河南公司2017年度所属企业审计工作考核评价规则实施细则

得集团公司、审计机关或外部组织奖励加 5 分/次。
2.审计人员获得河南公司奖励或书面表扬，加 1 分/次/人；获得集团公司、
合计
论文发表 审计信息系统改进 100
审计机关、内部审计协会奖励或书面表扬，加 2 分/次/人。
当年审计人员在具有统一刊号（CN）的核心类报纸、期刊公开发表较高水平 的论文（为第一作者）或著作（要求具有统一书号 ISBN，为主要编著者）， 加 2 分/篇。 提出审计信息系统改进的具体措施并被采纳，加 2 分/次。
审计整改 制度建设
审计人员
审计培训
50
审计问题整 改
审计计划
40
制度建立
制度执行
加 2 分。 3.各企业当年专职审计人员人数与上一年人数相 比，每减少一人扣 5 分，每增加一人加 5 分。
1.各企业未根据人力资源部门核定的编制及内部
审计管理办法规定的入职要求配备到位专职审计
20
人员，扣 5 分/人。
（1）设立专门审计机构的 审计信息系统 100 分=审计计划完成率 25 分+审计管理 25 分+审计项 目 25 分+日常审计整改 25 分。 审计工作提升 100 分=审计队伍建设 40 分+配合集团公司、河南公司 审计工作情况 30 分+开展集团公司、河南公司审计项目的工作质量 30 分。 （2）未设立专门审计机构的 审计工作提升 200 分=审计队伍建设 50 分+日常审计问题整改 50 分+ 制度建设 40 分+配合集团公司、河南公司审计工作情况 30 分+开展集团公 司、河南公司审计项目的工作质量 30 分。 二、出现审计专报每次扣 0.5 分。 三、出现审计要情直接降一档级。 四、当年审计整改完成率低于 90%直接降级。
计分办法
考核值 确定原则 备注
一、日常基础工作考核中，设立专门审计机构的，审计信息系统考核 为 100 分，权重 50%；审计工作提升考核为 100 分，权重 50%。未设立专 门审计机构的，审计工作提升考核为 200 分，权重 50%。审计信息系统考 核以审计信息系统记录的评分情况进行折算计分；审计工作提升考核通过 对照各项工作标准进行折算计分。日常基础工作考核各项得分总计为 100 分及以上的，考核最终分数为 0 分；总计低于 100 分的，进行折算扣分。 该项考核指标的分值范围为-2 至 0 分。
25 年度审计项目
审计报表、总结 25
审计信息
1.4 月 15 日前未在审计信息系统中录入审计项目计划，扣 2 分；全年未上报审计项目计划，
扣 5 分。
15 2.根据年度审计项目计划，年底未完成项目准备阶段的审计项目，扣 1 分/项目（完成准备
阶段指下达审计通知，在审计信息系统中启动项目，完成审计方案并提交）。
配合集团
公司

联合审计
组承担集 团公司、河
30
南公司审
计项目
参加情况 审计质量
审计创新 加分项
获得奖励
1.在规定期限内未提交集团公司、河南公司日常工作中需提供的相关资料，
扣 1 分/次。
2.无正当理由在规定期限内不提供迎审资料，扣 3 分/次，并在系统内通报。
3.在规定期限内未上报审前调查资料，扣 1 分/次。
扣 2 分/次/人。
50
未按计划进度完成审计整改事项，扣 2 分/项。
15
制定公司本年度审计工作计划，未制定扣 5 分。
15
制定公司审计方面的内控制度，未制定扣 5 分。
10
执行集团公司、河南公司各项审计制度和规定，未 按要求执行的扣 2 分/次。
配合集团公司、河南公司 审计工作
30
配合情况
配合区域联合审计组承
报的文件名必须包含“基本建设项目审计报表”字样）。
3.审计信息系统中项目台账填写不准确不完整，影响河南公司报表质量，扣 1 分/项。
1.审计信息系统各用户单位在审计信息系统每月至少提交 3 篇审计动态，每少一篇扣 1 分，
10
质量不过关，扣 0.5 分/篇，并在系统内通报。 2.在审计信息系统上传的动态，被选入集团公司审计信息，加 2 分/篇；被选入河南公司审
性，扣 1 分/次。
8.集团公司、河南公司统一招标的工程审计过程中发生重大争议，各企业未
及时上报集团公司、河南公司协调解决，造成恶劣影响或重大损失，扣 1
分/次。
9.出现其他不配合集团公司、河南公司审计工作的情况，扣 2 分/次。
1.参加集团公司审计项目，抽调人员所在企业加 3 分/人/项目；拒绝派人参
2.各企业未按规定比例配备区域联合审计组成员，
扣 5 分/人。
1.各企业全年审计人员参加内审协会培训参培率
未达到 90%以上，扣 5 分。
2.各企业内审协会培训参培人员未按要求向审计
15
信息系统上传培训心得体会或专业文章，扣 2 分/ 人。
3.各企业参加集团公司、河南公司培训考试不合
格，扣 2 分/次/人；未按报名情况按时参加培训的，
担集团公司、河南公司审
30
计项目
参与情况 审计质量
1.在规定期限内未提交集团公司、河南公司日常工
作中需提供的相关资料，扣 1 分/次。
2.无正当理由在规定期限内不提供迎审资料，扣 3
分/次，并在系统内通报。
3.在规定期限内未上报审前调查资料，扣 1 分/次。
4.在规定期限内未上报审计报告回复意见，扣 2 分
计信息，加 1 分/篇。
审计项目 25 审计项目实施
25
审计项目在完成项目准备阶段后 120 天内，必须完成在审计信息系统里的审计底稿录入、生 成审计报告定稿，上传签字盖章的纸质底稿和正式发文的审计意见，逾期扣 0.1 分/天。
审计整改 25 审计问题整改
1.未按计划进度完成审计整改事项，扣 1 分/项。 25 2.当年审计整改完成率（当年完成审计整改事项数量/当年应完成审计整改事项数量）低于
4.在规定期限内未上报审计报告回复意见，扣 2 分/次。
5.在规定期限内未上报审计问题整改报告，扣 2 分/次。
6.审计报告征求意见稿的回复意见，与审计底稿签字盖章的回复意见严重不
30
符，扣 5 分/次，并在系统内通报。
7.集团公司、河南公司统一招标的工程审计项目出具审计报告后，各企业
15 日内未在审计信息系统中完成工程项目的录入工作，影响季度报表准确
加的扣 3 分/人/项目。
2.参加河南公司审计项目，抽调人员所在企业加 2 分/人/项目；拒绝派人参
20
加的扣 2 分/人/项目。
3.河南公司年度审计工作计划安排的各企业承担的区域委托审计项目和其
他审计项目，能够主动开展工作，未经督办按时完成的加 2 分/项目；经督
办后开展的，不扣分；经督办后，未按时开展的，扣 2 分/项目。
附件 1：
河南公司业绩考核指标评价规则
（管理质量单元）
指标考核部门：监察审计部
指标名称
审计评价及审计要情
计量单位
分
指标定义 计算公式
“审计评价及审计要情”包含日常基础工作考核、审计专报、审计要 情、审计问题整改四部分内容。
一、日常基础工作考核包含两个方面： 审计信息系统：考核通过审计信息系统完成的各项工作,主要包括审 计计划、审计管理、审计项目和日常审计整改。 审计工作提升：考核审计队伍建设；配合集团公司、河南公司审计工 作情况；开展集团公司、河南公司审计项目的工作质量等。 二、审计专报（集团公司、河南公司）：集团公司、河南公司审计中 发现的重大损失、重大风险或重大管理漏洞，需引起集团公司、河南公司 领导关注的问题或事项。 三、审计要情（审计署）：审计署审计中发现的性质严重、金额巨大、 影响恶劣的经济犯罪案件和环境破坏、损失浪费、失职渎职等重大违法违 规，对集团公司产生重大负面影响的事件。 四、审计问题整改：考核对外部审计和集团公司、河南公司审计发现 问题的整改情况。 一、日常基础工作考核得分=[(审计信息系统考核得分*50%+审计工作 提升考核*50%）-100]/100×2 二、审计专报（集团公司、河南公司）、审计要情（审计署）、审计问 题整改得分是对日常基础工作考核的修正，即： 1.审计专报（集团公司、河南公司），-0.5/次； 2.审计要情（审计署），降级； 3.当年审计整改完成率（当年完成审计整改事项数量/当年应完成审 计整改事项数量）低于 90%，降级。
分/人/项目；拒绝派人参加的扣 2 分/人/项目。
1.参加集团公司项目，审计底稿出现重大数据错
10
误，扣编制人所在企业分数，扣 1 分/项。 2.参加河南公司项目，审计底稿出现重大数据错
误，扣编制人所在企业分数，扣 0.5 分/项。
审计创新 合计
获得奖励
加分项
论文发表
审计信息系 统改进
通过考核促进提升审计工作质量和效率、审计成果运用水平和审计人 员职业能力，降低对集团公司、河南公司产生重大负面影响的重大损失、 重大风险、重大管理漏洞的发生率。
附件 2
考核体系 审计计划
审计管理
专设审计机构企业审计信息系统考核评价规则
分 值
考核内容
基础分值
规则
年度审计工作计划
10
河南公司年度审计计划下发 15 日内,各企业在审计信息系统提交本年度审计工作计划（经本 企业批准后文件），逾期扣 2 分。
/次。
5.在规定期限内未上报审计问题整改报告，扣 2 分
/次。
6.审计报告征求意见稿的回复意见，与审计底稿签
30
字盖章的回复意见严重不符，扣 5 分/次，并在系 统内通报。
7.集团公司、河南公司统一招标的工程审计项目出
具审计报告后，各企业 15 日内未在审计信息系统
中完成工程项目的录入工作，影响季度报表准确
100
附件 4
未专设审计机构企业审计工作提升考核评价规则
考核体系 审计队伍建设
分值 50
考核内容 人员结构
基础分值 15
规则
1.各企业当年审计人员具有中级及以上职称和持 有相关专业资质证书人数，低于上一年度的，每减 少一人扣 2 分。 2.各企业当年审计人员具有高级职称和持有相关 专业资质证书人数，高于上一年度的，每增加一人
该项考核指标的分值范围为21设立专门审计机构的审计信息系统100分审计计划完成率25分审计管理25分审计项目25分日常审计整改25审计工作提升100分审计队伍建设40分配合集团公司河南公司审计工作情况30分开展集团公司河南公司审计项目的工作质量302未设立专门审计机构的审计工作提升200分审计队伍建设50分日常审计问题整改50制度建设40分配合集团公司河南公司审计工作情况30分开展集团公司河南公司审计项目的工作质量30三出现审计要情直接降一档级
性，扣 1 分/次。
8.集团公司、河南公司统一招标的工程审计过程中
发生重大争议，各企业未及时上报集团公司、河南
公司协调解决，造成恶劣影响或重大损失，扣 1 分
/次。
9.出现其他不配合集团公司、河南公司审计工作的
情况，扣 2 分/次。
1.参加集团公司审计项目，抽调人员所在企业加 3
20
分/人/项目；拒绝派人参加的扣 3 分/人/项目。 2.参加河南公司审计项目，抽调人员所在企业加 2
1.参加集团公司项目，审计底稿出现重大数据错误，扣编制人所在企业分数，
扣 1 分/项。
10
2.参加河南公司项目和各单位承担的区域委托审计项目，审计底稿出现重大 数据错误，扣编制人所在企业分数，扣 0.5 分/项。
3.承担区域委托审计项目的单位未按照审计工作流程开展审计工作的，扣 1
分/次。
1.审计部门获得单位奖励，加 2 分/次；获得河南公司奖励，加 3 分/次；获
90%，降级。
合计 100
附件 3
考核体系
分值
审计队伍 建设
40
100
专设审计机构企业审计工作提升考核评价规则
考核内容 人员结构 审计人员 审计培训
基础分值 15 15 10
规则
1.各企业当年审计人员具有中级及以上职称和持有相关专业资质证 书人数，低于上一年度的，每减少一人扣 1 分。 2.各企业当年审计人员具有高级职称和持有相关专业资质证书人 数，高于上一年度的，每增加一人加 1 分。 3.各企业当年专职审计人员人数与上一年人数相比，每减少一人扣 5 分，每增加一人加 5 分。 1.各企业未根据人力资源部门核定的编制及内部审计管理办法规定的入职 要求配齐配强专职审计人员，扣 5 分/人；多配备加 5 分/人。 2.各企业未按规定配备区域联合审计组成员，扣 5 分/人。 1.各企业全年审计人员参加内审协会培训参培率未达到 90%以上，扣 5 分。 2.各企业内审协会培训参培人员未按要求向审计信息系统上传培训心得体 会或专业文章，扣 2 分/人。 3.各企业参加集团公司、河南公司培训考试不合格，扣 1 分/次/人；未按报 名情况按时参加培训的，扣 2 分/次/人。
3.未按河南公司年度审计计划制定的时间节点，开展完成的审计项目，扣 2 分/项目。
1.每季度末 25 日前上报季度总结，6 月 25 日前上报半年总结，12 月 20 日前上报年度总结，
逾期提交扣 1 分/次（上报的总结文件名必须包含“一季度总结”、“半年总结”、“三季
15
度总结”、“年度总结”字样）。 2.每季度末 25 日前、12 月 20 日前上报集团公司基本建设项目审计报表，逾期扣 1 分/次（上