流动资产管理制度(总4页)

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流动资产管理制度

流动资产管理制度一、引言在现代企业经营中，流动资产是企业正常运营的重要组成部分，对企业的盈利能力和运营效率起着至关重要的作用。

为了更好地管理流动资产，提高企业的经营绩效，制定和执行一套科学的流动资产管理制度显得尤为重要。

二、目的与原则流动资产管理制度的目的是确保企业的流动资产能够得到合理的配置和利用，最大程度地提高资金的周转效率和风险控制能力。

为了实现这一目标，制定以下原则：1. 合规性原则：管理制度必须符合相关法律法规和规章制度的要求，确保企业的经营合规性。

2. 高效性原则：管理制度应尽量简洁明了，方便实施和监督，提高流动资产的管理效率。

3. 风险控制原则：管理制度应重视风险防范，建立健全的风险管理机制，保障企业的资金安全。

4. 灵活性原则：管理制度应具备一定的灵活性，能够适应不同阶段和不同条件下的经营需求。

三、流动资产管理范围与内容1. 资金管理：包括资金的筹集、运用、监督和风险控制等各个方面，确保企业资金的有效利用。

- 确定资金需求，制定资金计划和预算。

- 建立资金审批和使用流程，落实资金运作责任。

- 建立资金监控机制，及时发现和解决资金风险。

2. 应收账款管理：保证企业应收账款的及时回收和风险控制。

- 建立客户信用评估机制，合理确定信用额度和支付条件。

- 建立应收账款管理流程，确保出现逾期情况时能够及时催收和追讨。

- 建立应收账款坏账准备制度，提前做好风险预警和准备工作。

3. 存货管理：确保企业存货能够满足生产和销售的需要，同时控制存货风险。

- 制定合理的存货采购计划和库存控制策略。

- 建立存货质量检验和入库流程，确保存货的质量合格。

- 建立存货周转机制，及时消化滞销和过期存货。

4. 其他流动资产管理：包括预付款、应付账款、短期投资等其他流动资产的管理。

- 建立预付款管理流程，确保预付款的合理性和有效性。

- 建立应付账款管理制度，及时核对和支付应付款项。

- 设定明确的短期投资目标和管理策略，提高投资效益。

流动资产管理制度

流动资产管理制度随着经济全球化和市场竞争的加剧，企业的资金流动性和资产收益率日益成为制约企业可持续发展的重要因素。

为了加强对企业流动资产管理的监督和管理，维护企业的资金安全和经济效益，制定一套科学合理的流动资产管理制度就显得尤为重要和必要。

一、流动资产的定义和分类1. 定义流动资产是指企业的现金和其他可以快速变现的资产，包括现金、存货、应收帐款、短期投资和其他流动资产。

2. 分类根据不同的流动性和类别，流动资产可以分为以下几类：（1）现金及其等价物：如企业部署在银行账户上的已清算的汇票、定期存款、活期存款等。

（2）应收账款：是指企业向客户销售商品或提供服务而形成的应收账款，包括预收账款、长期应收款和经过核销但因现金未收回而仍需计入的应收账款等。

（3）存货：是指企业为了销售或加工生产而购进的已存货物或待生产的原材料、半成品和产成品等。

（4）短期投资：是指企业投资于有流动性并且短期到期的金融工具，如商业票据、银行承兑汇票、短期国债等。

（5）其他流动资产：包括预付账款、其他应收款、买入返售金融资产等。

二、流动资产管理的原则和方法1. 管理原则（1）整体原则整体原则是指企业对流动资产的管理不应是孤立的，而应是企业经营管理的一个重要组成部分。

即对流动资产的管理应与企业的发展战略、生产经营、财务管理、人员管理等有机结合起来，使资产的使用更充分、更灵活、更高效。

（2）科学原则流动资产管理应结合企业经济运行规律，应用科学的方法来制定决策和操作方案，以达到资产管理的优化。

（3）灵活原则企业在管理流动资产时，应充分了解市场动态，合理预测销售收入、产量、利润、成本等变化趋势，以便实现资产的流动性，更好地适应市场的变化，从而使企业获得更大的经济效益。

2. 管理方法（1）预算管理法企业应采用预算管理法来控制流动资产。

企业要根据自身的实际情况编制预算，拟定合理的预算指标，严格执行预算，以实现资产的优化配置和利用。

（2）库存管理法企业应采用物资采购、仓库配备、库存控制等方法，合理管理流动资产中的库存，实现库存的最优化。

流动资产管理制度

流动资产管理制度第一条公司的一切资产均为北京xx置业有限公司所有，必须纳入公司账内统一核算和监督。

任何人或单位都不得保留账外资产，以防流失。

第二条财务部应做好流动资产的管理工作。

流动资产是指可以在1年或者超过1年的一个营业周期内变现或耗用的资产，主要包括现金、银行存款、短期投资、应收及预付款项、待摊费用、存货等。

第一节货币资金第三条公司在生产经营中取得的各项收入必须全部交到公司财务，及时入账，任何部门、任何个人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。

第四条对公司的货币资金和其他流动资产必须加以严格的管理，货币资金的使用和流动资产处理必须按照规定的审批权限经有关领导签字，否则不得支付和处理。

第五条公司只有总经理和主管财务的副总经理有货币资金使用和流动资产处理的审批权．第六条为保证现金的安全，同时又不影响现金的合理使用，库存现金量最高不得超过10000元。

对每笔超过元的大额现金支出应提前三天通知财务部，以便财务部提前做好准备．现金的收支范围严格执行国家的现金管理规定。

任何人均不能以未经批准或不符合财务要求的票据字条等充抵现金，更不能擅自挪用现金。

不得坐支现金．每笔现金支出都必须根据审核无误并经主管财务的副总经理签批的原始凭证支付，并编制记账凭证。

每笔现金收入也必须根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。

对发生的业务要逐日逐笔登记现金日记账，做到日清月结，每日盘点现金，确保账实相符，月末与总账核对，保证账账相符。

出现问题要查明原因，及时纠正。

对造成损失的责任人，依公司有关规定追究其责任。

第七条除差旅费和必须以现金支付的1000元以内的采购款外，其他支出均不能借用现金，严禁因私借款。

借用现金应说明用途、归还（或报销）时间，且必须按期归还（或报销）。

逾期不还者将从工资中扣除。

借用现金，申请人应填制现金借款申请表，写明用途，由部门经理审核确认，经主管财务的副总经理批准签字后方可领用。

第八条认真做好银行存款的管理，遵守银行结算制度第九条支票的领取及管理1、支票领取：1)凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项，经有关财务人员审核、财务经理复核、主管财务的副总经理批准后方能领取。

公司流动资产管理制度

公司流动资产管理制度第一章总则第一条为了加强公司流动资产的管理，提高流动资产的使用效率，确保公司资产的安全和流动性，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规和公司章程的规定，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有流动资产的管理活动，包括现金、银行存款、应收账款、存货等。

第三条公司流动资产管理应遵循合法性、真实性、准确性和效益性原则，确保公司财务报告的真实、完整和合规。

第二章流动资产的核算与控制第四条公司应建立健全流动资产核算制度，明确流动资产的计算范围、计算方法和核算程序。

第五条公司应按照权责发生制原则，合理确认流动资产的发生时间和金额。

第六条公司应加强流动资产的控制，通过预算管理、成本分析等手段，合理控制流动资产的发生和变动。

第三章流动资产的盘点与核对第七条公司应定期进行流动资产盘点，确保流动资产的数量和金额与账面一致。

第八条公司应建立流动资产核对制度，定期与银行、供应商、客户等外部单位进行核对，确保流动资产的真实性和准确性。

第四章流动资产的风险管理第九条公司应加强对流动资产的风险管理，包括但不限于信用风险、市场风险、流动性风险等。

第十条公司应制定应对流动资产风险的措施，包括但不限于建立风险预警机制、制定风险应对计划等。

第五章流动资产的信息披露与监督第十一条公司应建立健全流动资产信息披露制度，及时向管理层和监管部门报告流动资产的情况，确保信息真实、完整和透明。

第十二条公司应加强内部监督，审计部门应定期对公司流动资产管理情况进行审计，发现问题及时纠正。

第六章附则第十三条本制度未尽事宜，按法律法规和公司章程的规定执行。

第十四条本制度自股东大会审议通过之日起生效，修改权归公司董事会所有。

第十五条本制度的解释权归公司董事会所有。

流动资产管理制度

流动资产管理制度流动资产管理制度是一个组织内部设立的一套规范和程序，用于管理和监督公司的流动资产，以确保对现金、存货、应收账款等资产的有效管理和保护。

这一制度可以帮助公司最大限度地优化资产利用率，降低资产流失风险，并提高公司的财务状况和盈利能力。

在流动资产管理制度中，需要包括以下几个关键要素：1. 流动资产清单：明确列出公司的所有流动资产，包括现金、银行存款、应收账款、存货等。

该清单应包括资产的类型、数量、价值和所有权归属。

2. 流动资产授权：确定负责管理和监督流动资产的责任部门和人员，并明确其权限和责任。

不同的部门和人员应针对自己的职责和权限制定相应的操作规程和流程。

3. 流动资产采购和使用：制定明确的流动资产采购和使用流程，包括审批流程、采购合同和付款条件等。

同时，制定合理的存货管理政策，及时更新和调整库存，以最大限度地减少库存积压和资金占用。

4. 流动资产保护：确保对流动资产的保护和安全，包括建立完善的资产管理制度、保密和安全措施，以及健全的内部控制体系。

同时，及时发现和处理资产丢失、损坏和盗窃等问题。

5. 流动资产盘点和核算：规定流动资产的定期盘点和核算程序，确保资产的真实性、准确性和完整性。

盘点结果应与财务报表进行核对，及时发现和纠正资产的差异和异常情况。

通过建立和实施流动资产管理制度，可以提高公司的资产管理效率，降低管理成本，减少资源浪费和资产流失的风险。

同时，也为公司提供了更好的决策依据和参考，提高了企业的竞争力和可持续发展能力。

进一步深入分析流动资产管理制度的实施和运作过程，可以考虑以下几个方面：1. 流动资产管理软件应用：现代化的流动资产管理往往借助专门的软件工具来实现，这些软件可以帮助企业更加高效地管理和监控流动资产。

例如，通过条码技术实现对存货的实时跟踪和管理，或者通过电子支付系统实现对应收账款的实时监测和催收。

2. 流动资产管理的风险控制：在实施流动资产管理制度时，企业需要对可能存在的风险进行全面评估，并采取相应的措施进行控制。

公司金融流动资产管理制度

公司金融流动资产管理制度第一章总则第一条为了规范公司金融流动资产管理行为，提高资金利用效率，防范和控制金融风险，保障企业资金安全，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有金融流动资产管理行为。

第三条公司金融流动资产包括但不限于存款、理财产品、短期投资、汇款等。

第四条公司金融流动资产管理应遵循“安全、流动、收益、合理”的原则，谨慎经营。

第二章资金监管第五条公司设立专门的资金监管部门，负责监督公司金融流动资产的使用和管理。

第六条资金监管部门应建立资金监管制度，包括资金监管责任、审批权限、交易限额等内容。

第七条公司金融流动资产使用需经资金监管部门审批，并在规定审批权限内进行操作。

第八条资金监管部门应每日跟踪公司资金流动情况，及时发现异常情况并及时处理。

第九条资金监管部门应对外部金融机构进行资信评估，保障合作机构的安全性和合规性。

第三章管理制度第十条公司金融流动资产管理应遵守国家相关法律法规，进行合规经营。

第十一条公司金融流动资产应根据资金需求和市场状况进行谨慎配置，实现收益最大化。

第十二条公司金融流动资产应注重流动性，满足公司日常经营需要。

第十三条公司金融流动资产管理应进行风险评估和控制，建立风险管理体系。

第四章管理流程第十四条公司金融流动资产管理应建立健全的管理流程，包括资金调配、资金使用、资金追踪等环节。

第十五条资金调配应根据公司经营需求和风险偏好进行合理配置。

第十六条资金使用应严格遵守公司内部审批流程，确保资金使用的合理性和安全性。

第十七条资金追踪应建立规范的资金流动记录和监控系统，及时了解资金情况。

第五章风险管理第十八条公司金融流动资产管理应建立风险管理体系，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。

第十九条公司金融流动资产管理应进行风险评估，根据评估结果进行风险控制和防范。

第二十条公司金融流动资产管理应建立风险预警机制，及时发现和解决潜在风险。

第二十一条公司金融流动资产管理应建立风险应急预案，做好应对突发风险事件的准备。

仓库流动资产管理制度

第一章总则第一条为加强公司仓库流动资产的管理，确保资产安全、高效利用，提高资金周转率，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有仓库的流动资产管理，包括原材料、在制品、半成品、成品、备品备件等。

第二章管理职责第三条仓库管理部门负责制定和实施流动资产管理制度，并对流动资产进行日常管理。

第四条仓库管理员负责具体执行流动资产管理制度，包括物资的入库、出库、盘点、维护等工作。

第三章物资入库管理第五条物资入库前，须经过质量检验，确保物资符合质量标准。

第六条物资入库时，仓库管理员应核对物资名称、规格、型号、数量、质量等信息，并与采购订单、验收单等文件核对无误。

第七条物资入库后，仓库管理员应及时填写入库单，并登记库存台账。

第八条对于不合格物资，应立即隔离存放，并通知相关部门处理。

第四章物资出库管理第九条物资出库须有相应的出库单，并由使用部门负责人审批。

第十条仓库管理员在出库时，应核对出库单上的物资名称、规格、型号、数量等信息，确保与库存台账一致。

第十一条出库物资应按照使用部门的需求及时发出，确保生产进度。

第五章物资盘点管理第十二条仓库应定期进行盘点，每月至少进行一次全面盘点，对重点物资应进行不定期抽查。

第十三条盘点时，仓库管理员应核对库存台账与实际库存，发现差异应立即查明原因，并及时调整。

第十四条盘点结果应形成盘点报告，并报相关部门审批。

第六章安全管理第十五条仓库应加强安全管理，确保物资安全。

第十六条仓库内禁止吸烟、使用明火，并配备消防器材。

第十七条仓库应定期进行安全隐患排查，及时消除安全隐患。

第十八条仓库应加强门禁管理，确保仓库安全。

第七章奖惩第十九条对严格执行本制度，工作表现突出的仓库管理员给予表彰和奖励。

第二十条对违反本制度，造成物资损失或安全事故的，依法依规追究责任。

第八章附则第二十一条本制度由公司仓库管理部门负责解释。

第二十二条本制度自发布之日起实施。

通过以上制度的实施，我们期望能够规范公司仓库流动资产的管理，提高物资周转效率，确保公司资产安全，为公司的发展提供有力保障。

流动资产的日常管理制度

第一章总则第一条为加强流动资产管理，提高资产使用效率，确保资产安全，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有流动资产的管理，包括货币资金、应收账款、存货、预付款项、其他应收款等。

第三条流动资产管理应遵循以下原则：1. 实物管理原则：对流动资产实行实物管理，确保资产安全、完整。

2. 分级管理原则：根据流动资产的重要性、价值和使用频率，实行分级管理。

3. 责任到人原则：明确流动资产管理的责任主体，落实责任到人。

4. 严格审批原则：对流动资产的增加、减少、使用等环节，实行严格的审批制度。

5. 定期盘点原则：定期对流动资产进行盘点，确保账实相符。

第二章管理职责第四条公司财务部门负责流动资产的整体管理工作，具体职责如下：1. 制定流动资产管理相关制度，并组织实施。

2. 负责流动资产的登记、核算、统计和分析。

3. 组织开展流动资产的清查盘点工作。

4. 监督、检查各部门流动资产的管理情况。

第五条各部门负责本部门流动资产的具体管理工作，具体职责如下：1. 制定本部门流动资产管理制度，并组织实施。

2. 负责本部门流动资产的登记、保管、使用和盘点。

3. 按时报送流动资产相关报表。

4. 发现流动资产异常情况，及时报告财务部门。

第三章流动资产登记管理第六条流动资产登记管理应遵循以下规定：1. 货币资金：设立现金日记账、银行存款日记账，详细记录现金收支、银行存款变动情况。

2. 应收账款：设立应收账款明细账，详细记录客户名称、应收金额、账龄等信息。

3. 存货：设立存货明细账，详细记录存货名称、规格、数量、单价、金额等信息。

4. 预付款项：设立预付款项明细账，详细记录预付款项金额、用途、支付期限等信息。

5. 其他应收款：设立其他应收款明细账，详细记录其他应收款金额、用途、支付期限等信息。

第七条流动资产登记应当真实、准确、完整，不得虚报、漏报、瞒报。

第四章流动资产保管管理第八条流动资产保管应遵循以下规定：1. 货币资金：现金应当妥善保管，专人负责，定期清点，确保现金安全。

流动资产管理制度

流动资产管理制度一、总则流动资产是企业资产的重要组成部分，包括货币资金、应收账款、存货等。

为了加强企业流动资产的管理，提高资产的使用效率，保障企业资金的安全和正常运转，特制定本制度。

二、货币资金管理（一）现金管理1、企业应严格遵守国家现金管理制度，规定现金的使用范围。

现金只能用于支付职工工资、津贴、个人劳务报酬、差旅费、零星采购等符合规定的款项。

2、现金收支应做到日清月结，确保现金账面余额与实际库存相符。

每日终了，出纳人员应盘点现金，并编制现金盘点表。

3、企业应严格控制现金库存限额，超过限额的现金应及时存入银行。

（二）银行存款管理1、企业应按照规定在银行开设账户，并严格遵守银行结算纪律，不得出租、出借银行账户。

2、银行存款的收支应严格按照审批权限和程序进行，确保款项收付的合法性和准确性。

3、定期获取银行对账单，并与银行存款日记账进行核对，编制银行存款余额调节表，及时处理未达账项。

（三）票据及印章管理1、加强对支票、汇票等票据的管理，明确票据的购买、保管、领用、注销等环节的职责和程序。

2、财务专用章应由专人保管，个人名章应由本人或其授权人员保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。

三、应收账款管理（一）信用政策制定企业应根据自身的经营情况和市场环境，制定合理的信用政策，包括信用标准、信用期限、现金折扣等。

（二）客户信用评估在与客户建立业务关系之前，应对客户的信用状况进行调查和评估，建立客户信用档案。

（三）应收账款核算1、准确记录应收账款的发生、增减变动情况，及时进行账务处理。

2、定期与客户核对应收账款余额，确保双方账目一致。

（四）应收账款催收1、建立应收账款催收制度，明确催收责任和程序。

2、对逾期应收账款应及时采取措施进行催收，必要时通过法律手段追讨。

四、存货管理（一）存货采购管理1、制定科学的采购计划，根据生产经营需求和库存情况，合理确定采购数量和时间。

2、建立供应商评估和选择制度，选择优质供应商，确保采购物资的质量和价格合理。

企业流动资产管理制度

企业流动资产管理制度1. 引言企业流动资产包括现金、存货、应收账款和其他流动资产，是企业正常运作和发展所必需的基础和支撑。

然而，如果企业不能合理地管理和控制流动资产，就会面临各种风险和挑战，甚至导致企业破产倒闭。

因此，建立和实施科学、规范、有效的企业流动资产管理制度，对于提高企业运营效率、降低财务风险、增强企业竞争力具有重要意义。

2. 企业流动资产管理制度的基本内容企业流动资产管理制度应包括以下基本内容：2.1 流动资产管理的原则和目标流动资产管理应遵循合规、风险控制、效率优化、价值最大化的原则，实现以下目标：•保证企业正常经营和发展所需的资金和物资供应；•避免资金和物资的浪费和损失；•降低应收账款和存货等流动资产的风险和坏账率；•提高流动资产周转率和盈利能力。

2.2 流动资产管理的组织体系和职责分工企业流动资产管理的组织体系应该建立以公司领导为核心、各职能部门协同配合的管理体系，实现流动资产管理的统筹、协调和监控，明确各部门的职责和权限，确保流动资产管理的科学性和规范性。

•公司领导：制定流动资产管理制度、决策重要流动资产管理事项、定期审查流动资产管理情况。

•财务部门：负责预算管理、成本控制、收款和付款管理、流动资产统计和分析等工作。

•采购部门：负责资金和物资采购、供应商管理、库存管理等工作。

•销售部门：负责销售和应收账款管理、收款催收等工作。

•研发部门：负责研发项目的预算、成本和资金投入的管理等工作。

•审计部门：负责对流动资产管理制度的监督和检查。

2.3 流动资产管理的基本程序和控制要点企业流动资产管理应该按照以下基本程序和控制要点进行：2.3.1 流动资产的计划和预算管理企业应制定合理的流动资产计划和预算，明确流动资产的来源和用途，确保资金和物资的供应和使用符合公司的战略、目标和计划。

2.3.2 流动资产的采购、库存和供应管理企业应建立完善的采购、库存和供应管理制度，包括：•采购程序和流程；•库存控制和管理；•供应商评估和管理；•采购、库存和供应记录和档案管理；•库存质量和安全管理。

流动资产管理制度

流动资产管理制度1. 介绍流动资产管理制度是一个企业内部的规章制度，旨在规范和优化企业的流动资产管理，以确保企业的资金和资源的合理利用和保护。

本文档将介绍和概述流动资产管理制度的相关内容。

2. 目标流动资产管理制度的目标是确保企业的流动资产能够高效运作，并且不会遭受损失或浪费。

以下是该制度的主要目标：2.1 优化流动资产的使用通过合理的规划和调配，优化企业的流动资产使用，确保资金和资源的最大化利用。

2.2 控制和减少风险建立有效的控制措施和流动资产管理流程，降低企业面临的风险，并及时处理潜在的风险问题。

2.3 提高资金回收效率完善企业的应收账款管理制度，加强与供应商和客户之间的沟通和协调，提高资金回收的效率和速度。

2.4 确保流动资产的质量建立质量管理体系，确保流动资产的质量符合相关标准和要求，减少因质量问题而引起的损失和投诉。

3. 流动资产的分类和管理在流动资产管理制度中，流动资产通常被分为不同的类别，根据其性质和用途，采取相应的管理措施。

以下是常见的流动资产类别和管理要点：3.1 货币资金货币资金是指企业在银行账户上的存款和现金。

对货币资金的管理应包括资金计划、资金调配和资金监控等方面的内容，以确保企业能够随时满足业务发展和财务需求。

3.2 存货管理存货是指企业用于生产和销售的原材料、半成品和成品等物品。

存货管理应涉及存货的采购、入库、库存控制、销售和报废等环节，以最大限度地减少存货积压和滞销的风险。

3.3 应收账款管理应收账款是指企业向客户销售产品或提供服务后尚未收回的款项。

应收账款管理应包括客户信用评估、账款催收和逾期账款处理等内容，以确保资金回收的及时性和稳定性。

3.4 预付款项管理预付款项是指企业预付给供应商的货款或服务费。

预付款项管理应包括预付款的授权、核查和追踪等环节，以确保预付款项的合理性和安全性。

4. 流动资产管理制度的实施和监督为了有效实施流动资产管理制度，企业应采取以下措施：4.1 制定和完善相关制度和流程企业应制定流动资产管理制度，并持续优化和完善相关的流程和操作规范，以确保流动资产管理的科学性和高效性。

服装公司流动资产管理制度

第一章总则第一条为加强公司流动资产管理，提高资产使用效率，确保资产安全，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有流动资产，包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物、运输工具等。

第三条公司流动资产管理应遵循以下原则：（一）节约原则：合理配置流动资产，降低占用成本，提高资产周转率；（二）安全原则：确保流动资产安全，防止丢失、损毁、被盗等风险；（三）效益原则：提高流动资产的使用效益，为公司创造更多价值；（四）责任原则：明确各部门、各岗位在流动资产管理中的职责。

第二章流动资产购置与验收第四条流动资产购置应按照公司年度计划和预算执行，由采购部门负责实施。

第五条采购部门应选择具有良好信誉、质量保证、价格合理的供应商，签订采购合同。

第六条购置的流动资产到货后，验收部门应按照合同、订单、发票等资料进行验收，确保数量、质量、规格符合要求。

第七条验收合格的流动资产，验收部门应及时办理入库手续，填写入库单，并将相关信息录入资产管理系统。

第三章流动资产保管与使用第八条流动资产保管应实行责任到人，由保管部门负责。

第九条保管部门应建立健全流动资产保管制度，确保资产安全。

第十条保管部门应定期检查流动资产，发现异常情况应及时报告，并采取措施予以处理。

第十一条流动资产使用应遵循以下规定：（一）合理使用：按照使用部门的生产、经营需要，合理调配流动资产；（二）节约使用：提高资产使用效率，降低使用成本；（三）维护保养：对使用中的流动资产进行定期检查、维护保养，确保资产良好状态。

第四章流动资产盘点与报废第十二条公司应定期对流动资产进行盘点，确保账实相符。

第十三条盘点工作由财务部门负责组织，保管部门、使用部门共同参与。

第十四条盘点中发现差异，应及时查明原因，处理完毕后方可结案。

第十五条流动资产达到以下条件之一的，应予以报废：（一）使用寿命到期；（二）因技术、质量等原因无法修复；（三）因自然灾害、事故等原因造成损失；（四）其他原因。

医院流动资产管理制度

医院流动资产管理制度一、制度概述为规范医院流动资产的管理，加强对医院流动资产的监管与控制，提高资产利用效率，减少无效浪费，推进资产管理和流程的规范化、专业化和自动化，特制定本流动资产管理制度。

二、管理目标1.严格控制流动资产采购，提高资产采购质量，避免无效的资产采购；2.严格管理资产库存，减少因资产库存不当造成的物资闲置和资金占用；3.保持资产完好、环保，减少资产落后、失效等问题；4.规范资产领取制度，避免资产的私用、滥用等问题；5.优化资产使用，减少因部门之间资产流转不畅、共享程度不够等造成的资源浪费现象。

三、管理内容1.资产采购流程管理（1）采购申请：各科室提出资产采购申请，明确申请资产的名称、规格、品牌、数量及用途等关键信息。

（2）采购审批：对采购金额在2000元以下的物品可由科室主任审批，大于2000元的应报总务科审批。

（3）资金到账确认：总务科收到资金后做好确认，开具付款凭证。

（4）供应商选择：申请科室可以按照采购需求选择供应商。

同时，采购过程中涉及到的供应商应满足财务及环保要求等方面的合规性要求。

（5）采购合同签订：采购合同应该明确货物、数量、价格、交付日期、发票税率、售后服务等关键信息，合同要标注采购人及供应商的基本信息，并有法律效力。

（6）货款支付：支付货款和开具相关票据应在供应商交付货物后进行。

2.资产入库管理（1）验收标准：对于所有采购的资产，都应按照相关验收标准进行验收。

验收人应检查货物是否符合采购合同的规定。

（2）入库登记：验收合格后，应及时完成资产入库工作。

入库登记要求明确资产名称、型号、规格、数量等信息，并增删改查等操作记录备份。

（3）资产质保管理：对于各种流动资产按要求设定资产质保期限，生成资产追溯记录并进行备份，对于到期的资产进行检测，检测合格后决定是否报废。

3.资产领用管理（1）生产要求：资产领用应严格按照生产要求、工作流程和领用人的工作职责进行操作，领用单应明确申请人、领用人、物品类型和数量、申请理由和审核机构等关键信息。

公司金融流动资产管理制度

公司金融流动资产管理制度第一章总则第一条为了规范公司金融流动资产的管理，保障公司资金的安全和合理利用，提高公司资金的运转效率，制定本制度。

第二条本制度适用于公司全部金融流动资产的管理。

第三条公司金融流动资产管理应遵循合法、安全、稳妥、高效的原则。

第四条公司金融流动资产的管理应当做到权责明晰、限额管理、风险控制、内部监督等。

第五条公司金融流动资产管理工作由公司财务部门负责组织实施，各部门负责具体执行。

第六条公司金融流动资产管理应与公司经营发展战略保持一致，为公司业务运营提供支持。

第七条公司金融流动资产管理制度应当不断完善，及时调整，适应公司经营环境的变化。

第二章资金预算管理第八条公司应当根据公司经营发展需求，制定年度资金预算计划，明确资金收支计划和管理措施。

第九条公司各部门应当按照资金预算计划进行资金支出，严格控制非经营性支出。

第十条公司应当建立健全资金监管机制，加强对预算执行情况的监控和评估。

第十一条公司财务部门应当每月对公司资金收支情况进行核对和分析，及时发现和解决资金管理中的问题。

第三章资金运营管理第十二条公司资金应当合理配置，保持良好的流动性，确保业务经营的正常进行。

第十三条公司应当建立资金集中管理制度，通过集中管理资金，提高资金利用效率。

第十四条公司应当建立健全资金流动审批机制，对资金支出进行评审，确保资金使用合法合规。

第十五条公司应当遵循市场规律，合理投资运营闲置资金，取得投资收益。

第十六条公司应当建立资金风险管理制度，对公司资金风险进行评估及控制，避免资金损失。

第四章内部控制第十七条公司应当建立健全内部控制体系，明确内部控制责任人和控制措施。

第十八条公司应当定期进行内部控制自查和评估，发现和解决内控缺陷。

第十九条公司应当建立健全财务风险管理制度，对公司财务风险进行预警及处理。

第二十条公司应当建立健全财务信息披露制度，及时向公司股东和监管机构公开财务信息。

第五章法律责任第二十一条公司金融流动资产管理工作中，如发生违反法律法规的行为，相关责任人应当依法承担法律责任。

固定资产流动资产管理制度

固定资产流动资产管理制度一、引言固定资产和流动资产是企业重要的资本投资，对企业的经营和发展具有重要的作用。

为了规范和优化固定资产和流动资产的管理，确保企业经营的高效性和安全性，特制定本《固定资产流动资产管理制度》。

二、管理范围本制度适用于公司所有的固定资产和流动资产的购置、使用、维护和处置等环节的管理。

三、资产购置管理1. 资产购置需经层级审批，按照预算安排进行。

2. 资产购置流程包括需求提出、评估、审批、采购、验收等环节。

3. 资产的验收由专门的验收小组进行，按照验收标准进行验收，并在验收报告中详细记录资产的情况。

四、资产使用和维护管理1. 资产使用必须符合公司规定的用途，不得擅自改变资产的用途。

2. 资产使用过程中，必须按照规定的操作流程进行，做到合理节约使用。

3. 资产的维护责任由专门的维护人员负责，按照维护计划进行维护工作。

4. 资产维修需在出现故障或损坏时及时报修，由专业的维修人员进行维修。

5. 资产报废需经过批准程序，并按照相关的法规要求进行处置。

五、资产盘点管理1. 公司需定期进行资产盘点，确保资产数量和账面一致。

2. 资产盘点由专门的盘点小组进行，按照公司规定的程序和要求进行盘点。

3. 盘点结果需制作盘点报告，记录资产的真实情况并做好处理。

六、资产报废和处置管理1. 资产报废需按照相关政策和法规进行，需经过层级审批。

2. 资产报废需由专门的报废小组进行，记录报废资产的情况并做好处理。

3. 资产处置需经过评估，并按照相关程序进行处置。

七、责任和考核1. 不同部门和岗位有不同的资产管理责任，需明确责任人并进行考核。

2. 资产管理的不当行为将受到相应的处罚和纪律处分。

八、制度执行和监督1. 公司将组成专门的资产管理部门，负责执行和监督本制度的执行情况。

2. 公司将定期对各部门的资产管理情况进行检查和评估，确保制度的有效实施。

九、附则1. 涉密资产的管理需按照公司的保密制度进行，并遵守相关法律法规。

【财务】流动资产管理制度

流动资产管理制度
一、流动资产是指可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内变现或耗用的资产，主要包括：库存现金、银行存款、应收账款、预付账款、存货、其他货币资金、应收票据等。

二、财务工作必须实行内部牵制和稽核制度，严格执行钱账分管，支票、印签分管原则，严格执行现金和支票管理制度，现金和银行存款必须按序逐笔登记，当日上报资金收支日报表，做到日清日结，适时经常进行抽查盘点，确保账款一致。

三、按月核算，及时对账，按月编制对账调节单，确保资金安全。

四、往来款项的办理必须真实，谁批准、谁经办，谁负责，严格执行结算纪律，确保应收款项按期回笼。

财务部正副部长、各主管会计需不定期组织核对往来款项（每季度对账一次，半年清算一次）。

五、加强存货管理，实行质量和计量验收责任制，按月盘点和核算。

各分厂财务每日必须对产品出库、原材料进库的开票、发货、过磅、验收、门卫等单据进行核对，并登记对账台账，确保产品出库、原材料进库的真实性，避免资产流失。

六、原材料验收必须现场清点，一车一验货，现场签字确认，严禁事后补办，严禁他人代验代签。

七、低值易耗品当年购置，原则上当年摊销，使用期限较长的可分期摊销，进入部门管理费用考核；领用低值易耗品时必须登记，公司财务部建立备查账管理。

流动资产管理制度(实用版)

流动资产管理制度1、企业的材料各类繁多，规格不一，收发频繁，在日常收发管理过程中，可能发生计量和计算上的差错和管理，为了如实反映和监督材料物资的实有数额，及时掌握各种材料的储存和保管情况，以达到账物相符，对材料必须定期进行盘点。

材料的盘点每一年进行一次，也可根据需要重点清查或局部定期清查，对贵重物资还要加强经常性的抽查。

此项工作由物资归口管理处室和财务处负责，采用点数、过磅、量尺、计算等方法清点材料的实物数量，按统一规定的日期报出盈亏报表，并认真总结。

查明原因分清责任，由财务统一平衡汇总，按批准权限进行上报。

2、在制品、半成品（1）在制品、半成品系各车间所占用的生产资金，为合理使用这项资金，加速周转，做到账物相符，定为每年进行一次盘点。

（2）各车间的在制品、半成品的计算单位，计价一律由财务部门按零件工序制定出统一的在制品、半成品价格。

（3）各车间的在制品、半成品必须依照制令，分别进行全面彻底的盘点，在盘点时必须做到“先清理、后盘点”防止弄错制令重盘和漏盘。

（4）分清半成品、在制品，将已经加工完成最后一道工序的半成品及时入库，送交关成品库，使车间在盘点时不留半成品。

（5）分清在制品、毛坯件，在盘点报表上必须把在产品及毛坯件分别填列，不能混淆，在制品要注明工序。

（6）全厂的在制品、半成品的盘点一定要在统一规定的时间进行。

（7）对于尚未用完的材料一律要办理“假退料”手续。

（8）全厂的在制品、半成品盘点完成后填列报表，认真进行总结，查明原因，分清责任。

（9）此项工作各车间、处室分头进行，调度处统一负责，将各部门在制品、半成品盈亏报表平衡汇总后报财务处计价计算，确定出生产资金盈亏数，会同有关部门分析原因，总结经验教训，按批准权限统一上报。