完善企业科技创新的税收政策

完善企业科技创新的税收政策
随着国家经济的发展和科技的进步，企业的科技创新越来越重要。

为鼓励企业增加科技创新的投入，发挥科技创新对国家经济的巨大作用，政府要制定一系列有利于企业科技创新的税收政策，下面就来探讨一下如何完善企业科技创新税收政策。

一、优惠税率
企业开展科技创新活动需要投入大量的资金，税收是其中一个极大的财务开支，政府可采取优惠税率的政策来降低企业的税负。

在研发投入方面，政府可设立特定研发税收扣除额度，对符合科技创新产业标准的企业提供税收优惠，比如对符合条件的企业所缴纳的营业税、增值税、企业所得税等税收按照一定比例进行减免或退税。

企业在研发产品阶段可以享受税前的支持，这将对其业务产生重要的影响，激励企业提高自身的创新能力。

二、科技创新补助
政府可以设立专项扶持基金，用于支持企业科技创新项目的研发，帮助企业在技术创新领域不断壮大，提高自身核心竞争力。

扶持基金可以是股权投资、财政补贴、利息补贴、研发贷款、长期低息贷款、小额担保贷款、高风险保险等，帮助企业降低财务上的成本，更好地在科技领域进行创新和改进。

三、知识产权保护税收政策
知识产权是企业研发成果的最终产物，是企业投入科技创新的产出。

为鼓励企业进行技术创新，税收政策可以采用对向政府申报注册的企业所持有的知识产权进行重点保护。

政府可以设立知识产权保护专项基金，对收录在知识产权库中的企业进行税收优惠，降低企业知识产权的维护成本，在保护企业知识产权的同时注重整个行业的良性发展。

四、优惠资本支出政策
企业开展科技创新需要大量资金的支持，有时候还需要购买昂贵的研究设备、仪器等设备建设，为了减轻企业在该方向上的经费负担，政府可以采取优惠资本支出政策。

对于企业通过购买研究设备、仪器等设备建设，可以通过税前直接支持的政策，通过减少企业所得税或增值税来降低企业的资本支出成本，激励企业增加科技创新的投入。

五、累计控制税额
政府可以设立累计控制税额计划，旨在鼓励更多的中小企业开展科技创新，并逐步推广新技术、新产品和新模式。

通过该计划可以加快企业创新，激发企业的创新潜力。

对于企业在新技术方向上的研发活动可以设立相应的累计控制计划，比如企业累计科研金额在一定的金额下可以享受5%的税收减免，累计
到一定的额度后则享受10%的税收减免，此类计划可以针对
不同科技创新阶段的企业设立，以适应不同期望价值的企业发展需求。

六、后续支持政策
政府除了提供直接优惠和支持政策外，还可以在政策支持结束后为企业提供相应的后续支持。

针对投入研发活动的企业可以提供后续的成果转化支持，在低信用风险时可开放特殊合约，通过以股份交换的方式进行技术转移，促进产业间的合作发展和技术成果的转化，为企业提供更为技术支持。

本文综述了一系列完善企业科技创新税收政策的建议。

通过实行上述科技创新税收政策，能够促进企业加大在科技创新方面的投入，增强企业的研究开发能力和技术实力，激发企业的活力，对国家经济社会发展带来积极的作用，实现科技与经济的双赢。

七、加强财务管理
科技创新是企业的核心竞争力，需要极高的资金投入。

政府在支持企业科技创新方面，除了税收优惠政策外，还应该加强对企业的财务管理。

政府可以建立完善的科技创新财务管理制度，加强对企业资金流向的监管和审核，规范企业的财务管理行为。

在企业科技创新中，政府可以强化对企业资金使用的监督和管理，对企业的财务行为进行追踪和监测，确保企业的科研成果能够被正常使用并造福社会。

八、加强科技创新环境的营造
政府在制定科技创新税收政策的同时，也要加强对科技创新环境的营造。

政府可以加大对科技创新人才和科技创新机构的培训和支持力度，从而提高其科技创新水平和能力。

此外，政府还可以打造更加优良的企业科技创新生态环境，搭建更好的创新平台。

政府可以为企业提供优秀的科技创新服务，为企业提供必要的技术支持和相关的资源，并协助企业打造更好的产业生态环境，使科技创新能够更好地贴近市场需求，提高其使用的市场效应和感受度。

总之，政府通过科技创新税收政策的制定和实行，可以激励和鼓励企业增加科技创新的投入，提高其竞争力和创新能力，促进科技创新的进一步发展。

在政府的倡导和支持下，企业将更加注重科技创新工作的推进，推动科技与经济的深度融合，推动整个社会向更高质量、更高效率和更低成本的方向前进。