施工企业工程项目资金管理探讨

施工企业工程项目资金管理探讨
施工企业工程项目一般多而分散,要做好施工企业就要做好每个工程项目的管理,而项目资金管理是施工企业的管理的最重要的一个方面,资金是企业的血液,
更是工程项目的血液,资金管理的好坏,直接关系到项目经济效益的好坏。

标签：施工企业;工程项目管理;资金管理
1 工程项目资金来源
工程企业项目本身的特点决定了项目资金来源比较单一。

主要有以下几个方面:公司前期的投入;业主支付的施工预付款和工程进度款、施工安全进度奖金等;
工程项目索赔款等;其他来源,如职工集资或者社会集资款等。

2 施工企业工程项目资金管理存在的问题
2.1 施工企业工程项目财务基础工作不完善
(1)工程项目财务人员业务水平较低。

施工企业的工程项目所在地一般比较偏远,地点也比较分散,施工企业很多时候不能满足每个项目都配备专业财务人员的要求,或者配备的人员业务能力比较薄弱,限制了项目资金管理工作安全有效的
开展。

(2)工程项目使用现金的比例大。

施工企业的项目一般地处偏远,交通不便,在采购原材料,支付人工费、机械使用费等的时候,对方很多时候要求都使用现金交易,不能通过银行转账等安全的资金支付方式,增加了资金使用的风险。

(3)财务资金管理制度不健全。

有的工程项目会计和出纳由一人的兼任,印鉴、票据等都由一人保管,使得项目财务管理比较混乱,给项目资金管理加大了风险。

2.2 项目资金管理风险
施工企业工程项目大都实行项目经理一支笔的管理模式,这种管理模式本身存在很大的决策风险,当项目经理的决策失误,就不能合理的使用有限的资金,会产生资金乱用乱借,重复使用等现象,造成项目资金的浪费和损失。

绝对的权力,绝对的腐败,这是项目内部组织结构的不合理,给工程项目资金管理带来管理的风
险。

2.3 工程项目筹资及理财渠道限制
施工企业工程项目资金来源单一,资金的筹措和理财渠道也很有限,这就造成工程项目不能在资金短缺时及时筹措资金,减少资金短缺带来的损失,也不能在资
金充裕时进行合理的理财活动以取得盈利。

2.4 项目资金管理的其他潛在风险
有些工程项目在比较恶劣的环境下施工,存在施工安全隐患;有些施工企业注意抓进度,忽视工程施工的安全,容易造成事故的发生。

安全事故不但带来返工、停工等损失,也给企业带来一些不必要的纠纷和事故处理的资金支出,这些都给工
程项目资金管理带来了威胁。

3 工程项目资金管理存在问题的对策
3.1 做好工程项目的财务基础工作
(1)施工企业应增加专业财务人员的储备,吸收新鲜的血液,对不合格的财务人员进行转岗和再教育,做到给每个需要财务人员的工程项目配备专业的财务人员,并加强项目现有财务人员业务水平培训,实行岗位分离、岗位监督制度,增加财
务人员的资金风险管理意识和资金风险管理水平。

(2)工程项目资金统一集中管理,严格审批制度。

做好项目的工程概预算,现场施工,工程项目合同管理等基础工作。

在项目开始及时做好资金需求预测,做好资金概预算;分析资金使用情况,按月编制资金使用计划,严格限制预算外的支出;加
强监督约束机制,实行专款专用的原则,防止乱用乱借等现象发生。

(3)加快项目资金的合理流动。

在日常财务工作中,项目及时清理工程施工中存在的债权债务问题,加大工程欠款的回收力度,及时支付民工工资和应付材料和
工程设备款,保证这样才能在安全高效使用资金的同时,促进施工生产顺利进行。

3.2 转变资金管理观念
施工企业工程项目在日常资金管理工作中,应转变资金管理观念,提高资金管理的风险观念和时间管理观念,减少资金使用的风险,提高项目资金的时间价值,将项目财务管理,资金管理和生产经营活动协调一致,避免资金不到位造成的窝
工、返工现象,提高工程项目的管理效益。

3.3 拓宽工程项目资金来源渠道
施工前期,工程项目应利用好公司注资和业主支付的预付款,使项目施工顺利开展。

施工过程中,首先要做好与施工项目所在地的政府部门,当地银行等金融机构的沟通联系,资金出现缺口时,可以通过当地金融机构融资;第二,必要时也可以
间接通过母公司进行资金筹措;第三,利用应付材料设备款的安全支付时间。

4 小结
随着我国经济发展水平的提高,政府对基础建设越来越重视,市场对企业生产经营管理水平要求也越来越高,资金管理在施工企业的生产过程中的作用也越来
越重要。

参考文献
[1]刘学强.谈工程项目资金管理控制[J].合作经济与科技,2006,(19).
[2]张会敏.高速公路工程项目资金管理的问题及措施[J].现代商
业,2009,(21).。