绝味食品2020年现金流量报告

绝味食品2020年现金流量报告
一、现金流入结构分析
2020年现金流入为653,667.31万元，与2019年的847,896.02万元相比有较大幅度下降，下降22.91%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为598591.38万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的91.57%。

企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，销售商品、提供劳务使企业的现金净增加91569.92万元。

二、现金流出结构分析
2020年现金流出为705,577.39万元，与2019年的758,167.52万元相比有所下降，下降6.94%。

最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的52.64%。

三、现金流动的稳定性分析
2020年，营业收到的现金有所增加，经营活动现金流入的稳定性有所增强。

2020年，工资性支出基本不变，刚性现金支出基本稳定。

2020年，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；收回投资收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金；无形资产和其他长期资产收回的现金净额。

现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；投资支付的现金；支付的各项税费；支付给职工以及为职工支付的现金。

四、现金流动的协调性评价
2020年绝味食品投资活动需要资金93172.99万元；经营活动创造资金91569.92万元。

投资活动所需要的资金不能被经营活动所创造的现金满足，还需要企业筹集资金。

2020年绝味食品筹资活动需要净支付资金50307.02万元，总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量减少。

五、现金流量的变化
2020年现金及现金等价物净增加额为负52,006.18万元，与2019年的89,923.42万元相比，2020年出现现金净亏空，亏空52,006.18万元。

2020年经营活动产生的现金流量净额为91,569.92万元，与2019年的102,781.07万元相比有较大幅度下降，下降10.91%。

2020年投资活动产生的现金流量净额为负93,172.99万元，与2019年负79,933.76万元相比投资有较大幅度增加，增加16.56%。

2020年筹资活动产生的现金流量净额为负50,307.02万元，与2019年的66,881.2万元相比，2020年筹资活动减少现金117,188.21万元。

六、现金流量的充足性评价
从当期经营活动创造的现金流量来看，企业依靠经营活动创造的现金来偿还有息债务约需要0.07年，当前企业债务偿还率为283.63%，如果按照本期债务偿还速度，则还债期为0.35年。

从近三年情况来看，企业经营活动产生的现金流量净额不能满足购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金、存货投资与分配股利、利润或偿付利息所支付的现金的需要，这些支出的满足还需要依靠外部融资解决。

现金偿债能力指标
注释：
1.现金流动负债比=现金及现金等价物净增加额/流动负债合计
2.经营偿债能力=经营活动产生的现金流量净额/负债总额
3.现金流动资产比=现金及现金等价物净增加额/流动资产合计
4.经营还债期=带息负债/经营活动产生的现金流量净额
5.债务偿还率=偿还债务支付的现金/带息负债
七、现金流动的有效性评价
从经营活动现金净流量来看，经营活动产生的现金流量净额占营业收入的17.36%。

表明企业经营活动创造现金的能力很强，"造血"功能很强。

2020年销售现金收益率为17.36%，与2019年的19.87%相比有所降低，降低2.52个百分点。

经营活动的"造血"功能趋于下降。

2020年资产现金报酬率为-8.78%，2019年为16.46%。

从变化情况来看，企业2020年总资产净现率有较大幅度的下降。

现金盈利能力指标
注释：
1.销售现金收益率=经营活动产生的现金流量净额/营业收入
2.资产现金报酬率=现金及现金等价物净增加额/资产总计
3.收益净现率=经营活动产生的现金流量净额/净利润
4.资本现金收益率= 现金及现金等价物净增加额/所有者权益
从经营活动现金流入情况来看，绝味食品2020年销售活动回收现金的能力很强，销售含金量很高。

2020年销售收现率为113.45%，与2019年的114.07%相比有所降低，降低0.62个百分点。

从变化情况来看，企业2020年的销售收现能力有所下降。

八、自由现金流量分析
通过企业的经营努力，2020年创造的自由现金流量为69246.50万元。

2020年经营活动扩大后，企业可支配的自由现金流量为69246.50万元。

当期经营活动的扩大，没有给企业的自由现金流量带来多大影响，表明经营活动平稳开展。

（注：报告中使用的分析参数为2019年行业分析参数。

）。