_ 浅谈大型企业资金管理——以铜陵有色金属集团股份有限公司为例
集团资金管理制度范文(四篇)
集团资金管理制度范文第一章总则第一条为进一步做好资金管理工作，有效控制资金支出，加速资金周转，防范财务风险，规范资金支付程序，特制定本管理制度。
第二条本制度所称资金是指公司所拥有的现金、银行存款、银行承兑汇票、支票或本票有价证券及其他货币资金。
第三条本制度适用于集团下属各全资子公司、控股子公司。
各子公司、项目公司可以参照本制度制定具体的操作规范与指引。
第二章各部门职责第五条经办部门对经办业务发生的真实性、合理性负责；第六条财务部根据公司的政策、流程、标准进行审核：经办业务是否符合公司政策，支付单据所附发票的合法性，资金支付方式的合理性，经济合同的有效性，支付金额是否在预算额度，支付金额是否符合政策标准，审批流程是否符合公司规定。
第三章资金支付及审批程序第七条常规款项支付，包括管理费用、财务费用和销售费用及税金支付，零星的、不确定的临时发生的费用及员工借支等常规款项。
第八条常规款项的资金支付及审批流程1、支付申请部门或个人因公需要支付资金时，必须提供注明款项用途、金额、预算、支付方式、收款人、银行账号等内容的支付申请和支付报销依据。
2、支付审批流程2.1部门负责人根据其职责、权限和相应程序，对支付单据的用途、金额、支付方式及所附有效经济合同或相关证明的合法性、真实性进行审核并签字。
2.2业务部门分管领导审核支付款项并签字，对不符合规定的支付单据，应当拒绝批准。
2.3业务部门签完字后应交由财务部门审核，财务根据其职责、权限和公司的政策、标准、流程，进行审核。
2.4财务审核无误后，支付单据应交由董事长审批或董事长授权人。
各子公司可根据董事长签字执行的授权/分权表执行。
3、支付复核财务部资金负责人负责对经审核批准后的资金支付业务进行复核，复核的内容如下：3.1资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确。
3.2付款手续及相关单证是否齐全，报销单据是否真实、合法、金额计算是否准确。
____支付方式、支付单位是否妥当，是否符合公司的有关规定。
资金管理报告范文
资金管理报告范文一、前言资金管理是企业管理中极其重要的一项内容，它影响企业的生存发展，关系到企业的利益最大化。
本报告旨在分析和总结我司在资金管理方面的情况，提出相应的改进措施。
二、资金管理概述我司作为一家中小型制造企业，在日常经营中面临不少资金管理问题。
资金管理主要涉及到资金的筹集、使用、监督和控制等方面。
本章节将对我司的资金筹集和使用情况进行分析。
1.资金筹集目前，我司主要的资金筹集渠道包括自有资金、银行贷款和股权融资等。
自有资金主要由企业自身盈利积累，对于中小型制造企业来说，自有资金往往不足以满足企业的发展需求。
因此，我们需要积极寻求银行贷款和股权融资的机会，并优化资金结构，提高资金利用效率。
2.资金使用我司在资金使用方面存在以下问题：一是资金流动性不足，导致无法满足生产和经营的需求；二是资金使用不够合理，部分资金只停留在低效益项目上，未能实现资金的最大化利用；三是存在资金滞留的问题，资金周转速度较慢，影响了企业的正常运营。
为解决这些问题，我们需要加强对资金的监测和调度，合理安排资金的使用和流动。
三、改进措施为了提高我司的资金管理水平，改进资金筹集和使用的方式，我们提出以下几点措施：1.加强财务管理建立健全财务管理制度，加强对资金的监控和分析，及时发现和解决资金问题。
加强与财务部门的沟通，合理安排资金的使用和调度。
2.多元化的资金筹集方式积极寻求多元化的资金筹集渠道，包括拓展与银行的合作关系，以获得更多的贷款支持；与风险投资机构、股权基金等合作，进行股权融资。
同时，我们也要加强自有资金的积累，提高企业的盈利能力。
3.提高资金使用效率优化资金结构，将资金投入到高效益的项目中，提高资金使用效率。
对于低效益项目，要进行及时的评估和调整，避免资金滞留。
4.加强内部管理加强对资金的内部管理，建立完善的资金使用手册和流程，规范资金使用的程序，提高资金使用的透明度和规范性。
同时，加强内部控制，防范和控制资金风险。
新形势下企业资金管理的重要性及对策
新形势下企业资金管理的重要性及对策1. 引言在当前不确定和竞争激烈的商业环境中，企业资金管理的重要性日益凸显。
有效的资金管理可以帮助企业提高效益、降低风险、优化运营，并为企业的发展提供良好的支持。
本文将探讨新形势下企业资金管理的重要性，并提出一些应对之策。
2. 新形势下的资金管理挑战2.1 经济不确定性当前全球经济面临较大的不确定性，诸如贸易战、地缘政治紧张局势等因素可能对企业的盈利能力和资金来源造成影响。
企业在这种不确定性下，需要通过合理的资金管理来缓解风险，保持稳定的经营。
2.2 资金成本上升近年来，利率上升和资金成本加大对企业造成了压力。
高企的资金成本可能会对企业的盈利能力和投资决策产生负面影响。
因此，企业需要寻求有效的资金管理策略，以降低资金成本，提高企业的融资效率。
2.3 技术变革带来的机遇和挑战技术的快速发展给企业的资金管理带来了新的机遇和挑战。
新技术的应用可以提高资金管理的效率和便利性，但同时也增加了对信息安全和数据隐私的需求。
企业需要对技术进行合理应用，并制定有效的风险管理措施。
3. 重要性与好处3.1 提高资金利用效率良好的资金管理可以帮助企业合理配置资金，避免过度闲置或过度占用资金。
通过优化现金流、降低库存水平、控制应收账款和应付账款，企业能够提高资金利用效率，快速回收资金。
3.2 降低财务风险有效的资金管理可以帮助企业降低财务风险。
通过合理的财务规划和预算控制，企业可以避免资金短缺和付不上款的风险。
此外，通过制定合适的风险管理策略，企业能够应对外部环境的变化。
3.3 优化融资效率良好的资金管理可以帮助企业优化融资效率，降低融资成本。
通过准确的现金流预测和合理的融资安排，企业可以在融资过程中获得更好的条件，避免不必要的融资成本。
3.4 支持企业的发展和增长有效的资金管理可以为企业的发展和增长提供良好的支持。
通过合理的投资决策和融资安排，企业能够获得更多的资金，推动业务扩张和创新，实现可持续发展。
有色金属公司管理制度范本
有色金属公司管理制度范本第一章总则第一条根据有色金属公司的经营需要和国家相关法律、法规，制定本管理制度范本。
第二条有色金属公司管理制度是公司治理的基本依据，所有员工必须严格按照公司管理制度履行职责，依法合规经营。
第三条有色金属公司管理制度适用于全公司的各个部门和所有员工，是公司合法稳定有序经营的基础。
第四条公司领导及全体员工应当严格遵守国家法律、法规和公司各项规章制度，坚守道德底线，严格遵守职业操守。
第五条公司管理层应当保证公司的合法权益，不得以违法违规手段谋求不正当利益。
第六条有色金属公司管理制度的修订和调整，须经公司领导班子讨论通过，并报公司董事会审议通过。
第二章公司治理第七条公司治理是公司的基本管理原则，为了维护公司的合法权益，公司治理体系应当健全完善。
第八条公司治理包括公司权力结构、权利结构、监督机制以及激励约束机制。
第九条公司董事会是公司的决策机构，负责制定公司发展战略、审议和决定公司重大事项。
第十条公司董事会成员应当具备相关的经验和能力，独立自主地履行监督职责。
第十一条公司董事会应当设立监事会，对公司经营活动进行监督。
第十二条公司董事长是公司的最高领导人，负责组织协调董事会的工作，对公司的决策负最终责任。
第十三条公司董事会应当建立健全公司治理机制，保证各项决策和管理工作的合法合规。
第三章职责义务第十四条公司员工在工作中应当明确分工，互相配合，共同完成公司下达的各项任务。
第十五条公司领导干部应当勇于担当，负责公司的战略规划和决策执行。
第十六条公司各级领导干部应当严格执行公司规章制度，不得利用职权谋取私利。
第十七条公司员工应当严格按照公司规章制度履行职责，保守公司商业秘密，维护公司的利益和声誉。
第十八条公司员工应当尊重上级领导，服从公司安排，维护公司的团结与稳定。
第四章工作管理第十九条公司应当建立健全的人力资源管理制度，保证员工的权益，提升员工的工作积极性和创造力。
第二十条公司应当遵循以人为本的管理理念，根据员工的实际情况，设计合理的薪酬方案和晋升机制。
集团公司资金管理问题分析及应对建议
123集团公司资金管理问题分析及应对建议苏威广州市水务投资集团有限公司广东广州摘要：资金作为集团公司商业活动的核心，贯穿着整个企业经营过程，资金管理工作对集团公司的发展起着十分重要的作用。
随着我国经济发展，市场竞争日益激烈，集团公司对资金管理要求越来越高。
同时，信息技术的发展也为集团公司实现高效的资金管理提供了有力保障。
本文就当前我国部分集团公司资金管理工作中存在的典型问题进行分析，并结合市场实际情况，从制度建设、资金运作、资金监管等方面进行探讨，提出集团公司强化资金管理、提高资金利用效率的建议。
关键词：集团公司；资金管理；建议一、加强集团公司资金管理的必要性随着我国经济快速发展，许多企业向集团化发展，企业业务往多元化扩张，而在这个发展阶段中，资金无疑是企业生产经营的保障。
因此，加强资金管理有利于优化集团资金结构，提高资金利用效率，为企业发展保驾护航。
首先，加强资金管理能提高集团公司对整个集团的控制。
与普通企业相比，集团公司组织机构更加复杂，总部部门及下属企业众多，再加上各地域、各行业情况不一，从而导致集团管理困难。
集团公司可以资金管理为契机，深入成员企业生产、运营等业务条线，增强集团公司控制能力。
其次，加强资金管理有利于提高成员企业之间资金的合理配置。
集团公司通过资金池可以统一调度集团全部资金，将部分成员企业的闲置资金调配到资金短缺的企业上，从而优化资金配置。
再次，加强资金管理能有效控制资本成本。
当成员企业处于不同行业和不同发展阶段时，其资金需求存在差异，集团公司可以在集团内部调剂资金余缺而减少对外融资，从而能降低企业资金成本。
最后，加强资金管理能有效提高集团公司市场竞争力。
集团公司可以通过加强资金管理，形成资金规模优势，提高谈判能力，增加集团的市场竞争力。
二、集团公司资金管理存在的问题1.集团层面的问题首先，对资金预算管理不够重视。
当前，我国大多数集团公司虽然建立了全面预算管理制度，要求各成员企业按照制度严格执行。
浅谈企业货币资金管理存在的问题及解决办法
浅谈企业货币资金管理存在的问题及解决办法（一）货币资金的管理制度不健全目前大部分企业都拥有针对本企业的货币资金管理制度，但这些制度不完善不具体，很多方面并不能运用到实际的企业经营过程中。
除了货币资金管理制度外，国家还要求企业需要有岗位责任制和资金管理业务流程等规章，但由于企业对建立制度的不重视，流于形式，企业经营中并不按照业务流程办事，也不按照规章制度进行业务操作和人员配备，更有相当一部分企业将财务工作交由亲属，这就导致财务人员开展财务业务不按章办事，只是“认人办事”，将管理制度、业务开展规程等弃于脑后。
（二）企业货币资金的内部监管不严格企业货币资金监督管理不严格，直接导致企业在货币资金上缺乏有效监督，也使得企业规章制度等形同虚设。
目前企业没有在事前和事中进行严格把控，只是单一的进行事后监督控制，这就不能从根本上预防问题的发生，无法将问题解决在萌芽阶段，加大了货币资金使用风险。
企业各部门之间没有形成有效的互相制约和监督作用，岗位之间并没有形成良好的监督和配合。
审计部门没有起到监管作用，在日常工作中疏于检查，等到出现问题再想办法解决，不能在日常工作中及时检查及时纠正。
（三）企业货币资金内部管理人员综合素质不高货币资金管理人员是实施管理的主体，他们的专业知识、职业道德水平是确保货币资金管理水平的关键因素。
很多企业出现货币资金管理问题，都是源于管理人员综合素质低导致的。
主要表现在：一是缺乏管理的专业知识，不能满足管理监督职能；二是企业货币资金部门缺乏完善的激励与考核机制，导致不能够充分调动起广大企业货币资金管理人员的工作积极性与自主性，工作积极性不高，不作为；三是管理人员没有良好的职业道德，在工作中不仅不管理，而且纵容违规操作现象的发生。
针对以上问题，企业管理人员需要建立健全公司内部资金管理制度，加强企业内部监督力度，提高货币资金管理人员综合素质，实现资金的增值。
（一）建立完善的货币资金内部控制制度完善的货币资金管理制度是实现货币资金管理有效管理的保证。
浅谈企业货币资金的管理
（四）货币资金管理的控制原则
1. 严格职责分工
2. 实行交易分开
3. 实施内部稽查
4. 实施定期轮岗制度
三、企业经营中货币资金管理的分析——以A公司为例
（一）A公司简介
（二）A公司在货币资金管理现状
（三）A公司在货币资金管理中存在的问题
1. 内部控制薄弱问题
2. 分权过度导致控制力不足
货币资金管理是现代企业管理的一项重要内容。围绕企业生存、发展、获利的很多问题都和资金管理相关。企业生存之初，需要筹集资金;企业发展扩展规模，需要资金支持;企业获利之后，对于资金进行分配。这些企业的运行离不开资金运动。任何一种企业都必须有-定数量的资金。没有一定量的资金保障，企业资产无法形成，企业的正常生产经营活动发展也就难以进行。企业的资金运动是伴随着物资运动而发生的，同时，它有具有一-定的独立性，并对物资运动起着积极的影响作用。货币资金是企业的血液，具有高度的流动性和控制风险，资金的缺失和周转不灵将会导致企业经营困难，严重者甚至使企业陷入破产的境地。因此，加强企业货币资金管理工作尤为重要。文章从货币资金管理的现状入手，针对目前企业货币资金管理存在的问题，找出企业货币资金管理效率低下的原因，给出相应的货币资金管理对策。已达到对企业货币资金合理，有效地管理控制的目的。
[8]金俊荣.浅谈企业货币资金管理存在的问题及措施[J].东方企业文化,2015(24):47.
[9]毛军健.企业货币资金管理存在的问题及解决办法[J].现代营销(下旬刊),2015(11):142.
[10]柴守宾.谈企业货币资金内控管理的具体办法[J].现代经济信息,2015(17):240.
[11]肖小飞.加强企业货币资金管理的探讨[J].时代经贸,2015(10):102-103.
企业资金管理存在的问题及对策研究
企业资金管理存在的问题及对策研究一、引言资金是企业发展的生命线，良好的资金管理对于企业的发展至关重要。
在实际的运营中，很多企业都存在着资金管理不善的问题，导致资金链断裂、资金紧缺等严重后果。
本文将深入分析企业资金管理存在的问题，并提出相应的对策，以期提升企业的资金管理水平，确保企业的稳健发展。
二、问题分析1. 资金周转不灵很多企业在运营过程中存在资金周转不灵的问题，导致企业的资金链断裂，无法及时支付员工工资、供应商货款等。
这不仅会影响企业的生产经营，还会影响企业的声誉和形象。
2. 资金利用效率低一些企业在资金使用上存在问题，不合理地分配和利用资金，导致资金利用效率低下，大量资金被束缚在无效的地方，造成企业资金的闲置。
3. 资金风险管控不足资金管理中存在着风险，包括市场风险、信用风险、政策风险等。
而部分企业在资金风险的管控上存在不足的情况，一旦遇到外部风险，就会对企业的资金造成严重的冲击。
4. 资金监管不严企业在资金管理过程中，缺少有效的监管手段，导致资金流失、挪用等问题频发。
企业内部管理的松懈也给了不法分子可乘之机，从而对企业资金造成严重威胁。
三、解决对策1. 加强内部管理企业需要建立完善的内部管理制度，加强资金使用的管控，确保资金流向真实可靠。
对资金的监管需要加强，建立有效的内部审计制度，及时发现并纠正资金管理中可能存在的问题。
2. 提高资金利用效率企业需要对资金使用进行科学分析和合理规划，合理配置企业的资产和负债，提高资金的使用效率。
可以通过优化存款结构、发展企业金融产品等方式，提升企业的利润水平。
3. 加强风险管控企业需要建立健全的风险管理体系，通过风险预警、风险避免和风险转移等手段，科学化管理资金，降低各类风险对企业资金的冲击。
4. 积极寻求融资渠道企业可以积极寻求多元化的融资渠道，包括银行贷款、发行债券、股权融资等方式，以满足企业发展的资金需求，确保资金链的畅通。
6. 提升员工资金管理意识企业内部员工是资金管理的执行者，需要提升员工的资金管理意识，加强员工的财务知识培训，引导员工在企业日常运营中合理管理资金，确保每一分资金都得到合理使用。
简述经济新常态下集团公司的资金管理及优化对策
简述经济新常态下集团公司的资金管理及优化对策随着经济新常态的到来，集团公司的资金管理面临着新的挑战和机遇。
在经济下行的大背景下，资金的紧缩和效率的提升成为了集团公司面临的重要问题。
如何进行资金管理的优化，成为了集团公司需着力解决的问题之一。
本文将从资金管理的角度简述经济新常态下集团公司的资金管理及优化对策。
一、经济新常态下资金管理的挑战1. 资金成本上升：由于经济下行，货币政策渐趋宽松，金融机构的存贷款利率上升，企业融资成本上升，对于集团公司而言，资金获取成本也在上升。
2. 资金紧缩：受到宏观经济形势的影响，市场流动性不足，银行资金的紧缩，企业面临着融资难的局面，对于集团公司而言，资金紧缩成为了资金管理的重要挑战。
3. 风险管控：在经济下行的大环境下，市场波动性增加，市场风险加大，集团公司需要进一步加强风险管理，确保资金的安全和稳健运作。
二、集团公司资金管理的优化对策1. 提高资金使用效率（1）优化资金结构：根据企业自身的经营情况，合理配置资金结构，提高资产的周转率，减少资金占用成本。
（2）精细化资金管理：通过信息化手段，实现对资金的全程管理和动态监控，提高资金使用效率。
2. 多元化融资渠道（1）积极拓展融资途径：除了传统的银行贷款，可以考虑发行债券、股权融资、信托融资等多种方式，多元化融资渠道可以有效降低融资成本和融资风险。
（2）合理运用金融工具：通过利用远期汇率、利率互换、期货等金融工具，对冲利率风险、汇率风险，降低资金成本。
3. 加强风险管理（1）建立健全的风险预警机制：通过建立风险评估模型，实时监控市场风险、信用风险，及时预警和应对可能出现的风险。
（2）合理配置投资组合：根据集团公司的经营情况和风险承受能力，合理配置资金投资组合，实现风险的分散与管理。
4. 财务供应链管理（1）与供应商建立长期合作关系：通过与供应商建立长期的稳定合作关系，可以降低采购成本，优化资金运作。
（2）延长账期，优化资金周转：通过与客户和供应商协商延长账期，合理安排货款和回款时间，优化资金周转。
重大资金使用管理办法
第一章总则No.:00000000000008593第一条为了进一步加强和规范铜陵有色金属集团股份有限公司（包括控股子公司，以下简称“公司”）的资金管理，防止和杜绝大股东及关联方占用公司资金行为的发生，保护公司、股东和其他利益相关人的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监公司字[2005]37 号）、《深圳证券交易所股票上市规则》及《公司章程》的有关规定，结合公司实际，制定本制度。
第二条本制度适用于公司大股东及关联方与公司间的资金管理。
纳入公司合并会计报表范围的子公司适用本制度。
本制度所称“关联方”，是指根据财政部发布的《企业会计准则》和《深圳证券交易所股票上市规则》的规定，所界定的关联方。
第三条本制度所称“占用上市公司资金”（以下称“资金占用”），包括：经营性资金占用和非经营性资金占用两种情况。
经营性资金占用，是指公司大股东及关联方通过采购、销售等生产经营环节的关联交易所产生的资金占用。
非经营性资金占用，是指公司为大股东及关联方垫付工资、福利、保险、广告等费用和其它支出，代大股东及关联方偿还债务而支付资金，有偿或无偿、直接或间接拆借给大股东及关联方资金，为大股东及关联方承担担保责任而形成的债权，其它在没有商品和劳务提供情况下给大股东及关联方使用的资金。
第四条公司大股东严格依法行使出资人权利，对公司和公司社会公众股股东负有诚信义务，不得通过资金占用等方式损害公司利益和社会公众股股东的合法权益。
第二章防范资金占用的原则第五条公司在与大股东及关联方发生经营性资金往来时，应当严格防止公司资金被占用。
公司不得以垫付工资、福利、保险、广告等期间费用，预付款等方式将资金、资产有偿或无偿、直接或间接地提供给大股东及关联方使用，也不得互相代为承担成本和其它支出。
第六条公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给大股东及关联方使用：1、有偿或无偿地拆借公司的资金给大股东及其实际控制人、关联方使用；2、通过银行或集团财务公司等非银行金融机构向大股东及其实际控制人、关联方提供委托贷款；3、委托大股东及其实际控制人、关联方进行投资活动；4、为大股东及其实际控制人、关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；5、代大股东及其实际控制人、关联方偿还债务；6、中国证监会禁止的其它占用方式。
浅议公司如何推行全面预算管理——以铜陵有色金运汽车运输公司为例
首先成立金运 公司预算管理 委员会 ，对预算管理来说 ， 预
算管理委 员会是最高管理机构 。预算管理委 员会的主要职责包 括 以下几项 ： 定有 关预算 管理 的政 策 、 定 、 制 规 制度 等相关 文
件 ； 织企业有 关部 门对 目标的确 定进行 预测 ； 议 、 组 审 确定 目 标， 提出预算编制 的方针和程序 ； 审查 各部门编制 的预算草 案
及整 体预 算方案 ， 并就必要的改善对策提 出建议 ； 在预算编制 、 执行过程 中发现部 Ｉ间有彼此抵触现 象时 ，予以必要的协调 ； Ｉ ］ 将经过审查的预算提交党政联席会 ，通过后 下达正式 预算 ； 接 受预 算与实际比较 的定期预算报 告 ， 予以认真分 析 、 在 研究 的 基础 上提出改善的 建议 ； 根据需要 ， 就预算 的修正加 以审议并 做出相关决定。
算 的责任 中心 ， 所以金运 公司是将预 算的总 目标 ， 下达到各个
【 键 词 】全 面预 算 管理 管 理 创新 网络技 术 关
铜陵有色 金运 汽车运输公 司（ 以下简称金运 公司 ） 作为铜
陵有色金属集团控股有限公 司的全 资子 公司 ， 紧紧 围绕集 团公 司改革的 总体 要求 ， 以逐步建 立现 代企业制度 、 高科学管理 提 水平为取 向， 积极推行 了全面预算管理 制度 ， 推动 了金运公司
１成立预算管理委 员会 、
第二种情况是营 运收入预 算已与 目标利润达成一致 ， 这时 ， 成 本 费用预算就不存在一个 目标降 低值 ，即存在 目标成本费用 ， 企业必 须通过对设 备的维护的改善 管理尽可能降低成本费用 ， 这 是一个被动降低成 本费 用的过程 。再次 ， 以寻求潜在的获利 机 会为基础提出资本性预算 。在营运收入预算和成 本费用预算
资金管理风险案例分析介绍
资金管理风险案例分析介绍资金是企业生产经营管理活动的血液，资金风险管理也是企业财务管理的重点内容之一。
以下是店铺为大家整理的关于资金管理风险案例分析，给大家作为参考，欢迎阅读!资金管理风险案例分析篇1近年来，在审计工作过程中，发现了众多贪污、挪用等经济案件，在互联网上，更是可以搜索到涉案金额达百万、千万甚至近两亿元的大案。
很多人在锒铛入狱的同时，也给国家造成了巨大的经济损失。
令人扼腕叹息，痛心不已。
但追根溯源，这些案例，其实都与单位内部控制失灵有关。
现代审计理论提出，审计工作重点应由先前的事后监督转为事前服务为主，促使审计对象加强内部控制，确保经济运行安全。
为此，本文剖析了内部控制失灵案例的种种表现和形成原因，并提出了降低内部控制风险的具体措施。
一、货币资金内部控制失灵的表现形式(一)现金收入延期或没有入账1是不打字据收取现金这种手法是相关人员收取现金，不出具任何凭证给对方，趁机挪用或中饱私囊，或者是直接收进集体小金库。
特别是在商业门面、仓库、住房等租金，以及商业回扣、废品废材销售、部分行政事业性服务费等款项的收取方面，发生的经济案例司空见惯。
如1991-1994年，原安徽省淮北市公安局户政科长李某某贪污挪用百万巨款，其中5。
5万元外卖户口款，就以没有开收据形式贪污。
2是开具白条收取现金所谓白条，是指非财政或税务部门监制的收入凭证，至少也不是单位统一印制的资金收入凭证。
最简单的就是白纸一张，内容随意写就。
其实，这同不打收据实质上没有多大差异，收入极有可能被挪用贪污，或放进小金库。
这样的的案例也是难以胜数。
如某单位违反财政性资金收支两条线和票据管理规定，使用从市场购买的收款收据，收取复印费4000多元，直接购买年货发给工作人员。
3是隐匿销毁收入凭证有的当事人当时按照制度规定，开具了发票、行政事业性收费收据等正式凭证，私下里却瞒天过海，隐匿甚至销毁部分凭证，以达侵占集体资产目的。
如某市中医院财务科女收款员张某，在2000年1月至2004年7月，采取隐匿业务收入日报表等办法，先后截留医疗业务收入26万余元。
铜陵有色金属集团控股有限公司发展现状及对策分析
本科生毕业论文（设计）题目 铜陵有色金属集团控股有限 公司发展现状及对策分析系 部 经济与管理学院 学科门类 经济学 专 业 经济学 学 号 0806111040 姓 名 吴伟东 指导教师 阮应国2012 年 5 月 18日装订线铜陵有色金属集团控股发展现状及对策分析摘要铜陵有色金属集团控股是新中国最早建设的重要铜工业基地之一，近年来，由于资源枯竭、生产经营不善等原因，暴露出来的困难和问题日渐突出。
面对复杂的外部风险因素，研究如何实现铜陵有色金属集团控股循环经济发展具有重要的现实意义。
论文针对铜陵有色金属集团控股发展现状，剖析其发展存在的问题，对如何实现循环经济发展提出建议对策。
论文分为三个部分：第一部分为铜陵有色金属集团控股的发展现状，第二部分依托收集的资料对铜陵有色金属集团控股所存在的问题进行数据分析，第三部分为针对铜陵有色金属集团控股的发展现状以及存在的问题提出建议对策。
关键词：铜陵有色外部风险循环经济ABSTRACTTongling Nonferrous Metals Group Holdings Limited is one of the important copper industry base in new China's first building in recent years, due to resource depletion, and poor production and operation, exposed the difficulties and problems have become increasingly prominent. Faced with a complex external risk factors, Tongling Nonferrous Metals Group Holdings Limited development of circular economy has important practical significance. The thesis focuses on the development status of Tongling Nonferrous Metals Group Holdings Co., Ltd., analysis of the problems in the development, countermeasure recommendations on how to achieve the development of recycling economy. The paper is divided into three parts: the first part of the development status of Tongling Nonferrous Metals Group Holdings Co., Ltd., the second part relying on the information collected on the problems of Tongling Nonferrous Metals Group Holdings Co., Ltd. for data analysis, the third part for Tongling development of Nonferrous Metals Group Holdings Co., Ltd., and the problems existing in the recommended countermeasures.Keywords:Tongling Nonferrous Metals External risks Circular economy前言 (1)一、铜陵有色金属集团有限控股公司的发展现状 (2)（一）铜陵有色金属集团控股资源枯竭矿山遗留现状 (2)（二）铜陵有色金属集团控股在产品生产经营方面的现状 (3)（三）铜陵有色金属集团控股在冶炼加工方面的现状 (3)（四）铜陵有色金属公司控股环境污染现状 (4)二、铜陵有色金属集团控股存在的问题分析 (5)（一）企业管理不到位 (5)（二）外部风险因素复杂 (5)（三）生产要素不足 (6)（四）结构布局不合理 (7)（五）行业竞争力受限 (7)三、铜陵有色金属集团控股发展的对策建议 (9)（一）加强企业的管理制度 (9)（二）健全风险保障体系 (9)（三）实施资源控制和开发战略 (9)（四）加强企业的自主开发能力，完善结构布局 (9)（五）保证矿业经济的集约型发展，避免低端重复建设 (10)（六）促使有色金属行业的循环经济式发展 (11)参考文献 (12)随着世界经济的发展，作为基础和支柱产业的能源、交通、建筑、信息、机械、耐用消费品等消费有色金属较多的行业将有较大的发展，会带动有色金属消费需求的增加。
企业资金管理理论与方法
挑战与趋势
当前，随着经济全球化和互联网技术的发展，企业资金管理面临着新的挑战和机遇。未来 ，企业资金管理将更加注重全面性、精细化和智能化，以适应市场的变化和企业发展的需 要。
税务管理与筹划
• 总结词：税务管理与筹划是企业资金管理的关键环节之一，关系到企业的税负水平和经济效益。 • 详细描述：税务管理主要包括税务登记、纳税申报、税款缴纳以及涉税会计核算等活动。筹划则是在合法的前
提下，通过合理安排税务事项，降低企业的税收负担。常见的税务筹划方法包括利用税收优惠政策、选择合适 的组织形式以及合理安排交易结构等。 • 总结词：合理的税务管理与筹划能够帮助企业降低税收负担，提高经济效益和市场竞争力。 • 详细描述：企业应建立健全的税务管理制度，规范税务登记和申报流程，确保及时、准确地缴纳税款。同时， 企业还应积极开展税务筹划工作，充分利用税收优惠政策降低税收负担。为防范涉税风险，企业应加强内部涉 税业务的监督和管理，避免因不规范行为而受到税务处罚。此外，企业还应注重提高税务人员的专业素质和业 务能力，以保障税务管理与筹划工作的顺利进行。
案例五
• 总结词：定发展奠定了坚实基础。 • 详细描述：该公司在企业资金管理体系建设方面从组织架构、制度建设、人才培养等方面进行了全面规划和完
善。首先公司调整了组织架构明确了各部门的职责和权限加强了部门之间的沟通和协作其次公司加强了制度建 设和完善了各项规章制度规范了业务流程和操作标准再者公司重视人才培养和引进通过内部培训和外部引进的 方式提高了员工的专业素质和管理能力此外公司还加强了资金管理信息系统的建设提高了资金管理的效率和精 细化程度最后公司重视风险管理和内部控制建立了完善的风险管理和内部控制体系有效防范和控制了财务风险 和市场风险等不利因素对公司的影响。
浅谈企业货币资金管理
四、对策提出
为了解决上述问题，我们可以从以下几个方面提出对策：
1、加强制度建设：企业应建立健全货币资金管理制度，明确资金的收支、审 批、监督等环节的职责和程序，使资金管理有章可循，有据可查。
2、加强宣传培训：企业应加强对员工的货币资金管理知识的培训，提高员工 的意识和技能水平，使员工能够更好地履行职责，提高资金使用效益。
浅谈企业货币资金管理
目录
01 一、背景和意义
03 三、原因分析
02 二、存在的问题 04 四、对策提出
目录
05 五、对策实施
07 参考内容
0Hale Waihona Puke 六、总结随着市场经济的发展，企业面临着日益激烈的竞争环境。为了提高企业的竞争 力，必须加强财务管理，而货币资金管理则是财务管理的核心内容之一。本次 演示将从企业货币资金管理的背景和意义、存在的问题、原因分析、对策提出 和实施等方面进行探讨，以期为企业货币资金管理提供一些思路和建议。
3、预算管理不到位
预算管理是企业货币资金管理的重要手段。然而，一些企业缺乏科学的预算管 理体系，或者在执行过程中存在偏差，导致了预算的失效。这可能导致企业的 货币资金使用混乱，无法实现预期的效益。
4、缺乏有效的信息披露机制
企业货币资金管理需要充分的信息披露机制来保障透明度和公信力。然而，一 些企业在这方面存在明显的不足，如缺乏内部审计报告、财务报告不完整或信 息披露不及时等。这些问题可能导致投资者和利益相关者的利益受损。
三、原因分析
针对上述问题，我们可以从以下几个方面进行分析：
1、制度不完善：一些企业缺乏健全的货币资金管理制度，导致资金管理缺乏 规范和约束，容易引发财务风险。
2、意识不足：部分企业对货币资金管理的重视程度不够，缺乏资金时间价值 观念和风险管理意识，导致资金使用效益低下。
浅谈集团公司如何做好资金安全管理
浅谈集团公司如何做好资金安全管理黄再良摘要：资金是公司最重要的资源之一，资金的风险与安全问题在公司管理中越来越受到重视。
集团公司地域广,下属分公司和子公司较多，日常使用资金活动频繁，资金安全风险管理问题尤为突出。
如何建立资金安全管理体系，保障资金安全可控，规范集团公司资金流通环节和资金控制节点，实现集团公司资金管理在控可控。
关键词：集团公司；内部控制；安全管理资金管理对日益壮大的集团公司而言，分公司和子公司、控股公司的数量不断增长。
在这种组织成长较快，分公司和子公司管理不成熟的情况下，集团公司的资金安全管理是下属公司跨越经营不连续性的有力保障，是公司众多业务流程相关环节的联系纽带，是公司财务管理的核心内容和重要监控对象。
目前，我国集团公司的财务管理，特别是资金安全管理迫切需要优化流程和规范制度管理，怎样最大限度地保障资金的安全，提高资金的使用效益，合理筹资和调整资金结构，规避资金风险就成为财务管理的重中之重。
优化现有的资金安全管理体系，建立健全公司资金安全管理模式，有助于集团公司的资金管理和效益提升。
通过深入探讨和分析公司资金的安全问题和存在现状，采取与组织相适应的管理措施。
笔者根据自身财务工作的实践和经验，就集团公司如何做好资金安全管理问题谈几点粗浅的看法。
一、集团公司资金安全管理普遍存在薄弱环节当前集团公司主要采用的资金管理模式有内部银行模式和报账中心模式。
内部银行模式是引入社会银行的基本职能和管理方式，内部银行设在集团内部，实行日常资金结算、筹措调拨运作等职能；报账中心模式是集团公司资金收支集中在集团或母公司的财务部门，各个子公司提出资金需求时都要通过向集团财务报账实现。
目前我国有些集团公司由于地域分布广泛,下属公司众多，在资金安全管理上存在问题较多，主要存在以下问题：1. 缺乏统一资金安全管理制度流程。
虽然公司各公司建立了部分资金管理制度和流程，但由于监督检查力度不够，执行效果难以保证。
企业项目资金管理制度范文(3篇)
企业项目资金管理制度范文一、资金风险防范1、项目资金管理，严格执行请、拨款制度，实行项目资金专款专用，专户管理，专帐核算制度。
2、建立项目资金管理领导责任制和会计核算制，并自觉接受财政、审计纪检和上级财务主管部门的监督检查，强化项目资金的管理和监督。
对擅自变更项目预算、截留、挪用和坐支项目资金的，按法律法规的规定严肃查处。
3、领导小组办公室按照事前审核、事中监控、事后检查的要求，建立健全项目资金跟踪检查制度和重大问题上的上报制度，定期不定期地开展项目资金专项检查，全程跟踪检查各项项目资金的拨付、使用情况，对发现的资金管理方面的重大问题及时上报。
二、资金管理机构资金管理组参与项目工程资金阶段审计和年终审计，对项目资金拨付、使用情况定期进行审核，全程进行监督，保证资金正常运行。
三、资金管理方式每年初和每季度初，由资金管理组分别填制项目请款书和季度项目分月用款计划表、季度项目申请书，逐级上报国土资源部土地整理中心，申请年度和季度项目资金。
四、资金拨付方式工程施工费采取分期付款的方式拨付。
即工程开工前预付款____%;工程施工中，根据工程进度和质量，拨付____%;工程竣工后，根据验收结果和工程竣工决算，拨付%。
企业项目资金管理制度范文（2）一、总则本制度旨在规范企业项目资金的管理，确保项目资金的正常运作和有效利用。
所有参与项目资金管理的人员必须遵守本制度，以确保项目资金的安全和效益。
二、资金管理职责1. 项目经理负责项目资金的筹措、分配和使用，确保资金的合理运作和有效利用。
2. 财务部门负责项目资金的核算和监督，确保项目资金的安全和合规。
3. 各部门负责制定和执行项目资金的使用计划和预算，并及时向项目经理报告资金使用情况。
三、资金筹措1. 项目经理根据项目需要，制定资金筹措计划，并向企业高层提出申请。
2. 资金筹措计划应包括资金来源、筹资方式、筹资期限等内容，需经企业高层批准后执行。
3. 资金筹措应遵循企业的资金管理政策，确保资金来源的合法性和可靠性。
集团企业资金管理
集团企业资金管理1. 引言在现代商业环境中，资金管理对于集团企业的稳定经营和发展至关重要。
集团企业资金管理旨在确保企业能够有效地调动和利用资金资源，以满足企业日常运营、发展战略和风险管理的需要。
本文将探讨集团企业资金管理的重要性、原则和方法。
2. 集团企业资金管理的重要性集团企业资金管理的重要性体现在以下几个方面：2.1 确保企业稳定的运营资金是企业运营的血液，对于集团企业而言尤为重要。
良好的资金管理能够确保企业有足够的流动资金来支付日常开支、履行合同义务以及应对突发事件。
通过合理的资金配置和风险管理，集团企业能够实现长期盈利和稳定发展。
2.2 优化资金利用效率集团企业通常拥有多个子公司或分支机构，资金分散在各个单位之间。
优化资金利用效率可以避免资源浪费和资金占用的问题。
通过合理的资金集中与调度，集团企业可以实现资金的最优配置，提高整体效益。
2.3 风险管理良好的资金管理能够帮助集团企业识别和管理风险。
通过建立有效的预算和控制机制，集团企业能够及时发现和应对潜在的资金风险，降低经营风险和财务风险。
3. 集团企业资金管理的原则集团企业资金管理的原则主要包括以下几个方面：3.1 长期资金优先集团企业应该优先考虑长期资金的运用和投资。
长期资金投资可以带来可持续的收益和增长，有助于企业的长期发展。
3.2 资金流动性保障集团企业需要确保有足够的流动资金来支付日常开支和偿还债务。
流动性保障可以避免企业因资金短缺而导致的经营困境。
3.3 风险管理风险管理是集团企业资金管理的重要组成部分。
企业应该建立风险识别机制，制定相应的风险管理策略和措施，以应对外部环境变化和内部风险。
3.4 信息透明和监督集团企业应该建立健全的信息披露和监督机制，确保内部各个层级和相关各方都能够及时获得准确的资金管理信息，并进行监督和评估。
4. 集团企业资金管理的方法集团企业资金管理可以采用以下几种方法：4.1 现金流量预测和管理通过建立现金流量预测模型，集团企业可以更好地了解资金流动状况，合理规划资金使用和储备，避免资金缺口和投资风险。
集团企业资金管理的主要问题及优化措施
集团企业资金管理的主要问题及优化措施
陈绳惜
【期刊名称】《商业文化》
【年(卷),期】2022()3
【摘要】目前,我国很多中小型集团企业存在资金管理问题,例如资金应用效率低、资金预算不到位、缺乏有效的资金管理监督和资金管理专业人才等,这些问题都严重导致集团企业资金浪费和不足。
一旦资金出现问题,就会影响集团企业的正常运营,集团企业在我国经济中占有重要位置,因此,集团企业资金管理问题会直接影响我国经济发展。
【总页数】2页(P64-65)
【作者】陈绳惜
【作者单位】厦门市翔发集团有限公司
【正文语种】中文
【中图分类】F27
【相关文献】
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浅谈大型企业资金管理
——
—以铜陵有色金属集团股份有限公司为例张克友
（铜陵有色金属集团股份有限公司，安徽
铜陵
２４４０００）
［摘要］我国大型企业按照权利集中方式，资金管理可以分为统一收支、拨付备用金、结算中心、企业内部银行、财
务公司五种模式。
目前，大型企业的资金管理缺乏统一的结算标准和有力的资金监管体制，资金预算执行不力。
大型企业应树立科学有效的管理理念，健全资金管理制度，加强资金预算管理，增强资金内部控制，以达到优化资金管理的目的。
［关键词］大型企业；资金管理；问题；优化方案［中图分类号］Ｆ２７５．１
［文献标识码］
Ｂ
［收稿日期］2014-06-16
一、大型企业资金管理模式
资金管理是我国国有企业资金来源以及资金使用计划、控制、监督、考核等工作的总称，其主要包括三方面的内容：固定资金管理、流动资金管理和专项资金管理。
资金流的管理作为企业财务管理的重要内容影响着企业的方方面面，资金的筹集、使用和分配与企业的生产经营有着密切联系，通过良好的资金管理，企业可以提高竞争力实现稳定增长。
按照权利集中方式，资金管理模式可以分为以下五种模式：
（一）统一收支模式
统一收支模式是指在大型企业集团总部控制并掌握各个分公司和成员单位的现金收入以及现金支出权利，并且只在总部的财务部门开设现金的收支账户，整个企业集团的现金收支由总部财务账户统一核算。
这种统一管理的高度集权模式有利于大型企业的集中财务控制管理，有利于企业对现金流出量的控制，从而提高资金的使用效率，减少资金浪费并且降低资金使用成本。
同时，由于集中控制资金削弱了企业集团各个部门的现金收支权利，从而影响了成员单位的积极性和灵活性，对于提高财务管理效率产生了一定消极影响。
对于现金收入繁多的企业集团来讲，统一收支模式从某种程度上能够提高企业资金的使用效率，增强企业竞争力。
（二）拨付备用金模式
备用金是企业拨付用作专项业务的资金，具有很强的计划性。
企业集团总部在一定时期内给成员单位拨付的备用金为突发情况做好了准备。
备用金管理模式与统一收支模式都属于高度集权的资金管理模式，但相比与统一收支模式，拨付备用金在一定程度上给予了成员单位自主管理的权利，在总部允许的范围内，资金经营权部分转移到了成员单位手中，有利于提高资金管理的灵活性。
但是，拨付备用金模式在地域方面有较大限制，远距
离的子公司和成员单位不适用于这种管理模式。
（三）结算中心模式
结算中心是由企业集团设立的，用于统一办理企业分支机构和部门单位资金收入、支付以及往来结算的独立运作职能机构。
具体的说，结算中心能够办理成员单位之间的资金往来结算、资金调度、运筹，并且对于资金运作、计划以及筹资等方面都有涉及。
结算中心对于整个企业集团的资金进行全面的统筹安排并加以合理利用，从而降低了资金成本，提高了资金使用效率，特别是在控制财务费用和管理费用方面，结算中心模式具有十分明显的优势。
资金结算中心模式主要是由三个部分构成：企业集团、各分支结构和单位部门以及外部商业银行，企业总部在商业银行开立一级账户，同时各成员单位作为其二级账户由外部商业银行进行统一结算处理，保证了资金运作的流畅性。
（四）企业内部银行模式
企业内部银行是一种引进商业银行的信贷与结算职能的一种新模式。
内部银行具有信贷、结算、监督、调控和信息反馈职能，其作为财务管理的一个部分是企业经济往来的结算、信贷管理、货币资金反馈中心。
在企业内部银行模式下，各单位部门从内部银行进行资金借贷，不再与外部商业银行进行资金往来，同时内部银行作为企业集团资金管理中心统一和外部商业银行进行资金交易。
在企业内部银行模式下，资金管理的自主权利被分配到了成员单位，从内部银行获得的资金可以由其自由支配，但是另一方面，成员单位失去了从外部筹资的能力，在这种情况下，企业总部更有利于对分支机构和部门单位进行统一的管理和监督，同时也调动了各分公司的积极性，更有利于企业财务管理和良好的市场发展。
（五）财务公司模式
财务公司又称金融公司，是为企业技术改造、新产品
［文章编号］1009-6043（2014）06-0041-02
第2014年第6期（总第448期）
商业经济ＳＨＡＮＧＹＥＪＩＮＧＪＩ
Ｎｏ．６，２０１４ＴｏｔａｌＮｏ．４４８
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开发以及产品销售提供金融服务的非银行机构。
我国的财务公司是依附于企业集团而筹资组建的，其主要目的就是为企业筹资和融通资金，其业务范围广泛并且受到企业集团和人民银行的双重监管。
在财务公司模式下，企业的资金管理由其财务公司管理运作，具有很强的自主性，对于提高企业资金管理具有重要意义。
铜陵有色金属集团股份有限公司就采用了财务公司模式来进行资金管理，该企业集团在２０１０年出资设立了铜陵有色金属集团财务有限公司作为企业的账户管理、资金结算、融资管理以及金融服务等中心，进一步提高集团公司的资金管理水平。
二、大型企业资金管理现状与问题
（一）缺乏统一的结算标准
我国大型企业集团多是跨部门、跨地区、甚至是跨行业的多角度经营的企业联合体，其涉及到的结算业务具有资金额度大、范围广、流动性强、频率高等特点。
由于没有统一的结算标准，即使企业集团将所有资金业务集中到外部商业银行办理也会存在一定问题。
与此同时，企业对资金的流动控制和安全性存在一定风险。
由于不统一的结算标准使结算业务仍由集团各个成员单位分散进行造成结算费用较高，并且在跨行结算时在途资金占用大量企业资源，降低资金使用效率。
（二）缺乏有力的资金监管体制
资金流动环节作为一项重要的资金管理内容往往被企业集团所忽视。
企业内部制度的不健全往往会导致某些企业员工擅自挪用或转移资金的现象，企业下属子公司或者单位部门盲目支出资金或者随意性投资，特别是在高风险投资项目上随意动用大量资金。
这些行为都会增加企业的财务危机，并且一旦投资失败，企业将面临严重的资金问题。
另一方面，薄弱的资金监管体制也会引起资金沉积问题，减慢资金流动速度从而降低资金使用效率，造成一定的浪费，降低了企业的竞争力。
（三）资金预算执行不力
资金的预算制度在资金管理中起到重要作用，集团不同部门的资金使用情况相差较大，过于自主的资金管理方式使集团各分公司和部门各自为政，随意支配现金，这样散乱的管理方式缺乏科学合理的使用规划将会造成资金使用浪费。
此外，预算执行力度不够，将会引起集团内部资金使用混乱，前期铺张浪费，后期资金不足。
并且在缺乏资金预算情况下，集团往往需要为筹集资金而费心费力，阻碍了企业的快速发展。
三、大型企业资金管理优化方案
（一）健全资金管理制度
大型企业集团优化资金管理首先需要从管理意识上开始，树立科学有效的管理理念并且提高对资金管理的重视程度，从思想上开始改变，逐步完善资金管理制度。
在资金管理方面，不仅仅把眼光局限在资金的流动问题上，应该全方位多角度的考虑问题，在筹集资金，结算管理方面以及现金的时间价值等方面投入更多的精力，只有对资金进行全面管理的情况下，企业才能达到最高效的资金使用。
同时，健全的资金管理制度还应该更多的关注资金使用风险情况，在现金流管理上减低企业财务风险。
现金流被认为是企业内流动的“血液”，其重要性不言而喻，因此企业应该定期编制现金流量表，并对其进行专业的评估，降低现金流风险。
考虑到铜陵有色金属集团公司的实际情况，应该在加强现金流管理的基础上根据自身特点，将财务公司管理模式与结算中心管理模式相结合，建立完善的资金管理制度。
具体来说，集团总部仍保留结算中心并且对各个分公司和单位部门设立收支账户。
同时，集团成立的铜陵有色金属集团财务有限公司则负责筹资、融资以及专项金融服务。
当集团需要开展筹资、融资等业务时可与结算中心共同合作，集团结算中心提供详细的资金使用数据，两者统筹解决问题，实现资金管理的统一平台和优化配置。
（二）加强资金预算管理
预算管理作为财务管理的一项重要内容在现金管理方面也是必不可少的。
制定合理的资金预算不但可以避免企业集团资金支出的随意性，减少浪费，更重要的是预算制度可以减少资金缺口的发生概率，降低财务风险，给企业带来稳定的利润增长。
在母公司制定的现金预算机制下，子公司及单位部门要求按照资金预算进行生产经营。
对于超出预算的部分，集团要及时进行核查，特别是资金量较大的超支项目，集团应派专人进行调查并及时对资金预算做出调整。
合理科学的资金预算管理不仅可以避免企业财务风险，而且能够更加合理的利用资金，为企业创造更多的利润。
（三）增强资金内部控制
大型企业集团需要增强资金内部控制体系，确保与资金管理相关的内部控制能够有效地防止财务错报风险。
企业集团要配置相关的内部控制人员对资金使用进行合理监督，对于有权利支配资金的部门要进行重点监督。
将具体责任分配到个人，实现支出与责任人相对应，有利于减少不合理的资金浪费。
对于重大的投资、融资项目，集团需要设立专项小组对其进行全方位的监督，强化风险管理意识，降低企业的财务风险。
［参考文献］
［１］孙静芹．关于大型企业资金集约化管理的思考［Ｊ］．企业经济，２００５（５）：１６０－１６１
［２］蒋红琳．大型企业资金管理现状及加强对策分析［Ｊ］．企业研究，２０１３（９）：９５
［３］冯建华．大型企业集团资金管理战略［Ｊ］．企业会计，２０１３（９）：１６１－１６２
［４］宫述花．万科集团资金管理模式研究［Ｄ］．山东大学，２０１３（５）
［责任编辑：王凤娟］
商业经济第２０１４年第６期ＳＨＡＮＧＹＥＪＩＮＧＪＩＮｏ．６，２０１４４２
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