的交流，在同事偶尔外出时还主动提出代为履行职责。

这种行为（）。

A．违反了“岗位职责”的规定，除非经过适当批准
B．体现了该员工的岗位职责精神，应该得到提倡
C．体现了该员工的岗位职责能力，应该得到支持
D．在该员工的技能和知识达到其同事岗位要求的情况下是可以的
86．A
【答案解析】从业人员应做到不打听与自身工作无关的信息，未经批准不为其他岗位人员代为履行职责或将本人工作委托他人代为履行；不违反内部交易流程及岗位职责管理规定将自己保管的印章、重要凭证、交易密码和钥匙等与自身职责有关的物品或信息交与或告知其他人员。

87．下列行为不符合银行业从业人员与客户关系协调处理原则中“了解客户”原则的是（）。

A．了解客户的财务状况
B．允许VIP户使用假名账户
C．了解客户的风险承受能力
D．了解客户资金调拨的用途
87．B
【答案解析】从业人员应当履行对客户尽职调查的义务，了解客户账户开立、资金调拨的用途以及账户是否会被第三方控制使用等情况；同时，应当根据风险控制要求，了解客户的财务状况、业务状况、业务单据及客户的风险承受能力。

88．下列违规行为中，银行业监督管理机构可根据相关规定对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员进行处理的是（）。

A．商业银行未按客户指令进行操作
B．泄露或不当使用客户个人资料和交易信息记录造成严重后果的
C．商业银行未保存客户指令的相关证明文件的
D．商业银行未保存有关客户评估记录和相关资料，不能证明理财计划或产品的销售是符合客户利益原则的88．B
【答案解析】选项ACD应由商业银行承担民事责任，不受银行业监督管理机构的处理。

89．根据《证券法》第一百三十九条规定，下列说法错误的是（）。

A．证券公司不得将客户的交易结算资金和证券归人其自有财产
B．证券公司客户的交易结算资金应当存放在商业银行，以每个客户的名义单独立户管理
C．证券公司破产或者清算时，客户的交易结算资金和证券属于其破产财产或者清算财产
D．禁止任何单位或者个人以任何形式挪用客户的交易结算资金和证券
89．C
【答案解析】证券公司破产或者清算时，客户的交易结算资金和证券不属于其破产财产或者清算财产。

选项C 说法有误。

90．下列情形中，经批准可以减征个人所得税的是（）。

A．因严重自然灾害造成重大损失的
B．军人的转业费
C．财产转让所得
D．特许权使用所得
90．A
【答案解析】选项B属于免征个人所得税的项目。

选项CD应正常缴纳个人所得税。