商业银行管理名词解释+简答

名词解释
1.商业银行:依照《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国公司法》设立的吸
收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。

2.同业拆借：金融机构(主要是商业银行)之间进行的短期资金融通行为，目的在于调剂头
寸和临时性资金余缺。

3.巴塞尔协议：国际清算银行通过的关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议，其三
大支柱为：①最低资本要求②监管当局的监督检查③市场纪律
4.贷款风险分类：五级分类法，按照贷款的风险程度，将贷款分为五类，即正常类，关注
类，次级类，可疑类，损失类。

5.不良贷款：次级类、可疑类和损失类贷款合称为不良贷款，指借款人未能按原定的贷款
协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。

6.金融租赁：由承租人选定所需设备后，由租赁公司（出租人）负责购置，然后交付承租
人使用，承租人按租约定期交纳租金。

7.杠杆率：商业银行资产负债表上的资产与资本的比率，是衡量负债风险的指标。

8.票据发行便利：有关银行与借款人签订协议，约定在未来一段时间，借款人根据具
有法律约束力的融资承诺，连续发行一系列的短期票据，由银行购买并以最高利率成本在二级市场上出售，否则由包销银行提供等额贷款以满足借款人筹措资金需要的一种融资创新活动。

9.消费金融公司：不吸收公众存款，以小额、分散为原则，为中国境内居民个人提供以消
费为目的的贷款的非银行金融机构。

10.盈利分解分析法：又称杜邦分析法，将企业净资产收益率逐级分解为多项财务比率乘积，
综合地分析企业的财务状况，是从财务角度评价企业绩效的一种经典方法。

11.存款保险制：由官方或行业性的特种公司对商业银行或其他金融机构所吸收的存款承担
保险义务的一种制度安排。

12.远期利率协议：一种远期合约，交易双方在订立协议时商定在将来的某一个特定日期，
按照规定的货币、金额、期限和利率进行交割的协议。

13.票据贴现：资金的需求者，将自己手中未到期的商业票据、银行承兑票据或短期
债券向银行或贴现公司以利息为代价要求变现的行为。

14.可转换理论：资产管理理论的一种，该理论认为：银行流动性强弱取决于其资产的迅速
变现能力，因此保持资产流动性最好的方法是持有可转换资产。

15.利率敏感缺口：利率敏感资产与利率面干负债的差额，用于衡量银行净利息收入对市场
利率的敏感程度。

利率敏感缺口管理对敏感性资金的缺口风险进行控制和管理，目的是使银行净利息收入最大化。

16.持续期缺口：持续期指固定收入金融工具的所有预期现金流入量的加权平均时间。

持续
期缺口管理能综合反映银行资金配置状态对利率变动的敏感性，以银行净值最大化为管理目标。

17.小额贷款公司：由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立的，不吸收公众存款，经
营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。

赁具有融物和融资的双重功能。

金融租赁可以分为三大品种：直接融资租赁、经营租赁和出售回租。

问答题
1.商业银行短期融资的主要渠道有哪些？有何管理重点？（好像和第6题是问的一个东
西。

）
答：
2.简述商业银行现金资产的主要构成。

答：一般意义上的现金资产指广义现金资产，即现金和准备金。

具体包括以下四类资产：①库存现金。

银行为了满足日常交易之需而持有的通货，属于非盈利资产。

银行一般只保
持必要的最低额度，超出额度的部分存入中央银行或其代理行。

②托收中的现金。

在银行间确认与转账过程中的支票金额。

托收中的现金是资金占用，其
规模取决于托收票据的数量以及票据清算时间。

③在中央银行的存款。

商业银行存放在中央银行的资金，也称为存款准备金。

④存放同业存款。

存放在其他银行的存款，主要是为了便利银行之间的票据清算以及代理
收付等往来业务。

同业存款为活期存款性质，可随时支用。

3.简述银行进行信用分析的 5C 原则。

（课本上写的是“6C”原则）
答：国际上通行的评价借款人信誉状况的原则
①品质（character）：借款人有明确的目的，并有能力按时足额偿还贷款。

对借款人品
质的判断可以通过客户的以往还款记录、其他贷款人与该客户往来的经验以及客户的信用评级。

②能力（capacity）：借款人具有申请借款的资格和行使法律义务的能力。

③现金（cash）：只有充足的现金流才能保证银行贷款的及时偿还。

信贷员要用现金流量
分析法判断借款人的现金状况，以确定其偿还贷款的能力。

④抵押（collateral）：借款人用于抵押的资产质量如何，特别是该资产的流动性、价值
稳定性等关系到贷款安全的保证程度。

⑤环境（conditions）：借款人或行业的近期发展趋势、经济周期的变化对借款人的影响
等。

⑥控制（control）：主要涉及法律的改变、监管当局的要求和一笔贷款是否符合银行的
质量标准等问题。

政府法规的变化往往会改变一个行业和一个企业的借款条件。

4. 简述商业银行核心资本、附属资本的内容以及《巴塞尔新资本协议》对于资本金比例的要求。

答：核心资本由两部分构成：
①股本：股本又由普通股和永久非累积优先股构成。

②公开储备：通过保留盈余或其他盈余的方式在资产负债表上明确反映的储备，如股票发
行溢价、未分配利润和公积金等。

附属资本由五部分构成：
①未公开储备：又称隐藏储备，包括虽未公开，但已反映在损益表上并为银行的监管机构
所接受的储备。

②重估储备：包括对记入资产负债表上的银行自身房产的正式重估和来自有隐藏价值的资
本的名义增值。

③普通准备金：为防备未来可能出现的一切亏损而设立的。

④混合资本工具：带有一定股本性质又有一定债务性质的一些资本工具，如英国的永久性
债务工具、美国的强制性可转换债务工具等。

⑤长期附属债务：资本债券与信用债券。

《巴塞尔新资本协议》要求：协议签署国银行的最低资本限额为银行风险资产的8%，核心资本不能低于风险资产的4%，即
核心资本比率=(核心资本-扣除项)/风险加权资产*100%>=4%
总风险资本比率=（总资本-扣除项）/风险加权资产*100%>=8%
5. 我国商业银行资本金的构成有哪些？
答：商业银行资本金就是指银行投资者为了正常的经营活动及获取利润而投入的货币资金和保留在银行的利润。

主要构成如下：
①实收资本（或股本）：投资者按照企业章程或合同、协议的约定实际投入银行的资本，
分为普通股和优先股两种。

②资本公积：由投资者或者其他人或其他单位投入，所有权归属于投资者，但不构成银行
实收资本的那部分资本。

③盈余公积：银行按照规定从净利润中提取的各种累积资金，包括法定盈余公积、任意盈
余公积和法定公益金。

④未分配利润：银行以前年度实现的，留待以后年度进行分配的结存利润。

⑤重估储备：对固定资产进行重估时，固定资产公允价值与账面价值之间的正差额。

⑥权益准备金：根据全部贷款余额一定比例计提的，用于弥补尚未识别的可能性损失的准
备。

⑦次级债务：固定期限不低于5年（包括5年），除非银行倒闭或清算，不用于弥补银行日
常经营损失，且该项债务的求偿权排在存款和其他负债之后的银行长期债务。

6. 简述商业银行借款的种类及基本构成（借款=负债or非存款？）
答：商业银行借款分为存款和非存款两类。

存款包括：
①交易账户：私人和企业为了交易目的而开立的支票账户。

包括活期存款，可转让支付命
令账户，货币市场存款账户，自动转账制度等。

②非交易账户（储蓄账户）：包括储蓄存款和定期存款。

非存款包括：
①同业拆借：银行获取短期资金的简便方法，主要目的是补充准备金的不足和保持银行的
流动性。

②向中央银行借款：包括再贴现和再贷款，前者是以票据为抵押品的抵押贷款，后者是信
用贷款。

③证券回购：商业银行通过签订回购协议，暂时出售政府短期债券，同时约定在未来的某
一日以协商的价格购回这些资产，以此达到融资目的。

④国际金融市场融资：当国际金融市场融资成本低于国内是，可以在国际金融市场借入资
金放到利率较高的国内：反之反是。

⑤发行中长期债券：商业银行以发行人的身份，通过承担债券利息的方式，直接向货币所
有者举借债务的融资方式。

7. 如何分析借款企业的还款能力？（不确定是不是这个知识点）
答：早期财务信号：
①杠杆作用。

负债权益比率。

②获利能力。

总资产收益率。

③流动性。

流动比率，速冻比率，各种周转率。

早期非财务信号：
①企业管理风格的改变。

②行业、市场或产品的变化。

③信息获取的变化。