国有企业改革不能私有化

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内容摘要 (1)
关键字 (1)
一、我国国有企业存在的问题 (1)
二、蒙德拉贡公司的企模式研究 (1)
三、蒙德拉贡给我们的启示 (5)
参考文献 (6)
国有企业改革不必私有化
——西班牙蒙德拉贡合作社的经验与启示
内容摘要：国有企业改革一直是近年来的热点话题，同时也是我国经济体制转型中的难点问题。

因为其牵涉到企业产权制度、组织结构、利润分配以及政企关系等众多方面。

国有企业改革是否成功事关我国经济体制转型的关键。

国有企业改革也一直是学术界研究的焦点问题。

其中国有企业私有化更是有很大的呼声，鉴于国有企业改革的复杂性，本文将从借鉴西班牙蒙德拉贡合作社的经验着手通过对国有企业治理结构的分析，提出我国国有企业改革的一个底线---国有企业不必私有化。

关键字：国有企业；蒙德拉贡；合作社；启示
一、我国国有企业存在的问题
（一）国有企业中的代理问题
国有企业中的代理问题集中表现为“内部人控制”问题。

如果存在不确定性、利益不一致和信息不对称，一旦企业内部人（主要是经理）掌握了企业的剩余控制权或者同时掌握了企业的剩余控制权和剩余索取权，就会引发严重的代理问题，这能威胁到委托人的利益。

就此而言，西方发达国家中的大多数企业都存在“内部人控制”问题，所不同的是，我国国有企业产权配置不当使得“内部人控制”问题变得更加难以控制。

(二）国有企业初始所有者缺位问题
初始所有者缺位不是指国有企业没有明确的所有者，而是指初始所有者没有行使权利的行为能力。

其原因是虽然全体人民在法律上是国有企业的所有者，但是全体人民没有行使权利的行为能力，并且国有资产也不能分割到个人，由个人自由行使其拥有的使用权、转让权和收益权。

从产权理论的角度，中国国有企业仅存在理论上的明晰，而实际上是不明晰的，依据科斯定理，这种混乱的产权安排必然导致经济上的无效行为。

他在产权经济学的开山之作《社会成本问题》一文中明确阐述了产权在经济交易中的重要性，证明了在一个交易成本为正，甚至无穷大的环境下（而这也正是现实情况），初始产权的配置决定了最终的交易结果。

企业产权是指剩余索取权和剩余控制权。

剩余索取权与控制权的分离使承担风险的人不能参与企业的经营决策，而进行经营决策的人又不必承担自己行为的后果。

因此，能够实现剩余索取权与控制权相对应的产权安排能够产生最有效率的结果。

面临如此局面，国内关于国有企业私有化的呼声更加强烈，比如我国著名经济学家厉以宁、张维迎；而个人认为国有企业的私有化改革将使我们为社会主义的努力付诸东流，那么有没有第三条道路可以尝试？
二、蒙德拉贡联合公司的企业模式研究
西班牙蒙德拉贡联合公司(MCC, Mondragon Corportacion Cooperativa)是目前世界上规模最
大、企业整体绩效水平最高的典型性工业合作制企业集团。

它所实行的职工民主参与管理并分享企业净收益的原则取得了很好的经济和社会效果，本文将对其企业组织模式作出分析，并得出对我国国有企业改革的有益启示。

对于蒙德拉贡联合公司的企业基本模式，我们将从企业管理的控制权和企业财产的收入权这两种权利结构的安排展开分析。

这两个概念出自美国左翼经济学家韦斯科普夫，在他看来，所有制包括多种可以潜在授予不同对象的权利，其中，对企业管理的控制权和对企业财产的收入权是最重要的两大权利。

前者包括在可供选择的各种可能性中决定如何获得和使用企业的生产性资产的决策权；后者包括从生产性资产的使用中获得收入的权利，和从这种资产的出售中获得收益的权利。

按照这一思路，资本主义性质的企业所有制权利的特征是：第一，控制权与收入权被合并为完整的所有制权利束；第二，通过购买企业的资产或股票，私人个人有各种机会获得这种完整的所有制权利束。

相反，蒙德拉贡的所有制权利的特征是：工人同时拥有控制权和收入权。

企业的决策建立在民主的一人一票制的基础上，企业由对工人负责的经理（直接地或通过工人委员会）管理，面向市场经营；企业的净收入（在支付劳动之外的投入要素后）属于企业的全体劳动者，并在投资、工资和集体需要之间分配；企业之间的关系是市场竞争的关系。

以下，笔者从这两种权利的视角出发，具体研究蒙德拉贡的企业组织模式。

（一）企业管理的控制权
蒙德拉贡在控制权原则方面，很好的反映了“经济民主”理念，即在系统内部，作为行为主体的决策，来自于每一个执行决策的人。

根据这一原则，蒙德拉贡在企业制度上的一个最基本安排是：将企业的最高控制权和权威给予那些在本劳动组织中工作的人。

蒙德拉贡的企业管理模式与传统的等级制截然相反，在前者，对企业的控制和管理来自于具有平等权利和同等重要性的全体劳动者，这种控制和管理将在一人一票制的基础上进行；在后者，决策和功能被权力结构分割，管理的特权属于管理者的独裁，工人只是决策的被动执行者，其地位只相当于一种投入的生产要素。

从实际情况看，蒙德拉贡的管理结构为全体成员的参与管理提供了很好的机制。

在企业中除了垂直的控制之外,还形成了一种横向的控制机制。

一方面成员──劳动者与管理人员之间的利益一致性可以提高垂直控制的效率；另一方面由于所有成员都被潜在地吸引到管理过程中,一种横向的鼓励与制约可以提高劳动者的工作努力程度。

显然,这种内在的对垂直控制效率的改进和横向控制的有效性,有赖于成员──劳动者在多大程度上能够观察到,以及有多在的权利评价和参与其他成员和管理者的行为。

而这正是蒙德拉贡民主管理制度所要提供的组织条件。

蒙德拉贡的实践证明,其组织结构保障每个劳动者──成员具有平等的权利获得与经营有关的必要信息。

这体现在其组织结构中：
（1）全体成员联合大会是最高权力机关,这个组织遵循“一人一票”的原则,通过和决定企业的大政方针,以及影响企业发展的财务和经济体制；（2）治理机构的民主管理性质,即它的管理行为对全体成员大会负责,机构由最多12人组成，通常每4年选举一次,但每2年更换一半成员，成员没有报酬；（3）通过治理机构的任命,由全社区指定来管理企业的管理机构具有足够的权威履行其经营职能。

值得注意的是,与治理机构和管理机构并行,还有一个起着制衡作用的社会委员会。

如果说治理委员会代表成员的利益,则社会委员会代表劳动者的利益。

由于除了极少数例外,成员身份与劳动者身份是合一的,因而这种安排恰恰可以维持劳动与资本,从而所有者与劳动者之间目标的平衡,提高激励的相容性。

民主管理制度真正保证了全体成员──劳动者对管理过程的控制，蒙德拉贡半个世纪以来的发展业绩印证了其有效性。

（二）企业财产的收入权
企业财产的收入权主要由资本的使用原则和收益的分配原则来决定。

从蒙德拉贡的实践经验来看，前者表现为劳动雇佣资本，后者表现为按劳分配。

1、劳动雇佣资本
在资本主义企业，是资本雇佣劳动；相反，在蒙德拉贡则体现为劳动雇佣资本。

资本所有权是资本主义性质企业的控制权和剩余价值索取权的主要基础，并且直接（在所有者和经营者直接合一的所谓古典式企业）或间接（在二者分离的所谓股份制企业）地成为同生产和分配有关的决策权的主要基础。

蒙德拉贡的控制权和生产、分配决策权的真正基础是劳动，而不是资本。

工人们组成工作社团进行劳动，工作社团组成单个企业，各企业集合成蒙德拉贡拉贡联合公司。

从实践经验来看，《蒙德拉贡合作试验基本原则》的第4条为“资本的工具性和从属性”。

它把资本看作一种从属于劳动且对商业发展必要的工具，资本与利润创造不直接相关，但以保值的原则获得利息。

蒙德拉贡拥有自己的合作银行“卡佳劳动大众”，（以下简称银行）进行自我融资。

它成立于1959年，按照合作社的办法组建，其出资人是各个合作社和银行的职工。

同样采取合作社管理体制，最高权力机构为成员大会，成员包括银行职工、出资的合作社代表，成员大会下设理事会、监察委员会和社员委员会。

理事会由12名成员组成，其中23为合作社代表，13为出资的行员代表。

银行的主要业绩如下：
（1）融资。

新合作社成员的加入,必须以其初始资金作为未来偿付能力的担保,并要求成员提供财务报告和管理信息。

银行不仅对本联盟内的合作社和个人开立各种账户,还向公众开立储蓄账户，充实了资金供应。

这样,其资金来源就不仅局限于联盟内部。

这种部分的开放性,至少为该金融组织提供了同样硬化的预算约束。

它在西班牙8个自治区和大区设有200多个分支机构，到2004年所管理的资源量为 100.42亿欧元，有效的资金保障是企业成长的关键，银行促进了联合公司的企业总
数迅速增长。

（2）应急支持。

银行的创业部成立了一个干预处。

当单个合作企业向银行提出紧急的支持要求时,该处便派出一名专业人员,与合作企业的管理及监督机构共同策划可以帮助改进企业经营绩效的商业计量。

这类工作包括对一系列选择方案作出严格的可行性研究停止某些产品的生产并转向其他产品的生产,改变营销策略,与成员进行工资及投资回报的谈判,减少劳动力数量等等。

这种重组计划一旦为企业经理以及全体成员接受,便可以向人民劳动银行提出注资或贷款的申请。

有时,这种贷款在第一年是无息的,3年内利息率提高到8%,5年内提高到14至15%,而这也仅仅是当时西班牙国内工业贷款市场利率的70至80%。

（3）广泛的服务。

为合作社开办养老、医疗保险业务，这项业务现在从银行分离出去，由拉固那罗社会福利合作社负责。

为合作社提供管理咨询，对愿意成立合作社的人们提供办社的技术、业务方面的帮助。

对成员合作社的财务状况实施监控和四年一次的审计。

目前这后两项业务已移交蒙特拉贡联合公司及有关合作社承担。

（4）海外扩延。

随着经济全球化进程的加快，西班牙加入WTO和欧盟，蒙德拉贡必须应对国际竞争。

联合公司的发展战略中提出，不仅要注重出口还要扩展海外生产。

银行对联合公司的海外扩延提供了重要支持。

合作社一般规模较小，很难得到商业银行的贷款支持。

“卡佳劳动大众”吸收的存款首先用于对合作社的贷款，较好地解决了合作社发展的资金需求并提供辅助业务支持。

很好地促进了联合公司的发展。

此外，蒙德拉贡社员的个人账户积累也是资金供给的一个重要方式，参见下一点。

2、按劳分配
不同的企业决策制度的安排必然会表现在它的分配制度上。

蒙德拉贡的分配原则可以概括为：（1）在企业的总收入中扣除非劳动收入，其剩余部分构成劳动收入；（2）根据民主制定的原则将企业的劳动收入在投资、储备基金、个人收入和集体消费之间进行分配；（3）根据按劳分配原则决定个人收入。

《蒙德拉贡合作试验基本原则》的第3条为“劳动者主权”。

成员的分配基于其劳动而不是他们所拥有的资本，贯彻以充分报酬为基础的团结精神。

成员报酬包括两个基础部分：预付报酬与合作社红利。

预付报酬每月发放，包括直接与各个合作社的结构相关的固定部分和与劳动者专业表现相联系的可变部分。

红利每年发放，来自个人账户的资金红利（收益或损失）。

其货币化的范围是净盈余的30至70%。

个人账户是指每位新加入生产合作社的成员都必须交纳股本金，目前为1.258万欧元，存入其个人账户。

这相当于合作社低收入职工一年工薪扣除保险费和所得税后的收入，或者相当于它所在
的西班牙巴斯克地区提供一个就业机会所需资金的10%。

技术人员在2年内缴清,普通工人在3年内缴清。

社员愿意多投资的可以多交,社员多交纳的资金合作社作为借款，以比银行存款利率约高约2%的水平支付利息，这被列入企业成本中列支。

在必要的情况下,可以向“卡佳劳动大众”贷款，以减少入社障碍。

入社后社员个人股本的增加主要靠企业税后利润分配存入不断增长。

企业税后利润分红社员个人不能拿走,全部存入个人账户。

个人账户的资金归社员所有,留企业使用,个人不能提取,只有到退休或调离合作社时才退还本人。

在退休之前退出合作组织时,也可以有条件地取出其个人资本账户上的投资,通常分5年还清,每次偿还16。

这样，每一位成员既是劳动者,又是所有者。

此外，《原则》第四条“收入团结”规定了最高最低收入差额3：1，合作社成员收入不低于资本主义公司，劳动与休闲时间平衡等三点。

以上措施保障了按劳分配的落实。

三、蒙德拉贡给我们的启示
（一）建立联合起来的劳动者个人所有制可以解决企业产权不清、权责不明、管理不顺、效率不高的问题；同时可以避免私有化。

社员共同投资、共同拥有资产，社员既是劳动者、又是所有者，一人一票、民主决策，按劳取酬为主并与按股分红相结合，是现代合作社的基本特征。

既可以提高职工的主人翁地位、又能调动职工的积极性，有利于筹集资金，有利于促进生产要素合理流动，有利于企业经营机制的转换，对于我国国有企业改革有重要借鉴意义。

早在马克思、恩格斯合著的《费尔巴哈》一书中就已经指出：“联合起来的个人对全部生产力总和的占有，消灭着私有制。

”并强调：“共产主义和所有过去的运动不同的地方在于：它推翻了一切旧的生产关系和交往关系的基础，并且破天荒第一次自觉地把一切自发产生的前提看作是先前世世代代的创造，消除这些前提的自发性，使它们受联合起来的个人的支配。

因此，建立共产主义实质上具有经济的性质，这就是为这种联合创造各种物质条件，把现存的条件变成联合的条件。

”马克思在1867年出版的《资本论》第1卷中明确提出：“在资本主义时代的成就的基础上，也就是说，在协作和对土地及靠劳动本身生产的生产资料的共同占有的基础上，重新建立个人所有制。

”
由此可见，建立联合起来的劳动者个人所有制即共有制，是马克思主义科学社会主义的核心和精髓，而以国家所有和集体所有为特征的公有制只是整个进程中的一种过渡形式，最后，必然由“集中到国家手里”过渡到“集中在人民手里”，由国家所有和集体所有的公有制，过渡到联合起来的劳动者个人所有的共有制。

这就是由马克思创立的、建立在历史唯物主义基础上的关于社会主义的构想。

（二）蒙德拉贡是一种更先进的经济模式：社会经济模式
一般来说，市场经济的主要缺陷在于资本垄断的不可避免，人与土地的高度商品化以及对社会
与环境的破坏；而计划经济的主要缺陷在于高度集中的计划生产缺乏灵活性，官僚主义管理，工人的生产参与积极性和自主性不足。

相比之下，社会经济则最大可能地避免了这两种经济制度的内在缺陷，并吸收了这两者的长处：它整合了市场经济的生产效率与管理模式，并承继了计划经济的公平分配与社会参与。

从根本上来说，社会经济不是服务于资本积累的，而是重新将经济发展嵌入社会关系中的一种新型模式。

社会经济的实践是多元化的，开放性的，非垄断的，真正回归社区和人的发展需求的。

例如，合作社（生产者合作社，消费者合作社）、社会企业、公平贸易、社区内生性经济、集体所有制经济等等都是社会经济的具体实践。

总的来说，蒙德拉贡联合公司推行“合作社原则与市场经济相统一”的经验，解决了合作制发展中的世界性难题，也在一定程度上克服了市场经济导致两极分化的弊端，值得我国经济体制改革借鉴；
（三）让资本属于从属地位：按劳分配为主体
资本处于从属辅助地位MCC认为，是劳动创造财富，资本是一种工具，从属于劳动，是合作社发展的必要条件；资本的积累应当与个人贡献挂钩。

这符合我国社会主义建设的主要分配制度：按劳分配为主体，实现多种分配方式并存，把按劳分配与按生产要素结合起来。

在旧制度经济学中，凡勃伦在他的“技术-制度”二分法分析方法中，他提出了企业控制权不应该在以金钱为目的的人手中，而应交给工程师、科学家和技术人员组成的技术委员会，这样才能消除资本主义的矛盾。

而蒙德拉贡用事实告诉我们可以让资本处于从属位置，可以摆脱资本对企业的绝对控制。

（四）一个好的组织模式可以起决定性的作用
蒙德拉贡能够取得如此惊人的成功，并没有采取非彼即此的产权分配方法，他的组织模式即公司治理方法发挥的作用也不可小觑，所以我们可以努力探索更好的的组织模式，而不是直接私有化，就像我们的家庭联产承包责任制，只是对产权的一种分割，不但没有私有，而且取得了巨大的成功。

参考文献：
[1]黄少安，制度经济学［M］.第一版.高等教育出版社.2008.第七章
[2]袁庆明,新制度经济学教程［M］．第一版.中国发展出版社.2011.第四章.第六章
[3]张维迎.企业理论与中国企业改革.北京大学出版社,1999。