学校报销票据管理制度

学校报销票据管理制度
学校报销票据管理制度
第一章总则
第一条目的和依据
为规范学校报销票据的管理，保证财务资金的合理使用和安全性，提高财务管理的效率和透明度，特制定本制度。

第二条适用范围
本制度适用于学校内所有报销票据的管理，包括差旅费、交通费、会议费、采购费、办公费等各类报销票据。

第三条管理基本原则
1. 依法合规：学校报销票据的管理必须依法合规，严格按照财务制度和相关政策进行操作。

2. 公开透明：学校报销票据的管理应当公开透明，任何操作都应当有凭有据、合规合法。

3. 严肃纪律：对于违规操作的个人或者单位，学校将依法依规进行惩处并追究相应责任。

4. 审计监督：学校将建立健全报销票据的审计监督机制，确保资金的有效使用和管理。

第二章报销票据的种类和要求
第四条报销票据的种类
学校的报销票据主要包括：发票、收据、出纳凭证等。

第五条报销票据的要求
1. 发票要求：发票必须以正规的发票形式开具，必须有纳税人识别号、价税合计、开票日期、发票代码和发票号码等必要信息。

2. 收据要求：收据必须由收款人签字，并标明明细款项和金额，金额必须与实际支出相符。

3. 出纳凭证要求：出纳凭证必须由出纳人员按照规定填写，并附上相关的报销票据原件。

第三章报销票据的流程和责任
第六条报销票据的流程
1. 提交申请：报销人员在报销前必须提前填写申请表，注明费用明细和金额，并附上相关票据原件。

2. 预审复核：财务部门对报销申请进行预审复核，对费用明细和金额进行核对。

3. 部门审批：报销申请经所属部门审批通过后，将申请表送至财务部门。

4. 财务审核：财务部门对报销申请进行审核，并核对报销票据的真实性和合法性。

5. 出纳支付：财务部门出纳根据审批结果和审核通过的报销申请，支付相应的报销款项。

6. 财务归档：财务部门对已支付的报销款项进行归档管理，保留相关票据和文件。

第七条报销票据的责任
1. 报销人员：报销人员必须按照规定填写报销申请表，保证费用明细和金额的真实性，承担相应的法律责任。

2. 部门审批人员：部门审批人员需认真审核报销申请，确保费用明细和金额的合理性和合规性。

3. 财务审核人员：财务审核人员需严格按照财务制度进行审核，保证报销款项的合理性和安全性。

4. 出纳人员：出纳人员需按照规定进行支付，核对报销票据的真实性和合法性，保证款项的安全性。

第四章监督和处罚
第八条监督机制
学校将建立报销票据的监督机制，包括内部审计、外部审计和定期检查等方式，对财务报销进行监督和检查。

第九条违纪处罚
1. 对于报销中发现的违规操作，学校将依照有关规定进行处理，包括但不限于警告、停职、调离、降职、解聘等。

2. 对于造成财务损失或者其他严重后果的违规操作，学校将追究相应的法律责任。

第五章附则
第十条本制度的解释权归学校财务部门所有。

第十一条本制度自颁布之日起执行，如有需要修改的，由学
校财务部门进行审批和公告。

第十二条本制度解释权归学校财务部门所有。

以上就是学校报销票据管理制度的主要内容，通过建立和实施这一制度，学校能够更好地规范和管理报销票据，保证财务资金的安全和合理使用，提高财务管理的效率和透明度，为学校的发展提供有力的支持。