XX集团内部审计整改跟踪督导制度
xx集团内部督查管理制度
XX集团内部督查管理制度（试行）1 总则1．1为适应XX集团经营管理的需要，健全内部管理监督机制，保证集团公司安全运行和稳健经营，根据《督察委员会管理规范》，特制订本制度。
1．2内部督查工作必须依据国家的法律、法规和有关政策以及集团公司发布的各项规章制度；以围绕集团战略目标和经营目标为中心，以事实为依据，客观、公正、全面地反映、评估和评审集团及各成员企业的管理行为、管理能力和管理状况，提出适宜的督查意见和建议。
1．3内部督查工作旨在监督集团管理政策、管理制度及管理纪律在集团及成员企业中的贯彻执行；查处违规行为，关注管理者的短期行为，强化监督、检查和反馈，保护集团产能与产绩之间的平衡，为实现集团整体战略目标服务。
1．4督查室对被督查单位的督查结果，只具有出具督查报告，提出督查意见和建议的权力，集团董事会对督查的处理和处罚具有最终裁定权。
2 内部督查组织机构2．1集团督察委员会负责对督查工作的行政领导和业务指导，对涉及企业发展战略、权力配置、重大人事变更、恶性投诉等比较复杂的督查项目进行研究处理。
2．2集团督察委员会督查室依照本制度对集团及各成员企业的管理能力、管理行为和管理状况进行督查监督，直接接受总督察的督查指令，对集团督察委员会负责并报告工作。
2．3内部督查组织机构图集团董事会督察委员会督察委员会主席总督察督查室3 督查室的职权3．1督查室的主要职责3．1．1协助集团董事会对目标责任书的执行情况进行检查和监督。
3．1．2协助集团董事会对公司重大投资方案的执行情况进行检查和监督。
3．1．3协助集团董事会对公司年终考核的审查，对考核结果的执行进行检查和监督。
3．1．4组织集团及成员企业“员工满意度”、“用户满意度”的测评，评审集团及成员企业的内部管理，评估集团及成员企业的管理能力。
3．1．5根据集团有关规定，拟定集团的内部督查制度、投诉管理制度及满意度测评方案，并组织实施。
3．1．6进行督查管理研究，总结、交流内部督查工作经验，组织内部督查理论研讨，培训内部督查人员。
中国移动 内部审计 整改跟踪 制度
教科研干部培训心得铜山区徐庄镇实验小学崔彦艳暑假期间参加铜山区教科所组织的教科研干部培训，获益匪浅。
培训持续三天，前两天邀请专家讲座，第三天听取5位教科研干部代表做经验交流。
秦德林主任为我们讲解《中小学教育科研的定位、问题与思路》；冯卫东主任分别就《高效课堂“三”“六”“九”》和《以微型课题提升教师的教育素质》做精彩的报告。
专家们丰富的知识内涵、精湛的理论阐述，生动、鲜活的实例介绍，深深地打动着我，我为他们“站得高，看得远”的襟怀所折服。
如果前两天的理论讲座学习充实了我的专业知识结构，那么第三天的教科研工作交流，则为我们的实际工作提供了一个又一个蓝本。
由于本人担任教科室主任时间短，迫切需要这样的平台，借鉴别人的工作经验，使自己的工作更加得心应手，所以第三天我特别用心听讲，希望能够把各兄弟单位教科研工作的精髓都吸收过来，为我校所用。
教科研工作主要包含三大要素：校本培训、论文撰写、课题研究。
张集实小“微论坛”教师论坛开坛活动；棠张实小正规的校本研修制度；吕梁学校指导教师读书的艺术性、技巧性措施；大许中学、铜山幼儿园课题研究活动，无不向大家展示了教科室主任扎扎实实做科研，带动教师齐发展的红红火火的景象。
他们具有坚定的信念，求好的态度，良好的服务意识，让我实实在在地感受到作为一个科研人，它们才是真正脚踏实地的做科研。
反思自己，校本培训力度不够，教师论文撰写热情不高，课题研究普及不广，常常还会因为学校的种种干扰而对自己的工作持怀疑的态度，总是暗自揣测，作为一名女同志，是把精力过多投入到工作中，还是转入到家庭,工作成绩中等尚可。
五位代表中有三位女性，3比2，这足以证明一个问题：工作、家庭是可以两不误，是可以均衡发展的。
关键在于你是否用心，是否巧干。
假如把精力分为10份，只要把自己的5份贡献给教科研，就可以使教科研工作打开局面，做得有声有色。
所以，我要衷心感谢教科所领导的良苦用心，感谢专家们的“点化”，同事们的“引领”，使我今后的工作更加明确了方向。
审计整改跟踪管理制度
审计整改跟踪管理制度一、前言随着企业经营管理活动的不断发展，审计在企业运营中的作用愈发凸显。
审计通过对企业财务数据、经营管理活动以及内部控制情况的全面和系统评价，为企业提供了有效的监督与管理手段。
审计不仅可以发现问题，还能帮助企业找出问题的根源并提出改进措施。
因此，建立一套科学合理的审计整改跟踪管理制度对于企业的长远发展至关重要。
二、制度目的为了规范企业的审计整改及跟踪管理工作，提高审计工作的效率和质量，保障企业的财务稳健和合规经营，特制定本制度。
三、适用范围本审计整改跟踪管理制度适用于企业内部各级部门的审计整改及跟踪管理工作。
四、主要内容1.审计整改流程（1）审计发现问题：审计部门在进行审计工作过程中发现的问题需及时记录并报告给相关部门。
（2）问题整改计划制定：相关部门在接到审计问题反馈后，应立即组织人员制定问题整改计划，并报审计部门备案。
（3）问题整改措施实施：按照整改计划，相关部门应立即落实整改措施，确保问题得到及时解决。
（4）整改反馈：相关部门需定期向审计部门反馈整改进度及效果，审计部门根据反馈情况对整改措施进行评估。
（5）问题整改完成：经审计部门确认问题整改工作符合要求后，问题整改工作完成。
2.审计跟踪管理（1）建立审计整改跟踪台账：审计部门应建立问题整改跟踪台账，记录问题整改情况，对已整改问题进行跟踪管理。
（2）定期复核审计问题：审计部门应定期复核已整改问题的整改情况，发现问题应及时提出再次整改意见。
（3）跟踪管理结果反馈：审计部门应将跟踪管理结果反馈给相关部门，并及时调整审计整改计划。
五、制度责任（1）审计部门负责对企业内部审计发现问题进行跟踪管理，并协助相关部门制定整改计划。
（2）各级部门负责对本部门内部审计问题进行整改，并及时向审计部门反馈整改情况。
（3）企业领导应对整改工作进行监督和协调，确保问题得到有效整改。
六、制度监督（1）审计部门应定期对各部门整改情况进行监督检查，发现问题及时提出整改要求。
集团公司内部审计管理制度
XX集团内部审计管理制度第一章总则第1条为了加强集团内部审计监督，完善集团内部控制制度，优化集团各业务流程，改善经营管理，提高经济效益，根据国家审计法规，结合实际情况，特制定本办法。
第2条本制度所指的内部审计是本着对企业负责的态度和提高企业内部管理服务的意识，依据公司相关制度和经济活动的原理、原则，对企业生产管理活动中的业务事项进行鉴证，对其真实性、正确性表述意见，实施监督、鉴证和评价。
其职责不仅仅是查错纠错；主要负责对公司经营管理的各方面各环节的健全性、有效性，经济活动的效益性进行独立监督和评价，揭示矛盾、找出差距、分析原因、研究措施、提出建议，将服务意识贯穿于企业管理的全过程，以促进企业不断完善自我约束机制，适应市场经济的需要而有序发展。
第3条内部审计的基本原则：独立性原则、合法性原则、实事求是原则，客观公正原则、廉洁奉公原则、保守秘密原则。
第二章审计机构和人员第4条集团不单独设立审计部门，审计职能实行小组负责制，审计小组成员实行董事长指派制、独立行使审计职权，定期或不定期依照本制度行使审计职权，不受其他部门和个人的干涉。
第5条内审人员工作态度应力求亲切，切忌傲凌或偏私。
内审人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。
公司应对审计人员工作进行奖励和处罚。
第6条内审人员按审计程序开展工作，对审计事项应予保密，未经批准不得公开。
第7条内审人员依法行使职权，受法律保护，任何部门、个人不得阻挠和打击报复。
第三章审计机构职责第8条根据国家有关法律法规的规定，集团财务内部审计组应当履行以下主要职责：1.制定集团内部审计工作制度，编制公司年度内部审计工作计划，并组织实施；2.对集团及其各权属子公司的财务收支、财务预算、财务决算、资产质量、经营绩效以及其他有关的经济活动进行审计监督；3.对集团及其各权属子公司内部控制系统的健全性、合理性和有效性进行评审；对有关业务的经营风险测试评估；4.对公司重要岗位负责人及各权属子公司主要负责人进行任期或离任经济责任审计；5.对集团及各权属子公司的经济活动进行监督，对发生重大经营、财务、法律异常的子公司，及时组织进行专项审计；6.对集团及其各权属子公司的基建工程和重大技术改造固定资产等的立项、概（预）算。
审计整改督查制度
审计整改督查制度
审计整改督查制度是为了保障审计发现问题整改检查
工作落实到位，根据《中华人民共和国审计法》和《中华人民共和国国家审计准则》及其他有关规定而制定的制度。
审计整改督查制度的主要内容包括以下几个方面：
1.审计整改报告制度：要求被审计单位在规定的期限里，向审计单位报送整改情况。
2.审计整改回访制度：审计单位对整改情况进行跟踪督促检查，重点督促检查被审计单位整改执行情况。
3.整改结果通报制度：采用召开会议和简报等形式，通报审计情况，强化警示教育，促进审计整改落实。
在审计整改督查制度的执行过程中，审计组应当督促整改主体报送书面整改结果报告及证明资料，并进行整改真实性核查。
具体包括以下几个方面：
1.审计决定执行的情况。
2.审计发现主要问题整改落实情况。
3.针对审计建议意见采纳及相关制度建立情况。
对于逾期未报送书面整改结果报告和资料，或者虽然已报送审计整改结果但经检查尚未全面整改到位的单位，审计组应当拟发督促审计整改函，并定期组织开展审计整改督查工作。
此外，为了更好地推进审计查出问题的整改工作，可以改进审计查出突出问题整改情况向全国人大常委会报告的
机制，健全全国人大常委会监督工作制度，推进审计查出问题整改工作制度化、长效化，增强监督的针对性和实效性。
总之，审计整改督查制度是为了保障审计发现问题得到有效整改而制定的，通过建立完善的制度体系，加强跟踪监督和督促落实，推动审计查出问题的整改工作落实到位，促进被审计单位的规范管理和可持续发展。
内部审计问题整改督导机制
内部审计问题整改督导机制一、引言内部审计是企业治理结构中不可或缺的一环，它通过对企业内部各项经济活动的审查和监督，帮助企业识别风险、加强管理、提高效益。
然而，仅仅发现问题并不足以体现内部审计的价值，更重要的是如何确保这些问题得到及时、有效的整改。
因此，建立和实施一套科学、合理的内部审计问题整改督导机制，对于推动企业持续改进、提高内部审计效果具有重要意义。
二、内部审计问题整改督导机制的重要性促进问题整改的落实：通过督导机制，可以确保审计发现的问题得到及时、全面的整改，从而防止问题被忽视或延误处理。
提高内部审计效果：通过对问题整改的督导，可以检验审计成果的质量和效果，推动审计工作的深入开展。
加强企业内部管理：督导机制有助于企业识别和管理风险，完善内部控制体系，提高整体管理水平。
增强企业治理效能：通过整改督导，可以促进企业各部门之间的协同配合，形成合力，共同推动企业的健康发展。
三、内部审计问题整改督导机制的构建原则依法依规：整改督导工作应遵循国家法律法规和企业内部规章制度，确保合规性。
全面覆盖：督导机制应涵盖内部审计发现的所有问题，确保无遗漏。
责任明确：明确各级管理人员和相关部门的整改责任，确保整改工作的有效落实。
协同配合：加强各部门之间的沟通与协作，形成整改合力。
持续改进：根据整改督导的实际情况，不断完善和优化机制，提高督导效果。
四、内部审计问题整改督导机制的实施步骤制定整改方案：针对审计发现的问题，制定详细的整改方案，明确整改目标、措施、时限和责任人。
整改跟踪：建立整改跟踪机制，定期了解整改进展情况，确保整改工作按计划进行。
整改验收：整改完成后，组织相关人员进行验收，确保整改效果达到预期目标。
整改反馈：将整改结果反馈给审计部门和相关领导，为后续的审计工作和企业管理提供参考。
五、内部审计问题整改督导机制的具体措施建立整改台账：对审计发现的问题进行登记，建立整改台账，实现问题整改的全过程管理。
定期报告制度：要求相关部门定期报告整改进展情况，确保整改工作的透明度和可追溯性。
集团公司内部控制检查监督制度
集团公司内部控制检查监督制度第一章总则第一条为保证XX公司（以下简称公司、本公司）内部控制制度的建立健全和有效执行，促进公司规范运作和健康发展，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《企业内部控制基本规范》（财会〔2008〕7号）、深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所股票上市规则(2023年修订)》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等法律、法规、规章、规范性文件和《公司章程》的有关规定，结合公司实际，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所属部门、分公司、全资及控股子公司内部控制检查监督工作。
第三条公司加强宣传引导和教育培训，通过多种途径广泛宣传企业内部控制制度，引导全体员工掌握企业内部控制的本质要求，促进全体员工加强学习、提高专业胜任能力，自觉遵守公司内部控制的各项规定。
第四条公司董事会应当对公司内部控制制度的制定和有效执行负责。
公司确定审计部负责内部控制的日常检查监督工作，配备专门的内部控制检查监督人员。
审计部对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。
公司各内部机构或者职能部门、全资及控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司应当配合审计部依法履行职责，不得妨碍审计部的工作。
审计部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下或者与财务部门合署办公。
审计部向董事会审计委员会报告工作，对董事会审计委员会负责。
第二章检查程序第五条公司对内部控制制度的落实情况进行定期和不定期的检查。
审计部通过对内部控制制度执行情况的检查监督，以发现内部控制制度是否存在缺陷（内部控制缺陷认定标准见附件1）和实施中是否存在问题，评估其执行的效果和效率，并及时报告，同时应督促相关部门、单位及时予以改进，确保内部控制制度的有效实施。
第六条审计部应定期对公司的内部控制进行持续性检查监督。
公司应当根据自身经营特点和实际状况，制定公司内部控制自查制度和年度内部控制自查计划。
审计问题整改督查制度范本
审计问题整改督查制度范本一、总则第一条为了加强审计问题整改工作的监督和管理，提高审计整改效果，根据《中华人民共和国审计法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于审计机关、审计部门和被审计单位进行审计问题整改的监督和管理。
第三条审计问题整改督查工作应当坚持依法依规、客观公正、注重实效的原则。
二、整改责任第四条被审计单位应当履行审计问题整改主体责任，明确整改责任人，确保整改措施的落实。
第五条审计机关、审计部门应当履行整改督查责任，对被审计单位的整改工作进行督促和检查。
三、整改措施第六条被审计单位应当根据审计报告提出的问题，制定具体的整改措施，明确整改目标和完成时间。
第七条被审计单位应当定期向审计机关、审计部门报告整改进展情况，并对整改措施的实施效果进行自评。
第八条审计机关、审计部门应当对被审计单位的整改情况进行督查，对整改措施的实施效果进行评估。
四、整改结果第九条被审计单位完成整改后，应当向审计机关、审计部门提交整改报告，并提供相关证明材料。
第十条审计机关、审计部门应当对被审计单位的整改结果进行审核，对整改效果进行评价。
第十一条对未按照要求完成整改的被审计单位，审计机关、审计部门可以采取通报、约谈、督促等方式，要求其加快整改进度。
五、整改督查第十二条审计机关、审计部门应当建立健全审计整改督查制度，定期对被审计单位的整改情况进行督查。
第十三条审计机关、审计部门可以组织专项督查组，对重点审计问题进行督查，并提出整改意见和建议。
第十四条审计机关、审计部门应当加强对审计整改情况的公开，接受社会监督。
六、责任追究第十五条对未按照要求完成整改、虚假整改、敷衍整改等行为的被审计单位，审计机关、审计部门可以提出责任追究建议，移交有权处理的机关处理。
第十六条对在审计问题整改督查工作中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的审计机关、审计部门工作人员，依法依规追究责任。
七、附则第十七条本制度自发布之日起施行。
第十八条本制度的解释权归审计机关、审计部门。
中国移动 内部审计 整改跟踪 制度
中国移动内部审计整改跟踪制度中国移动是中国最大的移动通信运营商，拥有庞大的客户群体和企业规模。
为了保证公司的运营顺利和合规性，中国移动设立了内部审计部门，负责对公司的各个方面进行审计和监督。
内部审计是一种重要的管理工具，可以帮助公司及时发现问题和风险，并采取相应的整改措施。
在中国移动的内部审计制度中，整改跟踪是一个关键环节。
它确保在发现问题后，能够及时采取行动并跟踪整改过程，以确保问题得到解决。
整改跟踪制度是内部审计的一个重要补充，它能够有效地促进公司整改工作的进行，提高内部控制的效能。
整改跟踪制度的具体流程可以分为以下几个步骤：1. 问题发现：内部审计部门通过审计工作，发现了一些问题和风险。
这些问题可能涉及公司的财务状况、业务运营、合规性等方面。
2. 整改措施制定：内部审计部门根据问题的性质和影响程度，制定相应的整改措施。
整改措施可能包括调整流程、完善制度、加强培训等。
3. 负责部门执行：内部审计部门将整改措施交给相关的部门执行，要求他们按照规定的时间和要求进行整改工作。
4. 跟踪和监督：内部审计部门对整改工作进行跟踪和监督，确保整改工作按时进行，并达到预期的效果。
如果发现问题或进展不符合要求，内部审计部门将提出合理的建议和意见，促使整改工作的顺利进行。
5. 整改报告：当整改工作完成后，相关部门需要向内部审计部门提交整改报告。
整改报告需要详细描述整改过程、整改措施的实施情况以及整改结果的评估等。
整改跟踪制度在中国移动的内部审计工作中发挥着重要的作用。
它能够确保问题得到及时解决，减少公司面临的风险和损失。
整改跟踪制度也推动了公司内部控制水平的提升，提高了公司的整体管理效率。
对于我个人而言，整改跟踪制度的重要性不言而喻。
作为一家庞大的企业，中国移动需要面对各种复杂的管理问题和挑战。
通过内部审计和整改跟踪制度，公司可以及时发现问题并加以解决，保障业务的稳定和可持续发展。
中国移动的内部审计和整改跟踪制度为公司提供了强有力的管理工具。
集团公司内部督查审计制度
集团公司内部督查审计制度第一章总则第一条集团公司、集团公司控股子公司、分公司或受集团公司实际控制的公司依照本制度规定接受审计监督。
第二章机构设置第二条集团公司设督审委，在董事会的领导下独立开展内部督查审计工作，不受其他部门和个人干涉。
第三条督审委向董事会提交年度督审计划和分期督审报告。
督审人员有权与公司经营管理层各级领导直接沟通，以保证督审工作的顺利进行及督审内容的真实客观。
第四条督审委应当配备适当的督审人员。
督审人员应具备与从事督审工作相适应的专业知识和业务能力，熟悉公司的经营活动和内控制度。
第五条集团公司的二级公司应设置督查审计机构，督查审计业务受集团公司督审委领导。
第三章督查审计范围第六条督查范围（一）重大项目（新建工程、技改工程）实施情况。
（二）大宗原辅材料的招投标采购情况、比价及砍价情况。
（三）违规违纪问题及职工反映比较强烈的问题。
（四）制度流程执行情况。
（五）派出专职监事对集团公司参控股企业的经营管理情况进行督查。
第七条审计范围（一）二级公司的经营管理（重点是：预算及制度流程执行、采购及销售环节、存货、成本费用、资金管理等）半年度审计一次，二、四季度主要对三级企业的经营管理管理情况进行抽查审计。
（二）集团公司本部财务管理（特别是资金使用）情况每季度审计一次。
（三）集团公司部门经理以上人员及财务负责人的离任审计。
（四）根据董事会的要求进行专项审计。
（五）根据董事会的要求对集团公司参股企业进行审计。
第八条集团公司各管理中心、职能部门或五大实体产业进行招投标活动或其他重要的经营决策活动，要及时通知督审委列席参加。
第四章督查审计纪律第九条督查审计人员应当遵守以下督查审计纪律：（一）对督查审计发现的重大问题不得隐匿不报，否则是重大失职行为，按集团公司相关制度进行处罚。
（二）不得与被督查审计单位串通，编造虚假督查审计报告。
（三）不得干预被督查审计单位正常的经营管理活动。
（四）不得接受被督查审计单位的馈赠、报酬、福利待遇，不得在被督查审计单位报销费用。
公司内部督促检查审计整改制度
公司内部督促检查审计整改制度1 背景本制度主要参考《集团内部审计制度》、《集团审计项目管理办法》和《督促检查审计整改实施办法》等制度。
本制度阐述了审计部门督促检查被审计单位整改的制度，包括建立审计整改台账、对审计整改进行督察督办、汇总报告审计整改结果等。
2 术语无3 制度描述3.1登记审计整改台账审计综合主办根据审计组或审计归口管理业务主办提交的审计问题清单，登记审计整改台账。
整改台账应当登记审计发现问题的性质、数量、金额、单位及单位负责人等基本信息。
3.2督促被审计单位整改审计综合主办要通过多种方式督促被审计单位及时按规定进行整改。
3.3上报审计整改结果被审计单位按照时限和要求进行整改，并将整改结果和相关证明材料报审计综合主办,审计整改报告要注明已整改事项、未整改事项、未整改原因、拟采取的整改措施、预计完成时间、整改责任人等。
3.4整改台账销号审计综合主办根据被审计单位提交的整改报告和相关证明材料，核实整改结果。
对已整改问题，在审计整改台账上销号。
3.5对未整改问题持续督促审计综合主办对于未按要求整改的，采取下达督促整改通知书、提请领导约谈等方式持续督促整改。
3.6汇总分析审计整改情况审计综合主办要对当年审计项目发现问题整改情况进行汇总分析，查明未整改原因，提出管理建议。
4 风险描述1不登记审计发现问题整改台账，不便于审计整改督促管理。
2不及时督促，可能被审计单位整改主动性不强。
3不及时上报整改结果，审计部不了解整改进度。
4不核实整改结果，可能存在虚报、瞒报等情况。
5对未整改问题不采取措施，难以达到整改效果。
6不进行分析总结，难以提高改进。
督导与内部审计管理制度
督导与内部审计管理制度第一章总则为规范企业的督导与内部审计工作，提高企业运营效率和风险管理本领，订立本制度。
第二章督导管理第一节督导目标1.企业督导的目标是确保各部门和员工遵守公司的规章制度、政策和流程，推动公司目标的实现。
2.通过督导工作，提高运营效率，减少运营本钱，提升服务质量，优化企业资源配置。
第二节督导职责1.订立督导计划和目标，明确督导范围和周期。
2.依据公司规章制度、政策和流程，对各部门进行检查和引导。
3.发现问题并提出改进建议，跟踪问题整改情况。
4.监控督导结果和连续改进效果，及时汇报和评估。
第三节督导程序1.确定督导周期和频次，按计划进行督导工作。
2.督导工作包含现场检查、文件审查、数据分析等方式。
3.督导过程中，应当充分了解被督导部门的运营情况，开展沟通和沟通。
4.督导发现的问题应当及时记录，并提交给被督导部门负责人。
第三章内部审计管理第一节内部审计目标1.内部审计的目标是评估企业风险，发现运营过程中的漏洞和问题，保护企业利益。
2.通过内部审计，供应有关公司运营、风险管理和掌控的独立看法和建议。
第二节内部审计职责1.订立内部审计计划和目标，明确审计范围和周期。
2.对公司的各个部门、业务流程和风险点进行审计，并发现潜在的风险。
3.审计结果应当客观、独立、公正，并及时向相关部门和领导层报告。
4.跟踪审计结果的整改情况，确保问题得到解决。
第三节内部审计程序1.依据内部审计计划，订立认真的审计方案，明确审计依据和方法。
2.审计工作包含手记资料、调查、分析、供应建议等环节。
3.审计过程中，应当依法、依规、依循职业道德进行操作，确保信息的保密性。
4.审计结果应当编制审计报告，包含问题点、原因分析、建议改进等内容。
第四节内部审计报告和跟踪1.内部审计报告应包含审计结果、问题整改情况、未解决的问题和改进建议。
2. 内部审计报告应及时提交给相关部门负责人和领导层，以便采取相应措施。
3. 被审计部门应当对审计报告中的问题进行整改，并在规定时间内向内部审计部门供应整改情况报告。
企业集团内部控制审计监督检查制度
企业集团内部控制审计监督检查制度第一章总则第一条为规范公司内部控制监督检查行为，保障内部控制监督检查工作的有效实施，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》和《中国内部审计准则》等法律法规，结合公司实际，制定本制度。
第二条本制度所称内部控制监督检查，是指公司及各分、子公司实施内部控制体系建立健全和执行情况的监督检查活动。
第三条内部控制监督检查分为日常监督检查和专项监督检查。
（一）日常监督检查是指对公司及各分、子公司建立与实施内部控制[各类审计方法案例报告模板关注公众号内审网可获取,内审网注]的情况进行常规、持续的监督检查。
（二）专项监督检查是指公司及各分、子公司发展战略、组织结构、经营活动、业务流程、关键岗位员工等发生较大调整或变化的情况下，对内部控制的某一或者某些方面进行有针对性的监督检查。
第四条本办法适用于公司及各分、子公司。
第二章内部控制监督检查的内容第五条内部控制监督检查应当对被检查单位的内部环境、风险管理、控制活动、信息与沟通和内部监督等情况进行检查。
第六条内部环境情况检查包括但不限于以下内容：（一）公司治理结构和议事规则建立、职责权限明确及制衡机制有效性情况。
（二）内部控制建设、实施、运行和监督方面的职责分工情况。
（三）内部机构设置、职责权限分工和内部管理手册编制与实施情况。
（四）人力资源制度制定和实施情况。
（五）财务制度制定和实施情况。
（六）企业文化建设和员工行为守则建设情况。
（七）法制教育开展情况，重大法律纠纷案件备案制度建立与执行情况。
第七条风险管理情况检查包括但不限于以下内容：（一）风险管理组织体系建设情况。
（二）风险管理初始信息收集机制。
（三）风险预警、风险辨识、风险描述、成因分析、风险控制和风险评估以及风险数据库建设情况。
（四）风险管理策略和应对措施制定与落实情况。
（五）风险管理信息沟通渠道建设情况。
（六）定期对风险管理工作进行自查和检验情况。
第八条控制活动情况检查包括但不限于以下内容：（一）各项管理活动的规章制度体系建设及运行情况。
内部审计工作督导检查办法
内部审计工作督导检查办法一、总则（一）目的为了加强内部审计工作的质量和效率，规范内部审计工作的流程和方法，保障内部审计工作的独立性和权威性，促进内部审计工作的健康发展，特制定本办法。
（二）适用范围本办法适用于本公司及所属各单位的内部审计工作的督导检查。
（三）原则内部审计工作的督导检查应当遵循客观、公正、独立、保密的原则，以确保审计工作的质量和效果。
二、督导检查的组织与职责（一）督导检查的组织成立内部审计工作督导检查小组，小组成员由公司审计部门负责人、相关领域的专家和业务骨干组成。
（二）督导检查小组的职责1、制定督导检查计划和方案，明确督导检查的目标、范围、内容和方法。
2、组织实施督导检查工作，对内部审计工作进行全面、深入的检查和评估。
3、对督导检查中发现的问题提出整改意见和建议，并跟踪整改情况。
4、总结督导检查工作经验，不断完善督导检查工作机制和方法。
三、督导检查的内容（一）审计计划的执行情况1、检查审计项目是否按照计划的时间和进度进行，是否存在拖延或提前完成的情况。
2、评估审计计划的合理性和可行性，是否与公司的战略目标和经营管理需求相适应。
（二）审计程序的执行情况1、审查审计人员是否按照规定的审计程序进行审计，包括审计准备、审计实施、审计报告等阶段。
2、检查审计证据的收集是否充分、合法、有效，审计工作底稿的编制是否规范、完整。
（三）审计质量的控制情况1、评估审计报告的质量，包括报告的内容是否完整、准确、清晰，审计结论是否客观、公正、合理。
2、检查审计意见和建议的落实情况，是否得到被审计单位的重视和采纳，是否取得了预期的效果。
（四）审计人员的职业操守和业务能力1、考察审计人员是否遵守职业道德规范，保持独立性和客观性，是否存在徇私舞弊、泄露机密等行为。
2、评估审计人员的业务能力和专业知识水平，是否能够胜任审计工作的要求。
（五）审计档案的管理情况1、检查审计档案的整理、归档是否及时、规范，档案的内容是否完整、齐全。
XX集团内部审计整改跟踪督导制度
内部审计整改跟踪督导制度第一章总则第一条为进一步加强内部审计整改工作，提高审计整改工作的效率和效果,促进被审计单位及时堵塞管理漏洞，规范经营管理行为，特制订本制度.第二章被审计单位整改第二条审计部将经领导审批后的审计报告送达被审计单位,同时审计部根据情况和业务的需要,将报告分发到集团相关部门,相关部门进行督导管理。
第三条被审计单位一把手（负责人)是审计整改的第一责任人。
第四条被审计单位收到审计报告后，要及时对审计提出的问题进行认真整改,并且在一个月内将审计整改报告上报审计部.第五条审计整改报告对不同类型的问题进行分别报告,具体要求:1、对于在一个月内已整改完成的问题，在审计整改报告中列明整改步骤和整改结果.2、对于在一个月内未整改完毕的问题，拿出整改计划，具体列明整改的问题、各项整改问题的责任人、整改时间安排、整改步骤、预计整改结果。
3、对于被审计单位对审计发现的问题不采取纠正措施,被审计单位要将审计发现的问题、不进行整改的原因等报集团相关部门领导审批。
集团公司相关部门领导未批准的事项,被审计单位仍需上报整改计划。
第六条对于一个月内未能整改完毕,需要持续整改的问题，被审计单位必须从第二个月起,每满一个月后五日内,将持续整改的情况上报审计部，直至整改完毕。
上报审计问题整改情况，填报格式见附件《审计问题整改情况报告表》。
第三章审计部事后跟踪督查第七条审计部对被审计单位的整改情况实行跟踪督查，安排专人对被审计单位的整改情况进行跟踪及资料收集，并进行初步审查。
第八条审计项目的审计组长及主审人员负责对被审计单位管理层采取的纠正措施的及时、合理、有效性进行复核，对于整改不规范、不到位、不完善的问题，提出意见，并督导被审计单位整改.第九条审计部根据被审计单位的整改情况，对被审计单位所采取的纠正措施及其效果实施后续审计.第十条对被审计单位的整体整改情况,在审计部的后续审计中作为审计的重要项目,并对整改情况进行评价,评价结果与被审计单位及相关的领导人员的绩效考核挂钩。
审计整改跟踪管理办法
审计整改跟踪管理办法第一篇:审计整改跟踪管理方法内部审计管理方法十四、审计管理内部审计管理方法第一章总那么第一条为了加强和标准内部审计工作，保证审计工作质量，明确审计责任，加大审计监督力度，严肃财经纪律，建立健全企业自我约束机制，根据中华人民共和国审计法、集团公司有关规定和公司章程，制定本方法。
第二条内部审计是单位内部专职审计人员对公司所属单位实施的内部监督。
内部审计以国家的财经法规、制度为主要依据，依法检查会计帐目及其相关资产，对财务收支真实性、合法性、效益性作出评价，分清经济责任，维护财经法纪，改善经营管理，提高经济效益。
第三条内部审计业务上接受国家审计机关和集团审计部门的指导，并向本单位主要负责人和上级主管审计部门报告工作。
第四条本方法适用于北京城建一建设工程所属的机关部门、工程经理部、分公司、内部独立核算单位。
第二章组织机构和审计人员第五条公司成立审计领导小组，公司总经理任组长，总会计师任副组长，成员由审计部、经营管理部、财务部、施工管理部等部门有关人员组成。
第六条审计领导小组的职责1．负责公司内部审计管理方法和规章制度的审定。
2．批准年度内部审计方案。
3．审定、批准年度审计经费开支方案。
4．对审计结果和经济责任作出认定。
5．向董事会报告工作。
第七条公司内部审计业务由审计部全权负责。
第八条公司审计部工作职责1．拟定公司内部审计管理方法和规章制度。
2．拟定审计工作方案。
3．开展工程工程竣工效益审计。
4．开展分公司年度经营承包责任审计。
5．开展工程经理部及分公司经理离任审计。
6．开展下属单位合并、分立、解体的经营责任审计。
7．开展重大经济事项审计和专项审计。
8．协助进行公司机关的财务核查和部门承包费用的审计工作。
9．协助有关部门进行经济案件的查处工作。
10．独立开展对所属单位的事中审计监控工作，依法标准所属单位的生产经营及财务收支行为，随时掌握盈亏情况及潜亏因素，并提出审计建议，防止工程工程虚盈实亏现象的发生，促进改善经营管理，提高经济效益；对所属单位生产经营过程中产生的问题进行调查研究，为企业领导和各职能部门了解实际情况、制定政策提供依据。
内部审计方案 跟踪、督促整改
内部审计方案跟踪、督促整改内部审计方案是组织内部对其经营活动和内部控制体系进行独立、客观、全面的评估和监督的一种管理工具。
跟踪、督促整改是内部审计方案中非常重要的环节，它可以帮助组织及时发现问题，及时采取措施加以解决，从而确保组织的正常运转和可持续发展。
跟踪是指内部审计部门对审计发现的问题和异常情况进行持续的监控和追踪，确保问题得到妥善解决。
首先，内部审计部门应该建立问题跟踪的机制，明确责任人和时间节点，确保每一个问题都能得到及时跟进。
其次，内部审计部门要与被审计部门保持沟通，及时了解问题解决的进展情况，并提供必要的支持和协助。
最后，内部审计部门要定期对问题的解决情况进行评估和总结，及时发现和解决问题的漏洞和不足，以提高审计工作的效果和质量。
督促整改是指内部审计部门对审计发现的问题进行监督和追踪，并要求被审计部门采取相应的整改措施。
首先，内部审计部门应当制定具体的整改要求和措施，明确整改的内容、责任人和时间节点，确保整改工作的有序进行。
其次，内部审计部门要及时向被审计部门反馈审计结果和问题，明确整改的重要性和紧迫性，推动被审计部门高度重视并按时完成整改工作。
最后，内部审计部门要定期对整改情况进行跟踪和评估，确保问题得到有效解决，防止问题反复出现。
在跟踪和督促整改的过程中，内部审计部门需要与被审计部门保持良好的沟通和合作关系，建立起一种相互信任和互利共赢的合作模式。
同时，内部审计部门还可以通过定期开展培训和交流活动，提高被审计部门的内控意识和风险防范能力，共同推动组织的内部审计工作取得更好的效果。
跟踪和督促整改是内部审计方案中非常重要的环节，它可以帮助组织及时发现和解决问题，提高内部控制的有效性和效率。
内部审计部门应该建立健全的问题跟踪和整改机制，与被审计部门保持良好的沟通和合作，共同推动组织的持续改进和发展。
通过跟踪和督促整改，内部审计部门可以发挥其监督和管理的职能，确保组织的正常运营和可持续发展。
内部审计督导控制制度x
内部审计督导控制制度x制度名称受控状态执行部门监督部门考证部门第1条为了规范内部审计的督导工作，保证内部审计工作的质量，根据《内部审计具体准则》及国家相关法律法规，结合公司具体情况，特制定本制度。
第2条本制度所称督导，是指公司审计部经理和各审计项目组长对实施审计工作的审计人员所进行的监督与指导。
第3条本制度适用于公司审计部所有审计人员及其从事的一切内部审计活动。
第4条审计部经理对督导工作负主要责任，审计项目组长负责审计现场的督导工作。
第5条对于重大或敏感的审计问题，审计部经理应直接进行督导。
审计部经理应采取适当的措施，尽可能减少内部审计人员的专业判断风险。
第6条在督导工作中，应遵循重要性、谨慎性和客观性原则。
1各级督导人员应根据内部审计人员的知识与技能，以及审计项目的复杂性，有重点地进行督导工作。
2实施督导时，应当保持应有的职业谨慎，进行合理的专业判断，减少审计风险。
3实施督导时，必须以事实为依据，做到客观公正。
第7条督导应当贯穿于审计项目的全过程，包括审计准备、审计实施和审计终结3个阶段。
第8条各级督导人员应确保审计人员明确审计目标和审计责任，并具有完成审计项目所必需的知识和技能。
第9条各级督导人员应确保审计人员了解被审计单位的业务性质和需要特别关注的重大经营问题，制定可行的审计方案。
第10条各级督导人员应确认审计人员按批准后的审计方案实施必要的审计程序，并针对新发现的重要问题修订审计方案。
第11条各级督导人员应复核审计人员所编工作底稿的质量。
第12条各级督导人员应确认审计证据的充分性、相关性及可靠性。
第13条各级督导人员应确认审计报告的可靠性和审计建议的可行性。
第14条各级督导人员对被审计单位提岀的异议应进行核实、复查，并及时给予答复。
第15条各级督导人员应确认审计目标的完成情况，确定是否存在尚未解决的重要问题。
第16条各级督导人员应确认审计人员遵循内部审计工作程序和规范的情况。
编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期制度说明制度是以执行力为保障的。
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内部审计整改跟踪督导制度
第一章总则
第一条为进一步加强内部审计整改工作，提高审计整改工作的效率和效果，促进被审计单位及时堵塞管理漏洞，规范经营管理行为，特制订本制度。
第二章被审计单位整改
第二条审计部将经领导审批后的审计报告送达被审计单位，同时审计部根据情况和业务的需要，将报告分发到集团相关部门，相关部门进行督导管理。
第三条被审计单位一把手（负责人）是审计整改的第一责任人。
第四条被审计单位收到审计报告后，要及时对审计提出的问题进行认真整改，并且在一个月内将审计整改报告上报审计部。
第五条审计整改报告对不同类型的问题进行分别报告，具体要求：
1、对于在一个月内已整改完成的问题，在审计整改报告中列明整改步骤和整改结果。
2、对于在一个月内未整改完毕的问题，拿出整改计划，具体列明整改的问题、各项整改问题的责任人、整改时间安排、整改步骤、预计整改结果。
3、对于被审计单位对审计发现的问题不采取纠正措施，被审计单位要将审计发现的问题、不进行整改的原因等报集团相关部门领导审批。
集团公司相关部门领导未批准的事项，被审计单位仍需上报整改计划。
第六条对于一个月内未能整改完毕，需要持续整改的问题，被审计单位必须从第二个月起，每满一个月后五日内，将持续整改的情况上报审计部，直至整改完毕。
上报审计问题整改情况，填报格式见附件《审计问题整改情况报告表》。
第三章审计部事后跟踪督查
第七条审计部对被审计单位的整改情况实行跟踪督查，安排专人对被审计单位的整改情况进行跟踪及资料收集，并进行初步审查。
第八条审计项目的审计组长及主审人员负责对被审计单位管理层采取的纠正措施的及时、合理、有效性进行复核，对于整改不规范、不到位、不完善的问题，提出意见，并督导被审计单位整改。
第九条审计部根据被审计单位的整改情况，对被审计单位所采取的纠正措施及其效果实施后续审计。
第十条对被审计单位的整体整改情况，在审计部的后续审计中作为审计的重要项目，并对整改情况进行评价，评价结果与被审计单位及相关的领导人员的绩效考核挂钩。
第十一条审计部将被审计单位的审计整改情况一个季度公布一次。
第四章处罚
第十二条对存在下列问题的被审计单位，给予通报批评：
1、不按规定上报审计整改报告；
2、审计整改工作不及时；
3、整改不认真、不彻底；
4、避重就轻，敷衍了事；
5、故意拖延，蒙混过关；
6、审计整改报告存在虚报、瞒报情况；
7、无故拒不整改。
第十三条被审计单位存在第十二条所列问题的，依据情节轻重，对被审计单
位的相关领导及工作人员，处以经济处罚或行政处罚。
1、经济处罚包括罚款、降薪；
2、行政处罚包括警告、通报批评、降职、引咎辞职、责令辞职、免职、辞退或开除（可并处经济处罚）。
3、以上两种处罚可分别处罚，也可合并执行。
第十四条对被审计单位存在第十二条所列示1、2、3项问题的相关领导，根据情节轻重分别处以警告、通报批评、降职（可并处经济处罚）。
对被审计单位存在第十二条所列示4、5、6、7项问题的相关领导，根据情节轻重分别处以通报批评、降职、引咎辞职、责令辞职、免职、辞退或开除（可并处经济处罚）。
第十五条对被审计单位及相关领导的处罚，报请集团公司董事会批准后执行。
第五章附则
第十六条本制度由集团公司审计部负责解释。
第十七条本制度自集团公司董事长批准后实施。
附件：
1、《审计整改意见书》
2、《审计问题整改情况反馈表》
附件1
审计整改意见书
根据审计通知书，自年月日至年月日对你单位进行了审计，现出具如下审计意见：
(具体内容为审计结果和审计评价意见及其评价依据。
)
根据上述情况，现提出下列意见和建议：
(内容包括：
一、责令被审单位自行纠正的事项；
二、改进被审单位财经管理和提高效益的意见和建议。
) 附：审计报告
审计组长：
年月日
附件2
审计问题整改情况表
序号整改通知书
编号
审计需整改的事项整改措施
计划完成时
间
责任
部门
责任人
整改联
系人
备注
制表人：单位负责人：。