医院内部会计档案管理办法

医院内部会计档案管理办法
为进一步提高会计档案规范化管理水平，确保医院会计档案的完全完整，根据财政部、国家档案局《会计档案管理办法》规定，结合我院实际，特制定财会档案的管理、借阅制度。

一、归档范围
1.会计凭证：原始凭证、记帐凭证、其他会计凭证
2.会计账簿类：现金日记账、银行存款日记账、总账、明细账固定资金产卡片其他会计账簿。

3.财务报告类：月度、季度、年度财务报告（包括会计报表、附表、附注及说明文字），其他财务报告。

4.其他类：银行存款余额调节表，银行对账单，门诊药品仓库各期盘点表，其他应当保存的会计核算专业资料，会计档案保管清册会计档案移交清册，会计档案销毁清册。

二、会计档案的立卷
1.每月定期将记账凭证连同所附原始凭证按序装订。

装订前要剔除金属物，逐编写页号。

记账凭证及附件应折叠整齐‘结实’美观。

要填好凭证封面，并在封面加盖财务负责人章和装订人印章。

会计凭证应一册为一个案卷。

2.会计账簿按年度立卷。

活页账簿应撤出空白账页，编写页号，装订成册。

每本账簿要加贴封面。

3.会计报告应在年度决算之后将年报和季报、月报分别立卷。

装订成卷的会计报表应附加统一规定的报表封面，年报应归入各单位文书档案保存。

4.银行存款余额调节表和银行对账单、部门盘点表等参照会计账簿整理方法。

三、会计档案的管理和借阅
1.会计档案分类处理、有序存放、妥善保管、方便查阅、严防毁损、散失和泄密。

移交档案室保管的会计档案，原则上应当保持原卷册的封装。

2.每年形成的会计档案，按照归档要求整理立卷，装订成册，编制移交目录。

当年会计档案，在会计年度终后，可暂由本单位财务人员保管一年。

期满之后全部移交医院财务档案管理员。

3.会计档案不得借出，如有特殊需要，须报分管财务院长批准，提供查阅或复制，须办理登记手续。

查阅或复制人员，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。

四、销毁制度
1、保管期满的会计档案，由档案室和财务科共同鉴定，提出销毁意见，编造销毁清册。

2、报本单位负责人和上级主管部门批准，并在销毁清册上签署意见。

3、销毁会计档案时，由上级主管部门以及档案室和财务科共同派员监销。

4、监销人在销毁会计档案前，按销毁清册内容清点核对；销毁后，在销毁清册上签名盖章，并将监销情况报告单位负责人。

附：会计资料，归档范围及保管期限
1、年度决算报表（包括文字分析）永久保管；
2、会计月、季报表（包括文字分析）保管期为5年；
3、各类会计凭证保管期为15年；
4、总帐及明细分类帐等帐册保管期为15年；
5、现金日记账、银行存款日记帐保管25年；
6、职工人数、劳动工资统计年报永久保管；
7、会计移交清册保管15年；
8、会计档案保管清册、会计档案销毁清册永久保管。

9、银行余额调节表，银行对账单保管5年。

本制度自XXXX年1１月3０日修订行文之日起执行，此前行文的制度与本制度相违背的，即刻停止执行。